Решение от 28.05.2021 по делу № 1-23/2021 от 18.08.2020

                         Дело (номер обезличен)

УИД: 57RS0(номер обезличен)-16

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Орёл                             28 мая 2021 года                     

Заводской районный суд г. Орла в составе

председательствующего судьи Бурцева Е.М.,

при ведении протокола судебного заседания Фроловой Л.Ю.,

Мальцевой К.В.,

с участием:

государственного обвинителя – Слободянник О.П.,

представителя потерпевшего ООО «Теплогазсистем» - ФИО5,

подсудимой Гольцовой И.В. и её защитника – адвоката Пироговой Т.В.,

    рассмотрев в открытом судебном заседании, в помещении суда материалы уголовного дела в отношении

Гольцовой Ирины Владимировны, (информация скрыта)

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Гольцова И.В. согласно трудовому договору № 2 от 01.03.2015 состоя в должности главного бухгалтера ООО «Теплогазсистем» (далее - Общество), расположенного по адресу: Орловская область, с. Знаменское, пер. Совхозный, д.1, с 01.03.2015 по 15.03.2019 в соответствии с должностной инструкцией, утверждённой директором Общества 01.03.2015 выполняла административно-хозяйственные функции по обеспечению выполнения распоряжений и поручений директора; подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учёта; организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа; осуществлению контроля и организации исполнения трудовой дисциплины; составлению должностных инструкций для своих подчиненных, обеспечению их исполнения, внесению в них изменений, утверждению этих изменений в соответствии с установленной процедурой; координированию деятельности своих подчиненных, распределению между ними ежедневных и долгосрочных обязанностей; руководству работниками бухгалтерии, организации работы по повышению квалификации, проведению инструктажей материально-ответственным лицам по вопросам учета и сохранности ценностей, находящихся на ответственном хранении; обеспечению строгого соблюдения финансовой и кассовой дисциплины; согласованию назначения и увольнения материально-ответственных лиц; осуществлению контроля за денежными средствами предприятия, и в соответствии с п. 4.1 Должностной инструкции главного бухгалтера от 01.03.2015 являлась материально-ответственным лицом.

Руководствуясь корыстным мотивом, не позднее 17.02.2016, Гольцова И. В., находясь дома по адресу: (адрес обезличен), решила совершить хищение вверенных ей денежных средств Общества путём перечисления их с расчётного счета ООО «Теплогазсистем» (номер обезличен), открытого в Банке «Всероссийский банк развития регионов» (АО), расположенном по адресу: г. Орел, ул. Гагарина, д. 16, на свой счёт (номер обезличен), открытый в дополнительном офисе №8595/014 ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д. 189.

Реализуя задуманное, имея умысел на совершение ряда тождественных действий, имеющих общую цель - хищение чужого имущества, а именно вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО «Теплогазсистем», и составляющих в своей совокупности единое продолжаемое преступление, осознавая общественную опасность совершаемых ею действий, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде материального ущерба Обществу и желая их наступления, Гольцова И. В., находясь дома по адресу: (адрес обезличен), в рабочее время (с 09 часов 00 минут до 17 часов), 17.02.2016, 14.03.2016, 30.03.2016, 07.04.2016, 06.05.2016, 24.05.2016, 01.06.2016, 20.06.2016, 05.08.2016, 26.08.2016, 28.10.2016, 17.02.2017, 21.02.2017, 10.03.2017, 15.03.2017, 23.03.2017, 24.03.2017, 29.03.2017, 18.04.2017, 21.04.2017, 28.04.2017, 02.05.2017, 06.07.2017, 14.07.2017, 19.07.2017, 24.07.2017, 26.07.2017, 01.08.2017, 11.08.2017, 14.08.2017, 03.10.2017, 09.10.2017, 26.10.2017, 02.03.2018, 05.03.2018, 09.04.2018, 13.04.2018, 25.04.2018, 28.04.2018, 03.05.2018, 30.05.2018, 01.06.2018, 20.06.2018, используя систему «Банк-клиент», установленную на её персональном компьютере, составила ряд платежных поручений с фиктивной информацией о назначении платежа «Пополнение расчётного счёта Гольцовой Ирины Владимировны на хоз. расходы, НДС не облагается», и подписала его электронно-цифровой подписью директора Общества, находящейся в силу ее занимаемой должности главного бухгалтера в её исключительном пользовании, которые в указанные дни направила в банк, по которым с расчётного счёта ООО «Теплогазсистем» (номер обезличен), открытого в Банке «Всероссийский банк развития регионов» (АО), расположенном по адресу: г. Орел, ул. Гагарина, д. 16, произведено перечисление денежных средств Общества на счёт Гольцовой И.В. (номер обезличен), открытый в дополнительном офисе №8595/014 ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д. 189 на общую сумму 397710 рублей 78 копеек, а именно:

17.02.2016 по платёжному поручению №18 от 17.02.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 8 000 рублей;

14.03.2016 по платёжному поручению №31 от 14.03.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей;

30.03.2016 по платёжному поручению №41 от 30.03.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей;

07.04.2016 по платёжному поручению №44 от 07.04.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

06.05.2016 по платёжному поручению №85 от 06.05.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

24.05.2016 по платёжному поручению №96 от 24.05.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 500 рублей;

01.06.2016 по платёжному поручению №103 от 01.06.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

20.06.2016 по платёжному поручению №108 от 20.06.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей;

05.08.2016 по платёжному поручению №149 от 05.08.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей;

26.08.2016 по платёжному поручению №162 от 26.08.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей;

28.10.2016 по платёжному поручению №214 от 28.10.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей;

17.02.2017 по платёжному поручению № 9 от 17.02.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 16 000 рублей;

21.02.2017 по платёжному поручению №11 от 21.02.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 2 000 рублей;

10.03.2017 по платёжному поручению №27 от 10.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей;

15.03.2017 по платёжному поручению №31 от 15.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей;

23.03.2017 по платёжному поручению №42 от 23.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

24.03.2017 по платёжному поручению №43 от 24.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

29.03.2017 по платёжному поручению №45 от 29.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 35 000 рублей;

18.04.2017 по платёжному поручению №53 от 18.04.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 500 рублей;

21.04.2017 по платёжному поручению №72 от 21.04.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей;

28.04.2017 по платёжному поручению №77 от 28.04.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

02.05.2017 по платёжному поручению №82 от 02.05.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей;

06.07.2017 по платёжному поручению №142 от 06.07.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей;

14.07.2017 по платёжному поручению №147 от 14.07.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей;

19.07.2017 по платёжному поручению №148 от 19.07.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 500 рублей;

24.07.2017 по платёжному поручению №158 от 24.07.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей;

26.07.2017 по платёжному поручению №169 от 26.07.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

01.08.2017 по платёжному поручению №172 от 01.08.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

11.08.2017 по платёжному поручению №175 от 11.08.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

14.08.2017 по платёжному поручению №177 от 14.08.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

03.10.2017 по платёжному поручению №182 от 03.10.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 6 000 рублей;

09.10.2017 по платёжному поручению №186 от 09.10.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 9 000 рублей;

26.10.2017 по платёжному поручению №208 от 26.10.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

02.03.2018 по платёжному поручению №42 от 02.03.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

05.03.2018 по платёжному поручению №47 от 05.03.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

09.04.2018 по платёжному поручению №68 от 09.04.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей;

13.04.2018 по платёжному поручению №70 от 13.04.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 500 рублей;

25.04.2018 по платёжному поручению №76 от 25.04.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 8 750 рублей;

28.04.2018 по платёжному поручению №78 от 28.04.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 270 рублей;

03.05.2018 по платёжному поручению №79 от 03.05.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 3 700 рублей;

30.05.2018 по платёжному поручению №83 от 30.05.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 20 990 рублей 78 копеек;

01.06.2018 по платёжному поручению №86 от 01.06.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей;

20.06.2018 по платёжному поручению №95 от 20.06.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 2 000 рублей.

Таким образом, Гольцова И.В., используя своё служебное положение, являясь главным бухгалтером ООО «Теплогазсистем», в период с 17.02.2016 по 20.06.2018 совершила хищение вверенных ей денежных средств данного Общества на общую сумму 397710 рублей 78 копеек, которыми она впоследствии распорядилась по своему усмотрению, причинив тем самым ООО «Теплогазсистем» материальный ущерб в крупном размере.

В судебном заседании (в прениях сторон) подсудимая Гольцова И.В. виновность в совершении указанного выше преступления признала, в содеянном раскаялась.

Изначально суду показала, что с 2015 года работала в должности главного бухгалтера в ООО «Теплогазсистем». На тот момент генеральным директором являлся Свидетель №4, затем его сменил ФИО20. Последний является так же учредителем Общества. У Общества имелось два расчётных счёта в Сбербанке и ВБРР. Платёжные поручения подписывала она электронной подписью. Все платежи оговаривались с директором. В соответствии со сложившейся практикой, ей на личный счёт со счёта организации производили перевод денежных средств для хозяйственных нужд. На данные денежные средства она закупала необходимые материалы, оплачивала услуги. Авансовые отчёты предоставляла ФИО20. Для личных нужд денежные средства не переводила.

Допросив подсудимую, представителя потерпевшего, свидетелей, исследовав представленные сторонами письменные доказательства, суд считает Гольцову И.В. виновной в совершении изложенного выше преступления, поскольку, её виновность подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Дополняющими друг друга показаниями в суде и на предварительного следствия (т. 3 л.д. 26-30) представителя потерпевшего ФИО5 о том, что с 23 мая 2016 года занимает должность директора ООО «Теплогазсистем». Он является единственным учредителем данной организации. До 23 мая 2016 года директором организации являлся Свидетель №4 В должности главного бухгалтера состояла Гольцова И.В. С ней был заключён трудовой договор № 2 от 01.03.2015, она была ознакомлена с должностной инструкцией. В соответствии с вышеуказанными документами, Гольцова И.В. была наделена рядом административно – хозяйственных и организационно – распорядительных функций, являлась материально–ответственным лицом. С ней был заключён договор о полной материальной ответственности. Гольцова И.В. руководила бухгалтерией, занималась составлением налоговой и общебухгалтерской отчётности, осуществляла платежи по расчётным счетам. Для осуществления безналичных денежных переводов у ООО «Теплогазсистем» открыто два банковских счета, в ПАО «Сбербанк», и Банке «Всероссийский Банк Развития Регионов» (АО). Во всех банках, в которых имеются открытые расчётные счета, Гольцова И.В. осуществляла переводы денежных средств с использованием системы банк – клиент, с использованием электронной цифровой подписи платёжного поручения. К системе банк-клиент и к электронной цифровой подписи имела доступ только она.

В марте 2019 года Гольцова И.В. была уволена из ООО «Теплогазсистем», на основании её заявления, по собственному желанию. С 18.03.2019 на должность главного бухгалтера в соответствии с трудовым договором от 18.03.2019 была назначена Свидетель №5 После назначения на должность главного бухгалтера Свидетель №5, он дал поручение проверить бухгалтерию, и навести в ней порядок, в частности проверить движение денежных средств по расчётным счетам. В результате проверки в части движения денежных средств по расчётному счёту, открытому в Банке «ВБРР» было установлено, что Гольцова И.В. на протяжении периода времени с 17.02.2016 по 25.02.2019, с использованием ЭЦП директора, осуществляла хищение денежных средств с данного расчётного счета, путём перевода их на свой личный расчётный счёт, открытый в ПАО «Сбербанк». В указанный период времени Гольцовой И.В. было осуществлено 53 банковских перевода на общую сумму 397710 рублей 78 копеек. Разрешение на осуществление данных денежных переводов Гольцовой И.В. он не давал, о данных переводах осведомлён не был, то есть Гольцова И.В. произвела их самовольно. Установить сведения, указанные Гольцовой И.В. в программе «1С Бухгалтерия» не представляется возможным, в связи с тем, что они находятся на её личном персональном компьютере, который она забрала с собой при увольнении. При увольнении Гольцовой И.В. никакие акты приёма-передачи документации не оформлялись. Денежные средства на личный счёт Гольцовой И.В. для хозяйственных нужд организации не переводились, так как все счета на поставку материалов или предоставление услуг оплачивали поставщику со счёта организации.

Показаниями в суде свидетеля Свидетель №4 о том, что примерно с февраля 2015 года по апрель-май 2016 года он занимал должность директора ООО «Теплогазсистем». Учредителем данной организации являлся ФИО5 С момента основания Общества в штате были предусмотрены должность главного бухгалтера и должность кассира. Главным бухгалтером работала Гольцова И.В. У Гольцовой И.В. был свой рабочий ноутбук с программой 1С бухгалтерия. Платежи осуществляли в основном в электронном виде. Финансовую часть контролировал ФИО5 К электронной цифровой подписи имели доступ только учредитель и главный бухгалтер. На хозяйственные нужды получали наличные денежные средства в кассе. Так же и выдавалась заработная плата.

Показаниями на предварительном следствии (т. 3 л.д. 67-70, 110-112) свидетеля Свидетель №5 о том, что с 18.03.2019 она занимает должность главного бухгалтера ООО «Теплогазсистем». Кассиром с момента образования Общества является Свидетель №2 До её трудоустройства, должность главного бухгалтера занимала Гольцова И.В., которая в марте 2019 года была уволена по собственному желанию. Для осуществления безналичных денежных переводов у организации открыто два банковских счета в ПАО «Сбербанк» и АО «Всероссийский Банк Развития Регионов». Основные финансовые операции осуществляются с использованием расчётного счета «ВБРР», расчётный счёт ПАО «Сбербанк» постоянно заблокирован платёжными требованиями ФНС, а также судебных приставов. Во всех банках, в которых имеются открытые расчётные счета, денежные переводы осуществляются с использованием системы банк – клиент. Работа в системе банк-клиент Банка «ВБРР» выглядит следующим образом: она с использованием логина и пароля, выданного на имя директора, но находящегося в её исключительном пользовании, заходит в систему банк-клиент, где формирует платёжное поручение, которое затем с использованием электронно-цифровой подписи подписывает, после чего происходит осуществление денежного перевода.

После трудоустройства ей был выдан рабочий персональный компьютер - ноутбук фирмы «Lenovo». Гольцова И. В. на данный ноутбук установила следующие программы: база и система «Астрал-отчетность», которая предназначена для передачи электронной отчетности в налоговую инспекцию, в пенсионный фонд, фонд социального страхования и органы статистики; база «1С-Бухгалтерия»; программа банк-клиент «ВБРР». Электронно-цифровая подпись была перекопирована на её личный USB-накопитель с рабочего ноутбука. При первой попытке входа в систему банк-клиент Банка «ВБРР» войти не удалось, так как логин и пароль, который был передан Гольцовой И.В., был неверным. После чего она и директор ФИО5 в Банке «ВБРР», расположенном по адресу: г. Орёл, ул. Гагарина д. 16, сменили пароль для входа в систему банк-клиент. ФИО5 дал ей поручение проверить движение денежных средств по расчётным счетам ООО «Теплогазсистем», открытым в ПАО «Сбербанк» и Банке «ВБРР». В результате проверки ею было установлено, что Гольцова И. В. в период с 17.02.2016 по 20.02.2019 осуществила несколько переводов с расчётного счёта ООО «Теплогазсистем», открытого в Банке «ВБРР» (номер обезличен) на свой личный банковский расчётный счёт (номер обезличен) на общую сумму 447333 рублей 65 копеек. Со слов ФИО5, разрешения на осуществление данных денежных переводов Гольцовой И.В. он не давал, о данных переводах осведомлён не был, то есть Гольцова И.В. произвела их самовольно.

За 2019 год Гольцова И.В. таким образом перевела с расчётного счета ООО «Теплогазсистем» на свой расчетный счет денежные средства в сумме 38 000 рублей, семью банковскими переводами. Данные денежные переводы они зачли Гольцовой И.В. в счёт её зарплаты за февраль и март 2019 года, а также в счёт её отпускных и компенсации при увольнении. В связи с изложенным, считает, что банковские платежи, осуществлённые Гольцовой И.В. в 2019 году на свой банковский расчётный счёт на сумму 38000 рублей, даже несмотря на то, что являются самовольными, являются в то же время законными и не причинили ущерба ООО «Теплогазсистем». При анализе платёжных поручений, взятых ими из Банка «ВБРР», выписок по счёту ООО «Теплогазсистем» в Банке «ВБРР», платёжных поручений, предоставленных Гольцовой И. В. за 2019 год, было выявлено, что Гольцова И.В. в выписке изменяла номер своего расчётного счёта на расчётный счёт налоговой инспекции, а в платёжном поручении изменяла номер расчётного счёта, получателя и назначение. В настоящее время выписки по движению денежных средств получает директор ООО «Теплогазсистем» ФИО5, насколько ей известно, до её трудоустройства выписки получала Гольцова И.В. на основании доверенности. Организация задолженности перед Гольцовой И.В. по заработной плате не имеет. В 2018 году несколько раз на расчётный счёт Гольцовой И.В., согласно платёжным поручениям, с расчётного счёта Общества были осуществлены денежные переводы в качестве заработной платы и отпускных. К сфере её деятельности, то есть к бухгалтерии, Свидетель №1 никакого отношения не имеет, никаких указаний либо иных действий с его стороны не поступало. Коммунальные услуги за арендуемое помещение у ООО «Фирма «Орлич», поставщикам, оплачиваются напрямую либо через расчётный счёт Банка «ВБРР» либо за наличные денежные средства, взятые из кассы.

Показаниями на предварительном следствии (т. 3 л.д. 67-70, 110-112) свидетеля Свидетель №2 о том, что с октября 2015 года занимает должность контролёра-кассира в ООО «Теплогазсистем». В её должностные обязанности в силу занимаемой должности входит ведение кассы, приём-выдача наличных денежных средств, составление отчётностей, приём коммунальных платежей от населения. Зарплата работникам Общества выдавалась всегда наличными денежными средствами из кассы. Документально это подтверждается ведомостью, либо расходным кассовым ордером. С 2015 года до марта 2019 года в должности главного бухгалтера работала Гольцова И.В. В марте 2019 года Гольцова И.В. была уволена по собственному желанию. Гольцовой И.В. ею ежемесячно в кассе выдавались денежные средства в качестве зарплаты. Кроме зарплаты, Гольцова И.В. периодически, по необходимости и по согласованию с директором, получала из кассы денежные средства на осуществление небольших хозяйственных расходов, а именно на оплату ГСМ, обслуживание оргтехники и т.п. Данные расходы, как правило, не превышали 1500 рублей и были с различной периодичностью. Были ли случаи перечисления денежных средств, для подобных расходов с расчётного счёта Общества на расчётный счёт Гольцовой И.В., ей неизвестно. К бухгалтерии и бухгалтерским операциям, к операциям, производимым по расчётным (банковским) счетам организации, а также к подготовке авансовых отчётов, она никакого отношения не имела и не имеет.

Показаниями на предварительном следствии (т. 3 л.д. 86-87, 125-126) свидетеля Свидетель №1, о том, что она перечисляла денежные средства на банковскую карту Гольцовой И. В. исключительно в качестве заработной платы либо аванса по заработной плате. Гольцова И.В. работала в г. Орёл и не всегда могла приехать в с. Знаменское. В таких случаях она брала денежные средства в наличной форме в кассе, зачисляла их на свою карту через банкомат, а затем перечисляла Гольцовой И.В. Сумма перечислений могла быть разной, в зависимости от размера аванса. На какие цели перечислялись Гольцовой И.В. денежные средства в размере 35000 рублей она не помнит. В 2016 году Гольцова И.В. в г. Орле передала ей, если она не ошибается, компрессионные муфты для ремонта трубопровода, для ФИО5 Других подобных случаев никогда не было.

Показаниями на предварительном следствии (т. 3 л.д. 102-105) свидетеля Свидетель №6, о том, что с 13.01.2015 она работает в должности экономиста ООО «Теплогазсистем». В её должностные обязанности входит составление тарифов, составление отчётов ЕиАС и иные экономические расчёты. Товарно-материальные ценности, а также услуги для нужд Общества оплачиваются либо напрямую с расчётного счёта организации, либо наличными денежными средствами, выдаваемыми в кассе, с оформлением расходных кассовых ордеров. О том, оплачивались ли товарно-материальные ценности или услуги для нужд Общества другими способами, ей неизвестно. Контроль за целевым расходованием денежных средств осуществляет главный бухгалтер, так как именно он составляет авансовые отчёты. Насколько она помнит, в 2016 году Гольцова И.В. один или два раза оставляла в их кабинете какие-то небольшие детали для передачи ФИО5 Такие случаи были не больше двух раз.

Показаниями на предварительном следствии (т. 3 л.д. 106-108) свидетеля Свидетель №7, о том, что с октября 2015 года по 01.05.2020 она работала в ООО «Теплогазсистем» в должности контроллера. В её должностные обязанности входило проверка счётчиков и выписывание счетов, счёт-фактур и актов выполненных работ. Каким образом осуществляется оплата товарно-материальных ценностей и услуг для нужд Общества, ей неизвестно. Несколько лет назад, более точное время назвать не может, Гольцова И.В. не больше двух раз оставляла в их кабинете какие-то детали, какие именно ей неизвестно, для последующей передачи ФИО5

Показаниями на предварительном следствии (т. 3 л.д. 113-116) свидетеля ФИО12 о том, что с 2015 года он работает слесарем в ООО «Теплогазсистем». В случае возникновения необходимости в приобретении каких-либо комплектующих для проведения ремонтных работ он берёт их в хозяйственном магазине в с. Знаменское, о чём продавцом делается соответствующая запись. Как данный товар оплачивается ему неизвестно. Кроме того, необходимые комплектующие передаёт ФИО5 Он не помнит, чтобы Гольцова И.В. передавала ему или привозила на производственную базу какие-либо комплектующие.

Показаниями на предварительном следствии (т. 3 л.д. 117-120) свидетеля ФИО13, которые аналогичны показаниям, данным свидетелем ФИО12 о порядке приобретения комплектующих для проведения производственных работ в ООО «Теплогазсистем».

Кроме того показал, что в 2016 году был случай, когда Гольцова И.В. на место прорыва в с. Знаменское привезла и передала муфты, а так же на производственную базу привезла соединительные муфты. Других случаев, когда Гольцова И.В. передавала ему какие-либо комплектующие, не было.

Показаниями на предварительном следствии (т. 3 л.д. 121-124) свидетеля ФИО14, которые аналогичны показаниям, данным свидетелем ФИО12 о порядке приобретения комплектующих для проведения производственных работ в ООО «Теплогазсистем».

Кроме того, показал, что необходимые комплектующие, которые приобретаются в г. Орле, передаёт ФИО5 Он не помнит, были ли случаи, когда Гольцова И.В. непосредственно передавала ему какие-либо комплектующие.

Показаниями в суде свидетеля Свидетель №1, о том, что в 2015 году ФИО5 было учреждено ООО «Теплогазсистем» для обслуживания тепловых и водопроводных сетей на территории Знаменского района Орловской области. Главным бухгалтером Общества была назначена Гольцова И.В. В 2019 году ему стало известно от ФИО5, что Гольцова И.В. похитила у Общества денежные средства в сумме около 400000 рублей, путём их самовольного перевода с расчётного счёта организации на свою банковскую карту.

Рапортом оперуполномоченного УЭБиПК УМВД России по Орловской области ФИО15, зарегистрированным в КУСП № 85 от 16.01.2020, согласно которому Гольцова И.В., занимая должность главного бухгалтера ООО «Теплогазсистем» на основании трудового договора от 01.03.2015 и должностной инструкции к нему, используя своё служебное положение, являясь материально ответственным лицом, выполняя организационно – распорядительные и административно – хозяйственные функции, имея доступ к денежным средствам ООО «Теплогазсистем», к системам банк – клиент для работы с расчётными счетами ООО «Теплогазсистем», открытыми в ПАО «Сбербанк» и Банке «ВБРР», электронным–цифровым подписям для работы с данными расчётными счетами, присвоила денежные средства ООО «Теплогазсистем» в сумме 199633 рубля 02 копейки, путём осуществления в период с 17.02.2016 по 26.06.2018 нескольких денежных переводов с банковского расчётного счёта ООО «Теплогазсистем» на свой личный банковский расчётный счёт (т. 1 л.д. 43-45).

Постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу следователю от 16.01.2020, согласно которому в СУ УМВД России по Орловской области представлены: копия устава ООО «Теплогазсистем», список банковских счетов ООО «Теплогазсистем», копия трудового договора от 01.03.2015, копия должностной инструкции главного бухгалтера, копия заявления об увольнении, копия приказа от 15.03.2019, копии бухгалтерских и банковских документов (т. 1 л.д. 46-50).

Копией устава ООО «Теплогазсистем», утверждённого решением единственного учредителя о создании ООО «Теплогазсистем» от 18.02.2015 ФИО5 (т. 1 л.д. 101-112).

Перечнем банковских счетов ООО «Теплогазсистем», согласно которому у ООО «Теплогазсистем» открыты счета в Банке «ВБРР» (АО) (номер обезличен) по адресу: г. Орёл, ул. Гагарина, д. 16, в Орловском отделении № 8595 ПАО «Сбербанк» (номер обезличен) по адресу: г. Орёл, ул. Октябрьская, д. 24, в Банке «ВБРР» (АО) спец. счёт (номер обезличен) (для перечисления платежей, поступивших в УФСП Орловской области - филиал ФГУП Почта России) по адресу: г. Орёл, ул. Гагарина, д. 16 (т. 1 л.д. 122).

Копией трудового договора № 2 от 01.03.2015, согласно которому Гольцова И.В. принимается на работу в бухгалтерию ООО «Теплогазсистем» на должность главного бухгалтера на неопределенный срок без испытательного срока (т. 2 л.д. 130)

Копией Должностной инструкции главного бухгалтера, утверждённой директором ООО «Теплогазсистем» Свидетель №4, согласно которой главный бухгалтер выполняет обязанности, в том числе по: обеспечению выполнения распоряжений и поручений директора; подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учёта; организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учётной информации и её защиты от несанкционированного доступа; осуществлению контроля и организации исполнения трудовой дисциплины; составлению должностных инструкций для своих подчинённых, обеспечению их исполнения, внесению в них изменений, утверждению этих изменений в соответствии с установленной процедурой; координированию деятельности своих подчинённых, распределению между ними ежедневных и долгосрочных обязанностей; руководству работниками бухгалтерии, организации работы по повышению квалификации, проведению инструктажей материально-ответственным лицам по вопросам учёта и сохранности ценностей, находящихся на ответственном хранении; обеспечению строгого соблюдения финансовой и кассовой дисциплины; согласованию назначения и увольнения материально-ответственных лиц; осуществлению контроля за денежными средствами предприятия.

В соответствии с п. 4.1 должностной инструкции главный бухгалтер несёт полную материальную ответственность в соответствии с Трудовым кодексом РФ (т. 1 л.д. 131-134).Копией заявления Гольцовой И.В. от 15.03.2019 об увольнении из ООО «Теплогазсистем» по собственному желанию с 15.03.2019 (т. 1 л.д. 135).

Копией приказа № 3-к от 15.03.2019 о прекращении (расторжении) трудового договора от 01.03.2015 №2 с главным бухгалтером Гольцовой И. В. по инициативе работника на основании заявления Гольцовой И. В. (т. 1 л.д. 136).

Протоколом осмотра документов от 26.07.2020, согласно которому осмотрены копии платёжных поручений ООО «Теплогазсистем» по счёту (номер обезличен) в Банке «ВБРР» (АО).

Осмотрены следующие платёжные поручения:

-17.02.2016 по платёжному поручению №18 от 17.02.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 8 000 рублей;

-14.03.2016 по платёжному поручению №31 от 14.03.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей;

-30.03.2016 по платёжному поручению №41 от 30.03.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей;

-07.04.2016 по платёжному поручению №44 от 07.04.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

-06.05.2016 по платёжному поручению №85 от 06.05.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

-24.05.2016 по платёжному поручению №96 от 24.05.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 500 рублей;

-01.06.2016 по платёжному поручению №103 от 01.06.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

-20.06.2016 по платёжному поручению №108 от 20.06.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей;

-05.08.2016 по платёжному поручению №149 от 05.08.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей;

-26.08.2016 по платёжному поручению №162 от 26.08.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей;

-28.10.2016 по платёжному поручению №214 от 28.10.2016 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей;

-17.02.2017 по платёжному поручению №9 от 17.02.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 16 000 рублей;

-21.02.2017 по платёжному поручению №11 от 21.02.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 2 000 рублей;

-10.03.2017 по платёжному поручению №27 от 10.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей;

-15.03.2017 по платёжному поручению №31 от 15.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей;

-23.03.2017 по платёжному поручению №42 от 23.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

-24.03.2017 по платёжному поручению №43 от 24.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

-29.03.2017 по платёжному поручению №45 от 29.03.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 35 000 рублей;

-18.04.2017 по платёжному поручению №53 от 18.04.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 500 рублей;

-21.04.2017 по платёжному поручению №72 от 21.04.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей;

-28.04.2017 по платёжному поручению №77 от 28.04. на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

-02.05.2017 по платёжному поручению №82 от 02.05.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей;

-06.07.2017 по платёжному поручению №142 от 06.07.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей;

-14.07.2017 по платёжному поручению №147 от 14.07. на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей;

-19.07.2017 по платёжному поручению №148 от 19.07.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 500 рублей;

-24.07.2017 по платёжному поручению №158 от 24.07.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей;

-26.07.2017 по платёжному поручению №169 от 26.07.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

-01.08.2017 по платёжному поручению №172 от 01.08.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

-11.08.2017 по платёжному поручению №175 от 11.08.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

-14.08.2017 по платёжному поручению №177 от 14.08.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

-03.10.2017 по платёжному поручению №182 от 03.10.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 6 000 рублей;

-09.10.2017 по платёжному поручению №186 от 09.10.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 9 000 рублей;

-26.10.2017 по платёжному поручению №208 от 26.10.2017 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей;

-02.03.2018 по платёжному поручению №42 от 02.03.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

-05.03.2018 по платёжному поручению №47 от 05.03. на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей;

-09.04.2018 по платёжному поручению №68 от 09.04.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей;

-13.04.2018 по платёжному поручению №70 от 13.04.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 5 500 рублей;

-25.04.2018 по платёжному поручению №76 от 25.04.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 8 750 рублей;

-28.04.2018 по платёжному поручению №78 от 28.04.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 15 270 рублей;

-03.05.2018 по платёжному поручению №79 от 03.05.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 3 700 рублей;

-30.05.2018 по платёжному поручению №83 от 30.05.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 20 990 рублей 78 копеек;

-01.06.2018 по платёжному поручению №86 от 01.06.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей;

-20.06.2018 по платёжному поручению №95 от 20.06.2018 на счёт Гольцовой И. В. перечислены денежные средства в сумме 2 000 рублей.

Всего со счёта ООО «Теплогазсистем» (номер обезличен), открытого в филиале Банка «ВБРР» (АО), на счёт Гольцовой И.В. (номер обезличен) с назначением платежа «Пополнение расчётного счёта Гольцовой Ирины Владимировны на хоз. расходы НДС не облагается» произведено перечислений на общую сумму 397710 рублей 78 копеек.

После осмотра документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 4 л.д. 25-31, т. 1 л.д. 221-250, т. 2 л.д. 1-15, т. 4 л.д. 32-33).

Протоколом осмотра документов от 27.02.2020, согласно которому осмотрен компакт-диск с отчётом за период с 01.01.2016 по 31.12.2018 по счёту (номер обезличен), открытому на имя Гольцовой И.В. в дополнительном офисе №8595/014 ПАО «Сбербанк».

При детальном осмотре выписки установлено, что с расчётного счета ООО «Теплогазсистем» (номер обезличен), открытого в филиале Банка «ВБРР» (АО) в г. Орле на счёт Гольцовой И.В. поступили с назначением платежа «Пополнение расчётного счёта Гольцовой Ирины Владимировны на хоз. расходы НДС не облагается» денежные средства в соответствии с вышеуказанными платёжными поручениями.

После осмотра компакт-диск приобщён к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 3 л.д. 171-176, 177-178, 179).

Заключением эксперта № 746 от 11.03.2020, согласно которому на счёт Гольцовой И.В. (номер обезличен), открытый в ПАО «Сбербанк» филиал №8595/14 с расчётного счета ООО «Теплогазсистем» (номер обезличен), открытого в банке «ВБРР» за период с 01.01.2016 по 31.12.2018 поступили денежные средства в размере 469333 рубля 65 копеек, в том числе с назначением платежа «на хозяйственные нужды», в сумме 397710 рублей 78 копеек, в соответствии с вышеуказанными платёжными поручениями (т. 3 л.д. 184-192).

Протоколом осмотра предметов от 12.03.2020, согласно которому осмотрен компакт-диск «Приложение №1 к заключению эксперта №746».

При исследовании Таблицы №1: Движение денежных средств по счёту Гольцовой И.В. (номер обезличен), открытому в ПАО Сбербанк филиал №8595/14 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018, установлено, что с расчётного счёта ООО «Теплогазсистем» (номер обезличен), открытого в филиале Банка «ВБРР» (АО) в г. Орле на счёт Гольцовой И. В. поступили с назначением платежа «Пополнение расчетного счета Гольцовой Ирины Владимировны на хоз. расходы НДС не облагается» денежные средства в сумме 397710 рублей 78 копеек, в соответствии с вышеуказанными платёжными поручениями (т. 3 л.д. 195-198).

Протоколом осмотра документов от 20.04.2020, согласно которому осмотрен отчёт за период с 01.01.2016 по 31.12.2018 по счёту (номер обезличен), на имя Гольцовой И.В., открытому в ПАО Сбербанк филиал №8595/14.

Имеются сведения по операциям перечисления на счёт Гольцовой И.В. от физических лиц денежных средств на общую сумму 2 769 868 рублей 65 копеек, в том числе от Свидетель №1 на общую сумму 83483 рубля 99 копеек; Свидетель №2 на общую сумму 73650 рублей; ФИО3 на общую сумму 134010 рублей.

Так же имеются сведения о переводе со счёта Гольцовой И.В. денежных средств на общую сумму 2 535 413 рублей на счета физических лиц, в том числе ФИО5 на общую сумму 132500 рублей; Свидетель №3 на общую сумму 1385900 рублей;    ФИО3 на общую сумму 787905 рублей.

После осмотра документ приобщён к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 3 л.д. 200-221, 222-227, 228)

Заключением эксперта от 20.05.2020, согласно которому исходя из представленного на исследование отчёта РЦСОРБ г. Самара ПАО Сбербанк за период 01.01.2016 - 31.12.2018 по банковской карте (номер обезличен) (счёт (номер обезличен)), открытой на имя Гольцовой И.В. за указанный период времени установлены следующие зачисления денежных средств (ТИП, вид операции: СН Payment - зачисление денежных средств) всего на сумму 2 769 868,65 рублей.

Так же установлено списание денежных средств (ТИП, вид операции: CH Debit - списание) на сумму 2 535 413 рублей на карты физических лиц. Кроме того, за указанный период времени установлено списание денежных средств (ТИП, вид операции: Retail- оплата услуг) в счёт оплаты услуг всего на сумму 33251 рубль (т. 4 л.д. 7-22).

Протоколами выемки от 09.07.2020 и осмотра документов от 10.07.2020, согласно которым у директора ООО «Теплогазсистем» ФИО5 изъяты подшивка с расходными кассовыми ордерами на 18 листах, а также подшивка с авансовыми отчётами на 230 листах.

При осмотре подшивки с РКО установлено, что в период с 2016 года по 2018 год Гольцовой И. В. в кассе организации Свидетель №2 выдавались под отчёт наличные денежные средства на сумму от 500 до 38000 рублей.

При осмотре подшивки с авансовыми отчётами на 230 листах, установлено, что во всех авансовых отчётах подотчётным лицом указана Гольцова И. В. На авансовых отчётах на листах №№ 17, 25, 36, 42, 47, 57, 81, 87, 119, 122, 129, 133, 137, 141, 166, 169, 172, 175, 185, 193, 196, 201, 206, 209, 218 в графе «Главный бухгалтер Гольцова И.В.» имеется подпись. Подпись Директора ООО «Теплогазсистем» в осматриваемых авансовых отчётах отсутствует.

После осмотра документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 4 л.д. 136-139, 140-147, 148).

Протоколом осмотра предметов от 04.04.2020, согласно которому осмотрен компакт-диск с выпиской по счёту (номер обезличен) открытого в ПАО «Сбербанк России» на имя Свидетель №1 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018.

При осмотре файла «4276_6186_3003201256.xls» установлено, что на счёт Свидетель №1 от Гольцовой И.В. в период времени с 16.01.2016 по 21.12.2018 произведено 63 денежных перевода на различные сумы, от 5000 до 40000 рублей. Сведений о принадлежности денежных средств конкретной организации, не имеется (т. 4 л.д. 36-42).

Протоколом обыска от 07.02.2020, согласно которому в жилище Гольцовой И. В. по адресу: (адрес обезличен) изъяты: устройство с USB-интерфейсом в корпусе фиолетового цвета с маркировкой «HASP H4M1RoHS 217-50 ACCNT 9000794», два USB-устройства в пластиковом корпусе зелёного цвета и маркировкой «avangard», USB-накопитель в пластиковом корпусе бело-голубого цвета с маркировкой «ADATA C802», USB-накопитель в пластиковом корпусе чёерного цвета с маркировкой «EasyDisc», USB-накопитель в корпусе черно-фиолетового цвета с маркировкой «QUMO 8Gb», персональный компьютер «Lenovo b590» s\n wb14361208, персональный компьютер в корпусе чёрного цвета марки «Asus» «X540L» с маркировкой «HBNOCX35108248ACNbF2N», персональный компьютер в корпусе чёрного цвета марки «Samsung R540» sin:zwa0936z906294R, печать ООО «Водосервис» в корпусе чёрного цвета ОГРН 1165749058661 ИНН 5709004734 (т. 4 л.д.51-53).

Заключением эксперта № 637 от 06.03.2020, согласно которому:

1.    В результате анализа данных, имеющихся (записанных) на представленных объектах установлено:

1.1.    В памяти НЖМД № 1, установленном в ноутбуке «SAMSUNG», имеется информация о ключевых контейнерах сертификатов пользователей. Сведения представлены в Таблице № 4 исследовательской части.

Имеется программное обеспечение для ведения автоматизированного учёта финансово хозяйственной деятельности «1С» версий 7.7, 8.0 и 8.2.

Файлы баз данных автоматизированных систем «1С» версий 7 и 8 и архивные копии баз данных представлены на оптических дисках №№ 1 и 2 Приложение № 2 в каталогах \D и \E. Сведения о файлах представлены в файле \Информация о файлах.xlsx на оптических дисках №№ 1, 2.

1.2.    В памяти НЖМД № 2, установленном в ноутбуке «ASUS», имеется информация о ключевых контейнерах сертификатов пользователей. Сведения представлены в Таблице № 5 исследовательской части.

Имеется информация об использовании программного обеспечения для ведения автоматизированного учёта финансово хозяйственной деятельности «1С».

Файлы баз данных автоматизированных систем «1С» версий 7 и 8 и архивные копии баз данных представлены на оптическом диске № 3 Приложение № 2 в каталоге \Basic data partition\. Сведения о файлах представлены в файле \Информация о файлах.xlsx на оптическом диске № 3.

1.3.    В памяти НЖМД № 3, установленном в ноутбуке «Lenovo», информация о ключевых контейнерах сертификатов пользователей не обнаружена.

Информация об установленном программном продукте «1С» и файлы баз данных автоматизированных систем «1С» не обнаружены.

1.4.    В памяти USB-накопителя № 1 «QUMO» имеется информация об использовании ключевых контейнеров сертификатов пользователей, сведения о которых представлены в таблице № 6 исследовательской части. Обнаруженные файлы и информация о них представлены в каталоге \USB1\ и файле \USB1\Информация о файлах.xlsx на оптическом диске № 1 Приложение № 2.

1.5.    В памяти USB-накопителя № 2 «ADATA» информация о ключевых контейнерах сертификата пользователя не обнаружена.

1.6.    В памяти USB-накопителя № 3 «EasyDisk» имеется информация об использовании ключевых контейнеров сертификатов пользователей, сведения о которых представлены в таблице № 7 исследовательской части. Обнаруженные файлы и информация о них представлены в каталоге \USB3\ и файле \USB3\Информация о файлах.xlsx на оптическом диске № 1 Приложение № 2.

1.7.    HASP-ключ (USB накопитель № 4) не предназначен для хранения пользовательской информации.

1.8.    В памяти USB-накопителя № 5 «avangard.ru» имеется информация об использовании ключевого контейнера сертификата пользователя, сведения о котором представлены в таблице № 8 исследовательской части. Обнаруженные файлы и информация о них представлены в каталоге \USB5\ и файле \USB5\Информация о файлах.xlsx на оптическом диске № 1 Приложение № 2.

1.9.    В памяти USB-накопителя № 6 «avangard.ru» имеется информация об использовании ключевого контейнера сертификата пользователя, сведения о котором представлены в таблице № 9 исследовательской части. Обнаруженные файлы и информация о них представлены в каталоге \USB6\ и файле \USB6\Информация о файлах.xlsx на оптическом диске № 1 Приложение № 2.

В памяти USB-накопителей №№ 1-3, 5, 6 программное обеспечение для ведения автоматизированного учёта финансово хозяйственной деятельности, в том числе файлы баз данных «1С» не обнаружены. HASP-ключ (USB накопитель № 4) не предназначен для хранения пользовательской информации (т. 4 л.д. 60-67).

Протоколами осмотра предметов от 14.03.2020, согласно которым осмотрены:

ноутбук «Samsung», «MODEL CODE: NP-R540-JS0BRU», «ZWA093GZ906294R».

Согласно заключению эксперта №637 от 06.03.2020 в файле реестра операционной системы, имеющейся на накопителе на жёстком магнитном диске данного ноутбука имеется информация о ключевых контейнерах сертификатов пользователей, в том числе имя ключевого контейнера «0AD53472-3D53-4AC0-876F-BBF4764593CE» пользователя «ООО «Теплогазсистем» с. Знаменское 57 Орловская область ФИО5», имя ключевого контейнера «260FA2C6-92A6-4CB3-8A93-6171D81CB8DD» пользователя «ООО «Теплогазсистем» с. Знаменское 57 Орловская область ФИО5», имя ключевого контейнера «5C6E24A1-A81C-49AF-B06D-0C2108FBED6B» пользователя «ООО «Теплогазсистем» с. Знаменское 57 Орловская область ФИО5», имя ключевого контейнера «9519DBEC-7830-43B6-8631-8E7890B913DA» пользователя «ООО «Теплогазсистем» с. Знаменское 57 Орловская область ФИО5».

ноутбук «ASUS», «X540LJ-XX1062T, «HBN0CX35108248A».

Согласно заключению эксперта №637 от 06.03.2020 в файле реестра операционной системы, имеющейся на накопителе на жестком магнитном диске данного ноутбука имеется информация о ключевых контейнерах сертификатов пользователей, в том числе имя ключевого контейнера «9519DBEC-7830-43B6-8631-8E7890B913DA» пользователя «ООО «Теплогазсистем» с. Знаменское 57 Орловская область ФИО5».

USB-накопитель с маркировкой «QUMO 8GB». Согласно заключению эксперта № 637 от 06.03.2020 в памяти данного USB-накопителя имеется информация об использовании ключевых контейнеров сертификатов пользователей, в том числе имя ключевого контейнера «51D5CD2E.000» пользователя «ООО «Теплогазсистем» с. Знаменское 57 Орловская область Свидетель №4».

USB-накопитель с маркировкой «EsayDisk». Согласно заключению эксперта № 637 от 06.03.2020 в памяти данного USB-накопителя имеется информация об использовании ключевых контейнеров сертификатов пользователей, в том числе имя ключевого контейнера «iblhkzwd.000» пользователя «ООО «Теплогазсистем» с. Знаменское 57 Орловская область ФИО5».

После осмотра ноутбук «Samsung», ноутбук «ASUS», USB-накопитель «EsayDisk», USB-накопитель «8GB QUMO» приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 4 л.д. 76-82, 83-84, 85-86, 87-92, 93, 94-95, 96-106, 107-108, 109-110).

Оценивая в совокупности, исследованные в судебном заседании доказательства, в объективности и достоверности которых не возникает сомнений, суд находит доказанной виновность Гольцовой И.В. в присвоении, то есть хищении денежных средств ООО «Теплогазсистем», вверенных ей в пользование, совершенного лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Об умысле на хищение имущества потерпевшего и о корыстном мотиве свидетельствуют целенаправленные, неоднократные действия подсудимой по перемещению денежных средств с банковского счёта Общества на свой банковский счёт, обращение их в свою пользу.

В соответствии с условиями трудового договора и положениями должностной инструкции Гольцова И.В., состоя в должности главного бухгалтера, была наделена организационно – распорядительными и административно – хозяйственными функциями, и в силу разъяснений, содержащихся в п. 29 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.11.2017 № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» и п. 11 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 16 октября 2009 г. N 19 "О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий" использовала своё служебное положение для осуществления хищения денежных средств, обладая полномочиями по самостоятельному перечислению денежных средств со счёта организации, единоличному подписанию платёжных поручений и авансовых отчётов. Таким образом суд считает, подтверждённым наличие квалифицирующего признака «с использованием служебного положения».

Так же подтверждено наличие квалифицирующего признака «в крупном размере», так как в соответствии с примечанием 4 к ст. 158 УК РФ крупным размером в статьях главы 21 УК РФ, за исключением частей шестой и седьмой статьи 159, статей 159.1 и 159.5, признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей.

Изначальные доводы Гольцовой И.В. о том, что она переводила денежные средства на свой счёт для оплаты хозяйственных нужд ООО «Теплогазсистем» суд находит несостоятельными, и относит их к выбранному способу защиты от предъявленного обвинения, опровергнутому совокупностью представленных стороной обвинения и положенных в основу обвинительного приговора доказательств.

В ходе судебного следствия установлено, что оплата услуг и поставляемых комплектующих для проведения производственных работ производилась как со счёта ООО «Теплогазсистем», так и путём выдачи наличных денежных средств в кассе организации. В связи с чем, необходимости перевода денежных средств для указанных целей на личный банковский счёт Гольцовой И.В. не требовалось.

Как следует из выписок по банковским счетам, Гольцовой И.В. регулярно поступали переводы денежных средств от физических лиц, в том числе от ФИО5, Свидетель №1, Свидетель №1 Сама Гольцова И.В. так же осуществляла денежные переводы со своего счёта, в том числе указанным лицам. Поэтому довод стороны защиты о том, что Гольцова И.В. переводила им денежные средства, поступившие со счёта Общества, суд признаёт несостоятельным.

Показания свидетеля ФИО3 о том, что поступавшие на счёт Гольцовой И.В. денежные средства были предназначены для руководства организации, не опровергают выводы суда о виновности Гольцовой И.В., так как согласно выписке по банковскому счёту последней, ей поступали переводы денежных средств от физических лиц, в том числе руководства ООО «Фирма «Орлич», ООО «Водосервис», ООО «Теплогазсистем», которые она переводила на другие счета, однако данные денежные средства поступали на счёт подсудимой не со счёта ООО «Теплогазсистем» и отличаются в сумме. Кроме того, свидетель Гольцов И.В. не являлся работником ООО «Теплогазсистем», указанные им обстоятельства относятся к периоду его работы в ООО «Фирма «Орлич».

С учётом указанных выше обстоятельств суд квалифицирует действия подсудимой Гольцовой И.В. по ч. 3 ст. 160 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершённое лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Переходя к вопросу о назначении Гольцовой И.В. вида и размера наказания в соответствии со ст. ст. 6, 60 УК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни её семьи.

Подсудимой совершено умышленное оконченное преступление, относящееся к категории тяжких, направленное против собственности.

При изучении личности подсудимой установлено, что Гольцова И.В. на диспансерных учетах у нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, состоит в браке, на иждивении имеет несовершеннолетнего ребёнка, не судима, осуществляет трудовую деятельность, страдает хроническими заболеваниями.

К обстоятельствам смягчающим наказание подсудимой в соответствии со ст. 61 УК РФ суд относит признание вины, раскаяние, наличие несовершеннолетнего ребёнка на иждивении, состояние здоровья.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, предусмотренных ст.63 УК РФ судом не установлено.

С учётом указанных выше обстоятельств, а также руководствуясь принципом социальной справедливости и для достижения целей уголовного наказания, суд полагает необходимым назначить подсудимой наказание в виде штрафа в пределах санкции ч. 3 ст. 160 УК РФ.

Оснований для применения ст. 64 УК РФ по делу не имеется, поскольку суд не усматривает наличия исключительных обстоятельств.

Исходя из фактических обстоятельств дела и степени общественной опасности совершенного преступления, суд не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Суд считает, что с учётом личности подсудимой, размера её ежемесячного дохода, наличия иждивенцев, суммы назначаемого к выплате штрафа, а так же удовлетворения имущественных требований гражданского истца, и для достижения цели реального исполнения наказания, следует применить правила ч. 3 ст. 46 УК РФ предусматривающие рассрочку выплаты штрафа на определённый срок.

Представителем потерпевшего ООО «Теплогазсистем» ФИО5 заявлен к подсудимой Гольцовой И.В. гражданский иск о взыскании вреда, причинённого преступлением, в размере 397710 рублей 78 копеек.

В судебном заседании представитель потерпевшего заявленные требования поддержал.

Подсудимая Гольцова И.В. требования гражданского иска признала.

Обсуждая вопрос по заявленному гражданскому иску, суд приходит к следующему.

Согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причинённый личности или организации подлежит возмещению в полном объёме лицом, причинившим вред.

Действиями Гольцовой И.В. ООО «Теплогазсистем» причинён материальный ущерб в размере стоимости похищенных денежных средств, в сумме 397710 рублей 78 копеек, поэтому суд приходит к выводу об удовлетворении требований гражданского истца.

В связи с удовлетворением гражданского иска, арест, наложенный на земельный участок площадью 594 кв. м, кадастровый (номер обезличен), расположенный по адресу: (адрес обезличен), принадлежащий Гольцовой И.В., подлежит сохранению до фактического исполнения приговора в части имущественного взыскания.

Процессуальные издержки, складывающиеся из суммы, выплаченной на основании постановления следователя адвокату Пироговой Т.В. в размере 21140 рублей за оказание юридической помощи Гольцовой И.В. на стадии предварительного расследования, подлежат взысканию с подсудимой, так как она является трудоспособным лицом, без каких-либо обременений. Оснований для её освобождения от выплаты процессуальных издержек суд не усматривает.

В соответствии со ст.81 УПК РФ при постановлении приговора суд разрешает судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд                 

П Р И Г О В О Р И Л:

░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 3 ░░. 160 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 100000 (░░░ ░░░░░) ░░░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░. 3 ░░. 46 ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 2 ░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ 4167 (░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░) ░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ (░░░░ ░░░░░░ ░░ ░. ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ 04541░21590), ░░░ 5753050137, ░░░ 575301001, ░░░░ - ░░░░░░░░░ ░░░░, ░. ░░░░, ░░░ 045402001, ░░░░░░░░░ ░░░░ 40101810100000010001, ░░░ 18811621010016000140.

░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░:

DVD-R ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ 01.01.2016 ░░ 31.12.2018 ░░ ░░░░░ (░░░░░ ░░░░░░░░░), ░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░» ░░ ░░░░░░ ░ 01.01.2016 ░░ 31.12.2018 ░░ ░░░░░ (░░░░░ ░░░░░░░░░), ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░» ░░ ░░░░░ (░░░░░ ░░░░░░░░░) ░ ░░░░░ «░░░░» ░░, ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░.░., ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░» - ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░;

░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ «ASUS», «X540LJ-XX1062T, «HBN0CX35108248A» ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ «Samsung», «MODEL CODE: NP-R540-JS0BRU», «ZWA093GZ906294R» ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, USB-░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ «EsayDisk», USB-░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ «8GB QUMO» – ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ 21140 (░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░) ░░░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░» ░░░5 ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░» ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 397710 (░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░) ░░░░░░ 78 ░░░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 594 ░░. ░, ░░░░░░░░░░░ (░░░░░ ░░░░░░░░░), ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░: (░░░░░ ░░░░░░░░░), ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░. ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░-░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░                    ░░░░░░ ░.░.