Решение по делу № 1-135/2019 от 26.02.2019

66RS0№ ******-38

№ ******

П Р И Г О В О Р

ИФИО1

<адрес> 02 сентября 2019 г.

Октябрьский районный суд <адрес> в составе председательствующего судьи Хабаровой А.А.,

при секретаре ФИО71,

с участием:

государственных обвинителей – заместителя начальника отдела по надзору за исполнением законодательства в таможенной сфере Уральской транспортной прокуратуры ФИО72, прокурора отдела по надзору за исполнением законов на транспорте Уральской транспортной прокуратуры ФИО73, прокурора отдела по надзору за исполнением законодательства в таможенной сфере Уральской транспортной прокуратуры ФИО74, старшего прокурора отдела по надзору за исполнением законодательства в таможенной сфере Уральской транспортной прокуратуры ФИО75

подсудимой ФИО5, ее защитника – адвоката ФИО134, защитника наряду с адвокатом ФИО169

подсудимого ФИО4, его защитников – адвокатов ФИО135, ФИО136,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО5, родившейся ДД.ММ.ГГГГ г.р. в <адрес>, гражданство Российской Федерации, имеющей высшее образование, замужней, несовершеннолетних детей не имеющей, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, работающей директором в ООО «******», не военнообязанной, не судимой,

в порядке ст. 91 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации не задерживавшейся, мера пресечения не избиралась,

ФИО4, родившегося ДД.ММ.ГГГГ г.р. в <адрес>, имеющего высшее образование, женатого, имеющего двоих малолетних детей, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, официально не трудоустроенного, военнообязанного, не судимого,

в порядке ст. 91 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации не задерживавшегося, мера пресечения не избиралась,

обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного «а», «г» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО5 уклонилась от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, а ФИО4 оказал пособничество ФИО5 в совершении указанного преступления при следующих обстоятельствах.

ФИО5, являясь генеральным директором ООО «******» (ИНН № ******), утвержденная на должность генерального директора приказом № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии со срочным трудовым договором № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, а также Решением № ****** единственного учредителя ООО «******» от ДД.ММ.ГГГГ, осуществляла руководство финансовой и хозяйственной деятельностью ООО «******»; представляла интересы ООО «******» в отношениях с юридическими и физическими лицами, органами государственной власти и управления всех уровней; издавала приказы о назначении на должность работников ООО «******», об их переводе и увольнении; открывала в банках расчетные, валютные и другие счета ООО «******»; заключала договоры и совершала иные сделки; организовывала бухгалтерский учет и предоставление отчетности, а также действовала, в том числе, без доверенности от имени ООО «******».

В соответствии с ч. 1 ст. 179 ТК ТС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ТС. В соответствии с ч. 2 ст. 179 ТК ТС таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта.

Статья 181 ТК ТС определяет, что при помещении под таможенные процедуры таможенному органу представляется декларация на товары, в которой указываются основные сведения о заявляемой таможенной процедуре, сведения о декларанте, сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров, сведения о товарах. В соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 181 ТК ТС к сведениям о товарах, в том числе относятся: наименование, описание, квалификационный код, наименование страны происхождения, описание упаковок, количество в килограммах, таможенная стоимость, сведения о производителе товаров, сведения о предоставляемых документах и другие сведения, необходимые для таможенных целей.

Согласно ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация.

В соответствии с п. 4 ст. 188 ТК ТС, при таможенном декларировании товаров и совершении иных таможенных операций, необходимых для помещения товаров под таможенную процедуру, декларант обязан уплатить таможенные платежи и (или) обеспечить их уплату в соответствии с ТК ТС.

Согласно ч. 7 ст. 190 ТК ТС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Как следует из положений ч. 1 ст. 211 ТК ТС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, возникает у декларанта с момента регистрации таможенным органом таможенной декларации.

В соответствии с п. 1 ст. 81 ТК ТС, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза.

Согласно п. 2 ст. 81 ТК ТС, обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает солидарно у лиц, незаконно перемещающих товары, лиц, участвующих в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза – также у лиц, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза.

Согласно ч. 1 п. 5 ст. 81 ТК ТС, при незаконном перемещении товаров через таможенную границу таможенные пошлины, налоги подлежат уплате, за исключением случая, указанного в ч. 2 п. 5 ст. 81 ТК ТС, при ввозе товаров на таможенную территорию – в размерах, соответствующих суммам ввозных таможенных пошлин, налогов, которые подлежали бы уплате при помещении таких товаров под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, без учета тарифных преференций и льгот по уплате таможенных пошлин, налогов, исчисленным исходя из ставок таможенных пошлин, налогов и курса валют, устанавливаемого в соответствии с законодательством государства - члена таможенного союза, таможенным органом которого осуществляется взыскание таможенных пошлин, налогов, и действующих на день пересечения товарами таможенной границы, а если этот день не установлен, – на день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу.

Согласно п.п. 19 п. 1 ст. 4 ТК ТС незаконное перемещение товаров через таможенную границу – перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или не декларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Так, ДД.ММ.ГГГГ ФИО5, действуя в рамках своих полномочий, в связи с реорганизацией ДД.ММ.ГГГГ ООО «******» (№ ******) в форме присоединения к ООО «******», подписала обоюдное дополнение № ****** к контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «******» и компанией «******» (Китайская Народная Республика). Таким образом, ООО «******» приняло на себя обязательства принимать и оплачивать товары народного потребления, поставляемые компанией «******» по внешнеэкономическому контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ При этом компания «******» являлась подконтрольной и экономически зависимой от ФИО5

После чего, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в целях минимизации финансовых затрат и извлечения дополнительной прибыли при исполнении внешнеэкономического контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, у ФИО5 возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере путем незаконного перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза с территории Итальянской Республики и Федеративной Республики Германия в ФИО32 иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) под видом иного товара: ниток швейных и ткани костюмной, с использованием при декларировании фиктивных инвойсов (счетов), содержащих недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара ниже стоимости фактически перемещаемых товаров.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 предложила ФИО4, который в соответствии с приказом № ******/к от ДД.ММ.ГГГГ являлся в ООО «******» ведущим менеджером по европейскому направлению и в основные функции которого входило консультирование клиентов о тарифах, условиях перевозки, сроках доставки товара; обрабатывание поступающих запросов на логистические услуги и оформление первичной информации на товар, поступающей от клиентов; отслеживание движения грузов; информирование клиентов о приходе грузов на склад; осуществление контроля над получением грузов клиентами – совершить уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере при перемещении иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) через таможенную границу Евразийского экономического союза, на что ФИО4 согласился.

ФИО5 при содействии ФИО4, на которого возлагались обязанности по сбору заказов на доставку из стран Европейского союза иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары), организация логистического маршрута по доставке указанных товаров, в том числе путем их консолидации на специализированных складах транспортных компаний, изготовление фиктивных инвойсов (счетов), необходимых для предоставления в таможенные органы Российской Федерации, содержащих недостоверные сведения о наименовании и стоимости фактически перемещаемых товаров, предоставление данных инвойсов (счетов) транспортным компаниям, организация выдачи со склада ООО «******» иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары), недостоверно задекларированных под видом ниток швейных и ткани костюмной товаров, организовала преступную схему ввоза партии товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) из стран Европейского союза на таможенную территорию Евразийского экономического союза с использованием при декларировании товара фиктивные инвойсы (счета) компании «******» в рамках внешнеэкономического контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара и недостоверным декларированием через таможенную границу таможенную территорию Евразийского экономического союза.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО4, оказывая содействие ФИО5, получил от клиентов ООО «******» заявки на доставку из стран Европейского союза и последующее таможенное декларирование на таможенной территории Евразийского экономического союза иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) торговых марок: CALZATURIFICIO CASADEI SPA, SPAZIO SEI SRL, GILMAR DIVISIONE INDUSTRIA SPA, DOLCE & GABBANA SRL, SPAZIO SEI SRL, ETRO S.P.A., FENDI S.R.L. SOCIO UNICO, LORO PIANA S.P.A., RATTI DIV. D DIV. RATTI SPA, KALLISTE" S.R.L., CHRISTIES S.R.L., SOCIETA" ITALIA S.R.L., MERCANTI VENETI S.R.L., BHC S.R.L., CAMICERIA GIOVANNI TACCALITI S.R.L., A.TESTONI SPA, SAS FISO-PAUL & JOE, AQUAZZURA ITALIA S.R.L., CRISTIANO DI THIENE S.P.A., ESSERE SRL, MARIBERT SRL, DRAPERS SRL, STAFF SERVICE S.R.L. UNIPERSONALE, обеспечил поступление указанных товаров на специализированный склад неустановленной транспортной компании, расположенный на территории Итальянской Республики для их последующего перемещения на таможенную территорию Евразийского экономического союза авиа транспортом после согласования даты отправки с ФИО5

Далее, ФИО5, согласовала ФИО4 дату отправки указанных товаров и, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей, изготовление им фиктивного инвойса (счета) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверную информацию о наименовании и стоимости товара ниже стоимости фактически перемещаемых товаров, а именно о поставке товара – «нитки швейные WISHER» и «ткань костюмная RAHMAN FASHION».

Далее ФИО4, оказывая содействие ФИО5 имея в распоряжении бланк инвойса (счета) с реквизитами компании «******», аффилированной с ФИО5, изготовил для представления в таможенные органы Российской Федерации фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, в котором указал товары – «нитки швейные WISHER» и «ткань костюмная RAHMAN FASHION», вместо фактически перемещаемых иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары), осознавая при этом, что таможенная стоимость по данным товарам составит 406191,24 руб. вместо фактической таможенной стоимости 11558171,83 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, оказывая содействие ФИО5, предоставил представителям транспортной компании «CARGO RUSS ITALIA» фиктивный инвойс (счет) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании перемещаемого товара и стоимости, которая ниже стоимости фактически перемещаемых товаров. После чего, представителями транспортной компании «CARGO RUSS ITALIA», не осведомленными о преступных намерениях ФИО4 и ФИО5, на основании вышеуказанного фиктивного инвойса (счета) оформлена авиационная накладная № ****** от имени грузоотправителя «******». Затем, ФИО4 оказывая содействие ФИО5 с помощью транспортных компаний «CARGO RUSS ITALIA» и ОАО АК «Уральские авиалинии» организовал доставку к ДД.ММ.ГГГГ иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: CALZATURIFICIO CASADEI SPA, SPAZIO SEI SRL, GILMAR DIVISIONE INDUSTRIA SPA, DOLCE & GABBANA SRL, SPAZIO SEI SRL, ETRO S.P.A., FENDI S.R.L. SOCIO UNICO, LORO PIANA S.P.A., RATTI DIV. D DIV. RATTI SPA, KALLISTE" S.R.L., CHRISTIES S.R.L., SOCIETA" ITALIA S.R.L., MERCANTI VENETI S.R.L., BHC S.R.L., CAMICERIA GIOVANNI TACCALITI S.R.L., A.TESTONI SPA, SAS FISO-PAUL & JOE, AQUAZZURA ITALIA S.R.L., CRISTIANO DI THIENE S.P.A., ESSERE SRL, MARIBERT SRL, DRAPERS SRL, STAFF SERVICE S.R.L. UNIPERSONALE из Итальянской Республики в Аэропорт «Кольцово» (ФИО32, <адрес>), по заранее разработанному им логистическому маршруту, транзитом через Азербайджанскую Республику авиатранспортом по авиационным накладным № ******, № ******.

В свою очередь ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, получив от ФИО4 сведения о планируемом к ДД.ММ.ГГГГ поступлении указанных товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, умышленно обеспечила с помощью подчиненных ей работников отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******», не догадывающихся об истинных намерениях ФИО5 и ФИО4, заполнение декларации на товары, которой в последующем присвоен № ******. При этом на основании представленного ФИО76 фиктивного инвойса (счета) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ работники отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******» в данной декларации на товары, указали в качестве декларируемого товара «нитки швейные WISHER» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 273578,21 руб.), а также «ткань костюмная RAHMAN FASHION» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 132613,03 руб.), общей массой (брутто) 1179 кг., в количестве 159 мест, за которые подлежат уплате таможенные платежи в сумме 101774,2 руб.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО5 декларантом ООО «******» ФИО65 П.Ю., не осведомленным о преступных намерениях ФИО5 и ФИО4, на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, расположенный в <адрес>, подана декларация на товары № ******, в которой по таможенной процедуре «выпуск для внутреннего потребления» задекларированы товары «нитки швейные WISHER» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 273578,21 руб.), «ткань костюмная RAHMAN FASHION» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 132613,03 руб.). При этом в качестве документа подтверждающего указанные сведения, в таможенный орган предоставлен фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара, которая ниже стоимости фактически перемещенных товаров.

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, введенные в заблуждение о наименовании и стоимости товаров, недостоверно заявленных в декларации на товары № ******, подтвержденные фиктивным инвойсом (счетом) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФИО76 и предоставленным по указанию ФИО5, приняли решение о выпуске для внутреннего потребления по декларации на товары № ****** товаров «нитки швейные WISHER» и «ткань костюмная RAHMAN FASHION».

Согласно грузовому манифесту № ****** и экспортным таможенным декларациям №№ ******ITQSZ1T0001250T5, 17ITQTC1T0022383T5, 17ITQTX1T0008070E7, 17ITQS51T0033614E4, 17ITQTC1T0022674E0, 17ITQ1V1T0280904E5, 17ITQS51T0033310E6, 17ITQ1V1T0285198E2, 17ITQ1V1T0285824E5, 17ITQ1V1T0285740E0, 17ITQ1V1T0285710E7, 17ITQ1V1T0285937E4, 17ITQ1V1T0285683E9, 17ITQ1V1T0285623E1, 17ITQ1V1T0285574E6, 17ITQ1V1T0285576E4, 17ITQ1V1T0285434E0, 17ITQ1V1T0285359E8, 17ITQ1V1T0285358E9, 17ITQ1V1T0285323E0, 17ITQ1V1T0285324E9, предоставленным представителем Федеральной таможенной службы Российской Федерации в Итальянской Республике, полученным в таможенных органах Итальянской Республики, ДД.ММ.ГГГГ по авиационной накладной № ****** из Итальянской Республики в адрес ООО «******» транзитом через Азербайджанскую Республику, отправлены товары народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: CALZATURIFICIO CASADEI SPA, SPAZIO SEI SRL, GILMAR DIVISIONE INDUSTRIA SPA, DOLCE & GABBANA SRL, SPAZIO SEI SRL, ETRO S.P.A., FENDI S.R.L. SOCIO UNICO, LORO PIANA S.P.A., RATTI DIV. D DIV. RATTI SPA, KALLISTE" S.R.L., CHRISTIES S.R.L., SOCIETA" ITALIA S.R.L., MERCANTI VENETI S.R.L., BHC S.R.L., CAMICERIA GIOVANNI TACCALITI S.R.L., A.TESTONI SPA, SAS FISO-PAUL & JOE, AQUAZZURA ITALIA S.R.L., CRISTIANO DI THIENE S.P.A., ESSERE SRL, MARIBERT SRL, DRAPERS SRL, STAFF SERVICE S.R.L. UNIPERSONALE общей массой (брутто) 1179 кг., в количестве 159 мест.

Таким образом, ФИО5 при содействии ФИО4 с использованием фиктивного инвойса (счета) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара, под видом товаров «нитки швейные WISHER» и «ткань костюмная RAHMAN FASHION» таможенной стоимостью 406 191,24 руб. через таможенную границу Евразийского экономического союза перемещены иностранные товары народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: CALZATURIFICIO CASADEI SPA, SPAZIO SEI SRL, GILMAR DIVISIONE INDUSTRIA SPA, DOLCE & GABBANA SRL, SPAZIO SEI SRL, ETRO S.P.A., FENDI S.R.L. SOCIO UNICO, LORO PIANA S.P.A., RATTI DIV. D DIV. RATTI SPA, KALLISTE" S.R.L., CHRISTIES S.R.L., SOCIETA" ITALIA S.R.L., MERCANTI VENETI S.R.L., BHC S.R.L., CAMICERIA GIOVANNI TACCALITI S.R.L., A.TESTONI SPA, SAS FISO-PAUL & JOE, AQUAZZURA ITALIA S.R.L., CRISTIANO DI THIENE S.P.A., ESSERE SRL, MARIBERT SRL, DRAPERS SRL, STAFF SERVICE S.R.L. UNIPERSONALE таможенной стоимостью 11558 171,83 руб. без их декларирования, по которым подлежали уплате таможенные платежи в размере 2787939,82 рублей, что позволило с учетом ранее уплаченных таможенных платежей на сумму 101774,2 руб., уклониться от уплаты таможенных платежей на сумму 2686165,62 руб.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО4, получил от клиентов ООО «******» заявки на доставку из стран Европейского союза и последующее таможенное декларирование на таможенной территории Евразийского экономического союза иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) торговых марок: BURBERRY LTD, JAIME MASCARO S.A., GEMMA. H.S.R.L., CONDORPELLI S.P.A., MANCA GIOIELLI SNC DI P. MANCA&C., GIORGIO ARMANI S.P.A.

Далее ФИО4, оказывая содействие ФИО5 обеспечил поступление указанных товаров на специализированный склад неустановленной транспортной компании, расположенный на территории Итальянской Республики для их последующего перемещения на таможенную территорию Евразийского экономического союза авиатранспортом после согласования даты отправки с ФИО5

Далее, ФИО5, осведомленная от ФИО4 о подготовленной им на территории Итальянской Республики для отправки в ФИО32 партии иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары), согласовала ФИО4 дату отправки указанных товаров и, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей, изготовление им фиктивного инвойса (счета) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверную информацию о наименовании и стоимости товара ниже стоимости фактически перемещаемых товаров, а именно о поставке товара – «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFAL».

Далее ФИО4, оказывая содействие ФИО5 для расчета таможенных платежей по более низкой таможенной стоимости, имея в распоряжении бланк инвойса (счета) с реквизитами компании «******», аффилированной с ФИО5, изготовил для представления в таможенные органы Российской Федерации фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, в котором указал товары – «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL», вместо фактически перемещаемых иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары), осознавая при этом, что таможенная стоимость по данным товарам составит 448419,27 руб. вместо фактической таможенной стоимости 4853847,89 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 оказывая содействие ФИО5 предоставил представителям транспортной компании «CARGO RUSS ITALIA» фиктивный инвойс (счет) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании перемещаемого товара и стоимости, которая ниже стоимости фактически перемещаемых товаров. После чего, представителями транспортной компании CARGO RUSS ITALIA, не осведомленными о преступных намерениях ФИО4 и ФИО5, на основании вышеуказанного фиктивного инвойса (счета) оформлена авиационная накладная № ****** от имени грузоотправителя «******». Затем, ФИО4 с помощью транспортных компаний «CARGO RUSS ITALIA» и ОАО АК «Уральские авиалинии» организовал доставку к ДД.ММ.ГГГГ иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: BURBERRY LTD, JAIME MASCARO S.A., GEMMA. H.S.R.L., CONDORPELLI S.P.A., MANCA GIOIELLI SNC DI P. MANCA&C., GIORGIO ARMANI S.P.A. из Итальянской Республики в Аэропорт «Кольцово» (ФИО32, <адрес>), по заранее разработанному им логистическому маршруту, транзитом через Азербайджанскую Республику авиатранспортом по авиационным накладным № ******, № ******.

В свою очередь ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, получив от ФИО4 сведения о планируемом к ДД.ММ.ГГГГ поступлении указанных товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, обеспечила с помощью подчиненных ей работников отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******», не догадывающихся об истинных намерениях ФИО5 и ФИО4, заполнение декларации на товары, которой в последующем присвоен № ******. При этом на основании представленного ФИО76 фиктивного инвойса (счета) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ работники отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******» в данной декларации на товары, указали в качестве декларируемого товара «нитки швейные WANWEI» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 54566,45 руб.), а также «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 393852,82 руб.), общей массой (брутто) 879 кг., в количестве 98 мест, за которые подлежат уплате таможенные платежи в сумме 121114,60 руб..

Далее, ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО5 декларантом ООО «******» ФИО65 П.Ю., не осведомлённым о совместном преступном умысле ФИО5 и ФИО4, на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, расположенный в <адрес>, подана декларация на товары № ******, в которой по таможенной процедуре «выпуск для внутреннего потребления» задекларированы товары «нитки швейные WANWEI» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 54566,45 руб.), а также «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 393852,82 руб.). При этом в качестве документа подтверждающего указанные сведения, в таможенный орган предоставлен фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара, которая ниже стоимости фактически перемещенных товаров.

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, введенные в заблуждение о наименовании и стоимости товаров, недостоверно заявленных в декларации на товары № ******, подтвержденные фиктивным инвойсом (счетом) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФИО76 и предоставленным по указанию ФИО5, приняли решение о выпуске для внутреннего потребления по декларации на товары № ****** товаров «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL».

Согласно экспортным таможенным декларациям №№ ******ITQ1V1T0452669E0, 17ITQ1V1T0452702E6, 17ITQ1V1T0452733E9, 17ITQ1V1T0452836E3, 17ITQ1V1T0452882E0, 17ITQ1V1T0453074E9, предоставленным представителем Федеральной таможенной службы Российской Федерации в Итальянской Республике, полученным в таможенных органах Итальянской Республики, ДД.ММ.ГГГГ по авиационной накладной № ****** из Итальянской Республики в адрес ООО «******» транзитом через Азербайджанскую Республику, отправлены товары народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: BURBERRY LTD, JAIME MASCARO S.A., GEMMA. H.S.R.L., CONDORPELLI S.P.A., MANCA GIOIELLI SNC DI P. MANCA&C., GIORGIO ARMANI S.P.A.

Таким образом, в результате использования фиктивного инвойса (счета) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара, под видом «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL», таможенной стоимостью 448419,27 руб., через таможенную границу Евразийского экономического союза перемещены иностранные товары народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: BURBERRY LTD, JAIME MASCARO S.A., GEMMA. H.S.R.L., CONDORPELLI S.P.A., MANCA GIOIELLI SNC DI P. MANCA&C., GIORGIO ARMANI S.P.A. таможенной стоимостью 4853847,89 руб. без их декларирования, по которым подлежали уплате таможенные платежи в размере 1000081,06 руб. с учетом ранее уплаченных таможенных платежей на сумму 121114,60 руб., позволило уклониться от уплаты таможенных платежей на сумму 878 966,46 руб.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО4, получил от клиентов ООО «******» заявки на доставку из стран Европейского союза и последующее таможенное декларирование на таможенной территории Евразийского экономического союза иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) торговых марок: MARNI GROUP S.R.L., MARGON S.R.L., GIORGIO ARMANI SPA, MIRREN FASHION ITALIA S.R.L., DORO SRL, THIERRY MUGLER SAS, VENUSIA S.R.L., P.R. S.P.A., LEDERER SAS, MAX MARA S.R.L., LOEWE S.A. Далее ФИО4, оказывая содействие ФИО5, обеспечил поступление указанных товаров на специализированный склад неустановленной транспортной компании, расположенный на территории Итальянской Республики для их последующего перемещения на таможенную территорию Евразийского экономического союза авиатранспортом после согласования даты отправки с ФИО5

ФИО5, согласовала ФИО4 дату отправки указанных товаров и, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей, изготовление им фиктивного инвойса (счета) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверную информацию о наименовании и стоимости товара ниже стоимости фактически перемещаемых товаров, а именно о поставке товара - «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFAL».

Далее ФИО4, оказывая содействие ФИО5 имея в распоряжении бланк инвойса (счета) с реквизитами компании «******», аффилированной с ФИО5, изготовил для представления в таможенные органы Российской Федерации фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, в котором указал товары – «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL», вместо фактически перемещаемых иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары), осознавая при этом, что таможенная стоимость по данным товарам составит 294894,59 руб. вместо фактической таможенной стоимости 9442598,51 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, оказывая содействие ФИО5, в целях последующего сокрытия от таможенных органов сведений о фактически перемещаемых иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары), предоставил представителям транспортной компании «CARGO RUSS ITALIA» фиктивный инвойс (счет) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании перемещаемого товара и стоимости, которая ниже стоимости фактически перемещаемых товаров. После чего, представителями транспортной компании CARGO RUSS ITALIA, не осведомленными о преступных намерениях ФИО4 и ФИО5, на основании вышеуказанного фиктивного инвойса (счета) оформлена авиационная накладная № ****** от имени грузоотправителя «******». Затем, ФИО4 во исполнение своей преступной роли по согласованию с ФИО5 с помощью транспортных компаний «CARGO RUSS ITALIA» и ОАО АК «Уральские авиалинии» организовал доставку к ДД.ММ.ГГГГ иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: MARNI GROUP S.R.L., MARGON S.R.L., GIORGIO ARMANI SPA, MIRREN FASHION ITALIA S.R.L., DORO SRL, THIERRY MUGLER SAS, VENUSIA S.R.L., P.R. S.P.A., LEDERER SAS, MAX MARA S.R.L., LOEWE S.A. из Итальянской Республики в Аэропорт «Кольцово» (ФИО32, <адрес>), по заранее разработанному им логистическому маршруту, транзитом через Азербайджанскую Республику авиатранспортом по авиационным накладным № ******, № ******.

В свою очередь ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, получив от ФИО4 сведения о планируемом к ДД.ММ.ГГГГ поступлении указанных товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, умышленно обеспечила с помощью подчиненных ей работников отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******», не догадывающихся об истинных намерениях ФИО5 и ФИО4, заполнение декларации на товары, которой в последующем присвоен № ******. При этом, на основании представленного ФИО76 фиктивного инвойса (счета) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ работники отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******» в данной декларации на товары, указали в качестве декларируемого товара «нитки швейные WANWEI» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 101856,90 руб.), а также «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 193037,69 руб.), общей массой (брутто) 655 кг., в количестве 55 мест, за которые подлежат уплате таможенные платежи в сумме 77313,36 руб.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО5 декларантом ООО «******» ФИО65 П.Ю., не осведомленным о преступном умысле ФИО5 и ФИО4, на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, расположенный в <адрес>, подана декларация на товары № ******, в которой по таможенной процедуре «выпуск для внутреннего потребления» задекларированы товары «нитки швейные WANWEI» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 101856,90 руб.), «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 193037,69 руб.). При этом в качестве документа подтверждающего указанные сведения, в таможенный орган предоставлен фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара, которая ниже стоимости фактически перемещенных товаров.

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, введенные в заблуждение о наименовании и стоимости товаров, недостоверно заявленных в декларации на товары 10508010/170717/0012486, подтвержденные фиктивным инвойсом (счетом) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФИО76 и предоставленным по указанию ФИО5, приняли решение о выпуске для внутреннего потребления по декларации на товары № ****** товаров «нитки швейные WANWEI» и ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL».

Согласно грузовому манифесту № ****** и экспортным таможенным декларациям №№ ******ITQYH1T0021299E8, 17ITQ1V1T0505662E9, 17ITQYH1T0021121E6, 17ITQV01T0049779E3, 17ITQ1V1T0505547E8, 17ITQ1V1T0505546E9, 17ITQ1V1T0505507E0, 17ITQ1V1T0505506E0, 17ITQ1V1T0505505E1, 17ITQ1V1T0505504E2, 17ITQ1V1T0505503E3, 17ITQYN1T0019120T2, 17ITQ1V1T0323913E1, предоставленным представителем Федеральной таможенной службы Российской Федерации в Итальянской Республике, полученным в таможенных органах Итальянской Республики, ДД.ММ.ГГГГ по авиационной накладной № ****** из Итальянской Республики в адрес ООО «******» транзитом через Азербайджанскую Республику, отправлены товары народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок MARNI GROUP S.R.L., MARGON S.R.L., GIORGIO ARMANI SPA, MIRREN FASHION ITALIA S.R.L., DORO SRL, THIERRY MUGLER SAS, VENUSIA S.R.L., P.R. S.P.A., LEDERER SAS, MAX MARA S.R.L., LOEWE S.A., общей массой (брутто) 655 кг., в количестве 55 мест.

Таким образом, ФИО5, при содействии ФИО4 под видом товаров «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL», таможенной стоимостью 294 894,59 руб. через таможенную границу Евразийского экономического союза перемещены иностранные товары народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: MARNI GROUP S.R.L., MARGON S.R.L., GIORGIO ARMANI SPA, MIRREN FASHION ITALIA S.R.L., DORO SRL, THIERRY MUGLER SAS, VENUSIA S.R.L., P.R. S.P.A., LEDERER SAS, MAX MARA S.R.L., LOEWE S.A. таможенной стоимостью 9442598,51 руб., по которым подлежали уплате таможенные платежи в размере 2044090,05 руб., что позволило с учетом ранее уплаченных таможенных платежей на сумму 77313,36 руб., уклониться от уплаты таможенных платежей на сумму 1966 776,69 руб.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 получил от клиентов ООО «******» заявки на доставку из стран Европейского союза и последующее таможенное декларирование на таможенной территории Евразийского экономического союза иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) торговых марок: COSE DI MAGLIA S.R.L. D.EXTERIOR, VIA DELLE PERLE S.P.A., CRISTIANO DI THIENE S.P.A., CESARE ATTOLINI S.P.A., PANICALE S.R.L., GIANNI VERSACE S.P.A., SOCIETA" ITALIA S.R.L., SHATUSH DI OLGA NYGREN, ELEVENTY WORLD S.R.L., BRUNELLO CUCINELLI SPA, STEFANO RICCI S.P.A., PROENZA SCHOULER ITALIA S.R.L. (далее по тексту - иностранные товары народного потребления). Далее, ФИО4, оказывая содействие ФИО5, обеспечил посредством неустановленной транспортной компании поступление указанных товаров на специализированный склад, расположенный на территории Итальянской Республики для их последующего перемещения на таможенную территорию Евразийского экономического союза авиатранспортом после согласования даты отправки с ФИО5

Далее, ФИО5, согласовала ФИО4 дату отправки указанных товаров и, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей, изготовление им фиктивного инвойса (счета) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверную информацию о наименовании и стоимости товара ниже стоимости фактически перемещаемых товаров, а именно о поставке товара – «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFAL».

Далее ФИО4, оказывая содействие ФИО5 для расчета таможенных платежей по более низкой таможенной стоимости, имея в распоряжении бланк инвойса (счета) с реквизитами компании «******», аффилированной ФИО5, изготовил для представления в таможенные органы Российской Федерации фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, в котором указал товары – «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL», вместо фактически перемещаемых иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары), осознавая при этом, что таможенная стоимость по данным товарам составит 246712,08 руб. вместо фактической таможенной стоимости 11350035,43 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 предоставил представителям транспортной компании «CARGO RUSS ITALIA» фиктивный инвойс (счет) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании перемещаемого товара и стоимости, которая ниже стоимости фактически перемещаемых товаров. После чего, представителями транспортной компании CARGO RUSS ITALIA, не осведомленными о преступных намерениях ФИО4 и ФИО5, на основании вышеуказанного фиктивного инвойса (счета) оформлена авиационная накладная № ****** от имени грузоотправителя «******». Затем, ФИО4 с помощью транспортных компаний «CARGO RUSS ITALIA» и ОАО АК «Уральские авиалинии» организовал доставку к ДД.ММ.ГГГГ иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: COSE DI MAGLIA S.R.L. D.EXTERIOR, VIA DELLE PERLE S.P.A., CRISTIANO DI THIENE S.P.A., CESARE ATTOLINI S.P.A., PANICALE S.R.L., GIANNI VERSACE S.P.A., SOCIETA" ITALIA S.R.L., SHATUSH DI OLGA NYGREN, ELEVENTY WORLD S.R.L., BRUNELLO CUCINELLI SPA, STEFANO RICCI S.P.A., PROENZA SCHOULER ITALIA S.R.L. из Итальянской Республики в Аэропорт «Кольцово» (ФИО32, <адрес>), по заранее разработанному им логистическому маршруту, транзитом через Азербайджанскую Республику авиатранспортом по авиационным накладным № ******, № ******.

В свою очередь ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ получив от ФИО4 сведения о планируемом к ДД.ММ.ГГГГ поступлении указанных товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, обеспечила с помощью подчиненных ей работников отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******», не догадывающихся об истинных намерениях ФИО5 и ФИО4, заполнение декларации на товары, которой в последующем присвоен № ******. При этом, на основании представленного ФИО76 фиктивного инвойса (счета) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ работники отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******» в данной декларации на товары, указали в качестве декларируемого товара «нитки швейные WANWEI» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 150923,19 руб.), а также «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 95788,89 руб.), общей массой (брутто) 642 кг., в количестве 58 мест, за которые подлежат уплате таможенные платежи в сумме 62355,11 руб.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО5 декларантом ООО «******» ФИО65 П.Ю., не осведомленным о совместном преступном умысле ФИО5 и ФИО4, на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, расположенный в <адрес>, подана декларация на товары № ******, в которой по таможенной процедуре «выпуск для внутреннего потребления» задекларированы товары «нитки швейные WANWEI» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 150923,19 руб.), «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 95788,89 руб.). При этом в качестве документа подтверждающего указанные сведения, в таможенный орган предоставлен фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара, которая ниже стоимости фактически перемещенных товаров.

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, введенные в заблуждение о наименовании и стоимости товаров, недостоверно заявленных в декларации на товары № ******, подтвержденные фиктивным инвойсом (счетом) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФИО76 и предоставленным по указанию ФИО5, приняли решение о выпуске для внутреннего потребления по декларации на товары № ****** товаров «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL».

Согласно грузовому манифесту № ****** и экспортным таможенным декларациям №№ ******ITQ1V1T0512951E8, 17ITQ1V1T0512937E3, 17ITQ1V1T0512936E4, 17ITQ1V1T0512897E3, 17ITQ1V1T0512896E4, 17ITQ1V1T0512969E5, 17ITQ1V1T0512994E3, 17ITQ1V1T0512996E1, 17ITQ1V1T0512995E2, 17ITQ1V1T0513018E1, 17ITQ1V1T0512952E7, 17ITQS51T0062661E1, предоставленным представителем Федеральной таможенной службы Российской Федерации в Итальянской Республике, полученным в таможенных органах Итальянской Республики, ДД.ММ.ГГГГ по авиационной накладной № ****** из Итальянской Республики в адрес ООО «******» транзитом через Азербайджанскую Республику, отправлены товары народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок COSE DI MAGLIA S.R.L. D.EXTERIOR, VIA DELLE PERLE S.P.A., CRISTIANO DI THIENE S.P.A., CESARE ATTOLINI S.P.A., PANICALE S.R.L., GIANNI VERSACE S.P.A., SOCIETA" ITALIA S.R.L., SHATUSH DI OLGA NYGREN, ELEVENTY WORLD S.R.L., BRUNELLO CUCINELLI SPA, STEFANO RICCI S.P.A., PROENZA SCHOULER ITALIA S.R.L. общей массой (брутто) 642 кг., в количестве 58 мест.

Таким образом, ФИО5 при содействии ФИО4 с использованием фиктивного инвойса (счета) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ под видом товаров «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» таможенной стоимостью 246712,08 руб. через таможенную границу Евразийского экономического союза перемещены иностранные товары народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: COSE DI MAGLIA S.R.L. D.EXTERIOR, VIA DELLE PERLE S.P.A., CRISTIANO DI THIENE S.P.A., CESARE ATTOLINI S.P.A., PANICALE S.R.L., GIANNI VERSACE S.P.A., SOCIETA" ITALIA S.R.L., SHATUSH DI OLGA NYGREN, ELEVENTY WORLD S.R.L., BRUNELLO CUCINELLI SPA, STEFANO RICCI S.P.A., PROENZA SCHOULER ITALIA S.R.L. таможенной стоимостью 11350035,43 руб. без их декларирования, по которым подлежали уплате таможенные платежи в размере 2810286,69 руб., что позволило последним, с учетом ранее уплаченных таможенных платежей на сумму 62355,11 руб., уклониться от уплаты таможенных платежей на сумму 2747 931,58 руб.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 получил от клиентов ООО «******» заявки на доставку из стран Европейского союза и последующее таможенное декларирование на таможенной территории Евразийского экономического союза иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) торговых марок: CHRISTIAN DIOR COUTURE, ROSIE ASSOULIN. Далее, ФИО4, оказывая содействие ФИО5, обеспечил поступление указанных товаров на специализированный склад неустановленной транспортной компании, расположенный на территории Итальянской Республики для их последующего перемещения на таможенную территорию Евразийского экономического союза авиатранспортом после согласования даты отправки с ФИО5

Далее, ФИО5, согласовала ФИО4 дату отправки указанных товаров и, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей, изготовление им фиктивного инвойса (счета) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверную информацию о наименовании и стоимости товара ниже стоимости фактически перемещаемых товаров, а именно о поставке товара – «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFAL».

Далее ФИО4, имея в распоряжении бланк инвойса (счета) с реквизитами компании «******», аффилированной ФИО5, изготовил для представления в таможенные органы Российской Федерации фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, в котором указал товары – «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL», вместо фактически перемещаемых иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары), осознавая при этом, что таможенная стоимость по данным товарам составит 186141,36 руб. вместо фактической таможенной стоимости 21460505,10 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, оказывая содействие ФИО5 в целях последующего сокрытия от таможенных органов сведений о фактически перемещаемых иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары), предоставил представителям транспортной компании «CARGO RUSS ITALIA» фиктивный инвойс (счет) компании «******» № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании перемещаемого товара и стоимости, которая ниже стоимости фактически перемещаемых товаров. После чего, представителями транспортной компании CARGO RUSS ITALIA, не осведомленными о преступных намерениях ФИО4 и ФИО5, на основании вышеуказанного фиктивного инвойса (счета) оформлена авиационная накладная № ****** от имени грузоотправителя «******». Затем, ФИО4 оказывая содействие ФИО5 с помощью транспортных компаний «CARGO RUSS ITALIA» и ОАО АК «Уральские авиалинии» организовал доставку к ДД.ММ.ГГГГ иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: CHRISTIAN DIOR COUTURE, ROSIE ASSOULIN из Итальянской Республики в Аэропорт «Кольцово» (ФИО32, <адрес>), по заранее разработанному им логистическому маршруту, транзитом через Азербайджанскую Республику авиатранспортом по авиационным накладным № ******, № ******.

В свою очередь ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, получив от ФИО4 сведения о планируемом к ДД.ММ.ГГГГ поступлении указанных товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, с помощью подчиненных ей работников отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******», не догадывающихся об истинных намерениях ФИО5 и ФИО4, заполнение декларации на товары, которой в последующем присвоен № ******. При этом, на основании представленного ФИО76 фиктивного инвойса (счета) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ работники отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******» в данной декларации на товары, указали в качестве декларируемого товара «нитки швейные WANWEI» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 43041,58 руб.), а также «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 143099,78 руб.), общей массой (брутто) 391 кг., в количестве 38 мест, за которые подлежат уплате таможенные платежи в сумме 49553,52 руб.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО5 заместителем генерального директора по внешнеэкономической деятельности ООО «******» ФИО77, не осведомленным о преступном умысле ФИО5 и ФИО4, на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, расположенный в <адрес>, подана декларация на товары 10508010/110817/0014230, в которой по таможенной процедуре «выпуск для внутреннего потребления» задекларированы товары «нитки швейные WANWEI» (код ТН ВЭД ЕАЭС – 5204200000, таможенной стоимостью – 43041,58 руб.), «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» (код товара ТН ВЭД ЕАЭС – 5512199000, таможенной стоимостью – 143099,78 руб.). При этом в качестве документа подтверждающего указанные сведения, в таможенный орган предоставлен фиктивный инвойс (счет) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара, которая ниже стоимости фактически перемещенных товаров.

ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения таможенного досмотра (акт таможенного досмотра № ******) товарной партии, поступившей по авиационным накладным №№ ******, 262 5046 1014, заявленной в декларации на товары № ******, инспектором таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 выявлено поступление товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок CHRISTIAN DIOR COUTURE, ROSIE ASSOULIN вместо товаров, заявленных в графе 31 (описание товаров) указанной декларации на товары «нитки швейные WANWEI», «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» под видом товаров «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» таможенной стоимостью 186141,36 руб. и под их видом через таможенную границу Евразийского экономического союза перемещены иностранные товары народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: CHRISTIAN DIOR COUTURE, ROSIE ASSOULIN таможенной стоимостью 21460505,10 руб. без их декларирования, по которым подлежали уплате таможенные платежи в размере 4685977,59 руб.

В результате использования фиктивного инвойса (счета) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара, при вышеуказанном таможенном декларировании была использована таможенная стоимость товаров «нитки швейные WANWEI» и «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL» в размере 186141,36 руб. вместо таможенной стоимости фактически перемещенного товара в размере 21460505,10 руб., что позволило ФИО5 при содействии ФИО4, с учетом ранее уплаченных таможенных платежей на сумму 49553,52 руб., уклониться от уплаты таможенных платежей на сумму 4636424, 07 руб.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 получил от клиентов ООО «******» заявки на доставку из стран Европейского союза и последующее таможенное декларирование на таможенной территории Евразийского экономического союза иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) торговых марок: BENVENUTO, BRUNELLO CUCINELLI, RAHMAN FASHION, BRAIN DALES, CREENSTONE, BARBARA LEBEK, OLYMP, WALTON, SPORTАLM, BASLER, AIRFIELD, DIGEL, BRAX, MARGITTES, BETTY BARCLAY. Далее, ФИО4, оказывая содействие ФИО5, обеспечил поступление указанных товаров на специализированный склад неустановленной транспортной компании, расположенный на территории Федеративной Республики Германия для их последующего перемещения на таможенную территорию Евразийского экономического союза авиатранспортом после согласования даты отправки с ФИО5

ФИО5, согласовала ФИО4 дату отправки указанных товаров и, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей, изготовление им фиктивного инвойса (счета) компании «******» № ******/DE от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверную информацию о наименовании, стоимости и количестве товара по сравнению с фактически перемещаемыми товарами.

Далее, ФИО4, для расчета таможенных платежей по более низкой таможенной стоимости, имея в распоряжении бланк инвойса (счета) с реквизитами компании «******», аффилированной с ФИО5, изготовил для представления в таможенные органы Российской Федерации фиктивный инвойс (счет) № ******/DE от ДД.ММ.ГГГГ, в котором серди товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары, ткань) торговых марок BENVENUTO, BRUNELLO CUCINELLI, RAHMAN FASHION, CREENSTONE, BARBARA LEBEK, OLYMP, WALTON, не указал сведения о фактически перемещаемых товарах народного потребления (одежда, аксессуары) торговых марок SPORTАLM, BASLER, AIRFIELD, DIGEL, BRAX, MARGITTES, BETTY BARCLAY, BRIAN DALES, осознавая при этом, что таможенная стоимость по данным товарам составит 551000,32 руб. вместо фактической таможенной стоимости 2 466 297,86 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, оказывая содействие ФИО5 в целях последующего сокрытия от таможенных органов сведений о фактически перемещаемых иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары), предоставил представителям транспортной компании «AIRLOG SYSTEMS GMBH» фиктивный инвойс (счет) компании «******» № ******/DE от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверную информацию о наименовании, стоимости и количестве товара по сравнению с фактически перемещаемыми товарами. После чего, представителями транспортной компании «AIRLOG SYSTEMS GMBH», не осведомленными о преступных намерениях ФИО4 и ФИО5, на основании вышеуказанного фиктивного инвойса (счета) оформлена авиационная накладная № ****** от имени грузоотправителя «******». Затем, ФИО4, оказывая содействие ФИО5 с помощью транспортной компании «AIRLOG SYSTEMS GMBH» организовал доставку к ДД.ММ.ГГГГ иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары) торговых марок: BENVENUTO, BRUNELLO CUCINELLI, RAHMAN FASHION, CREENSTONE, BARBARA LEBEK, OLYMP, WALTON, SPORTАLM, BASLER, AIRFIELD, DIGEL, BRAX, MARGITTES, BETTY BARCLAY, BRIAN DALES из Федеративной Республики Германия в Аэропорт «Кольцово» (ФИО32, <адрес>) авиатранспортом по авиационной накладной № ******.

В свою очередь ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, получив от ФИО4 сведения о планируемом к ДД.ММ.ГГГГ поступлении указанных товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, обеспечила с помощью подчиненных ей работников отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******», не догадывающихся об истинных намерениях ФИО5 и ФИО4, заполнение декларации на товары, которой в последующем присвоен № ******. При этом на основании представленного ФИО76 фиктивного инвойса (счета) № ******/DE от ДД.ММ.ГГГГ работники отдела по внешнеэкономической деятельности ООО «******» в данной декларации на товары, указали в качестве декларируемого товара только товары народного потребления (одежда, обувь, аксессуары, ткань) торговых марок BENVENUTO, BRUNELLO CUCINELLI, RAHMAN FASHION, CREENSTONE, BARBARA LEBEK, OLYMP, WALTON, таможенной стоимостью 551 000,32 руб. без указания также фактически перемещаемых по данной авиационной накладной товаров народного потребления (одежда, аксессуары) торговых марок SPORTАLM, BASLER, AIRFIELD, DIGEL, BRAX, MARGITTES, BETTY BARCLAY, BRIAN DALES, таможенной стоимостью 2 466 297,86 руб.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО5 заместителем генерального директора по внешнеэкономической деятельности ООО «******» ФИО77 не осведомленным о совместном преступном умысле ФИО5 и ФИО4, на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, расположенный в <адрес>, подана декларация на товары № ******, в которой по таможенной процедуре «выпуск для внутреннего потребления» задекларированы товары торговых марок BENVENUTO, BRUNELLO CUCINELLI, RAHMAN FASHION, CREENSTONE, BARBARA LEBEK, OLYMP, WALTON, таможенной стоимостью 551 000,32 руб. При этом в качестве документа подтверждающего указанные сведения, в таможенный орган предоставлен фиктивный инвойс (счет) № ******/DE от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверную информацию о наименовании, стоимости и количестве товара по сравнению с фактически перемещаемыми товарами.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ходе таможенного досмотра (акт таможенного досмотра № ******) товарной партии поступившей по авиационной накладной № ******, заявленной в декларации на товары № ****** инспектором таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 выявлено поступление товаров народного потребления (одежда, аксессуары) торговых марок SPORTАLM, BASLER, AIRFIELD, DIGEL, BRAX, MARGITTES, BETTY BARCLAY, BRIAN DALES среди товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары, ткань) торговых марок BENVENUTO, BRUNELLO CUCINELLI, RAHMAN FASHION, CREENSTONE, BARBARA LEBEK, OLYMP, WALTON, не заявленных в графе 31 (грузовые места и описание товара) указанной декларации на товары.

Таким образом, ФИО5 при содействии ФИО4 вместе с товарами народного потребления (одежда, обувь, аксессуары, ткань) торговых марок BENVENUTO, BRUNELLO CUCINELLI, RAHMAN FASHION, CREENSTONE, BARBARA LEBEK, OLYMP, WALTON таможенной стоимостью 551 000,32 руб. через таможенную границу Евразийского экономического союза также перемещены иностранные товары народного потребления (одежда, аксессуары) торговых марок SPORTАLM, BASLER, AIRFIELD, DIGEL, BRAX, MARGITTES, BETTY BARCLAY, BRIAN DALES таможенной стоимостью 2 466 297,86 руб. без их декларирования.

В бюджет Российской Федерации за фактически перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза по авиационной накладной № ******, не задекларированные в установленном законом порядке ФИО5 при содействии ФИО76, товары народного потребления (одежда, аксессуары) торговых марок SPORTАLM, BASLER, AIRFIELD, DIGEL, BRAX, MARGITTES, BETTY BARCLAY, BRIAN DALES подлежат уплате таможенные платежи в размере 603267, 98 руб.

В результате использования ФИО5, при содействии ФИО4 фиктивного инвойса (счета) № ******/DE от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о наименовании и стоимости товара, при вышеуказанном таможенном декларировании была использована таможенная стоимость товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары, ткань) торговых марок BENVENUTO, BRUNELLO CUCINELLI, RAHMAN FASHION, CREENSTONE, BARBARA LEBEK, OLYMP, WALTON в размере 551 000,32 руб. вместо таможенной стоимости фактически перемещенного товара в размере 2 466 297,86 руб., что позволило последним, с учетом ранее уплаченных таможенных платежей на сумму 160155,53 руб., уклониться от уплаты таможенных платежей на сумму 443112,45 руб.

Таким образом, при ввозе на таможенную территорию Евразийского экономического союза иностранных товаров народного потребления (одежда, обувь аксессуары, ткань) по декларациям на товары №№ ******, 10508010/230617/0010889, 10508010/170717/0012486, 10508010/240717/0012883, 10508010/110817/0014230, 10508010/120817/0014261 НаумоваО.В., при содействии ФИО4 уклонилась от уплаты таможенных платежей взимаемых с организации на общую сумму 13359376,87 руб., то есть в особо крупном размере.

Подсудимая ФИО5 в ходе судебного заседания вину не признала полностью, суду сообщила, что с ДД.ММ.ГГГГ она является генеральным директором ООО «******», офис которого расположен по адресу <адрес>, 5 и 6 этаж, склад расположен по адресу <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ произошла реорганизация Общества путем присоединения к ООО «******» компаний ООО «******» и ООО «Уралимпорт», в связи с чем с ДД.ММ.ГГГГ ООО «******» приняла на себя права и обязанности по Контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ ранее заключенному между ООО «******» в лице его директора Свидетель №5 и компанией «******», в лице директора гражданина Китая Гао Гуанг Вея. По контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ был открыт паспорт сделки в Альфа банке, по контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ - в банке БИН. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «******» было оформлено 452 Таможенных декларации, по которым завезен ассортимент из 11 521 товарных позиций таможенной стоимостью более 209 миллионов рублей, с которых уплачены таможенные платежи в полном объеме, замечаний и расхождений по ведению внешнеэкономической деятельности как ООО «******», так и впоследствии ООО «******» у контролирующих структур не было,

ООО «******» осуществляло декларирование товаров. Большая часть товаров от контрагентов поставлялась без предварительного заказа. Часть поставок, товары, заявленные конечным потребителем, запасные части к технике, меховые изделия, прочие уникальные товары заказывались путем направления заявок на адрес контрагента. Заявки поступали от менеджеров по продажам - ФИО4, Свидетель №19, ФИО78, ФИО79 и направлялись через секретаря.

После поступления груза в аэропорт Кольцово, помещения его на склад СВХ ООО «АВС-Логистик» согласно Договора, заключенного между ООО «******» и ООО «АВС-Логистик, и получения информации об этом от менеджеров ООО «АВС-Логистик», декларант ФИО65 П.Ю. или замещающий его, заместитель директора по ВЭД Свидетель №5, удостоверившись, что поступившие с грузом документы (авианакладная, коммерческий инвойс) соответствуют подготовленной ГТД, регистрировали ГТД в системе электронного декларирования.

Экспортные таможенные декларации представителем Федеральной таможенной службы Российской Федерации в Итальянской Республике не соответствуют данным поставкам, данный товар не ввозился. Таможенные платежи были уплачены в полном объеме, товар выпущен.

Что касается груза по декларации на товары № ****** был отправлен в <адрес>, в адрес ООО «******» по ошибке экспедитора, груз был адресован ООО «ЭКСЕЛЬСИОР ФЭШН ГРУПП». ДД.ММ.ГГГГ от лица ООО «******» направлены возражения в адрес таможенного органа об ошибочности поставки товара. Также от ООО «ЭКСЕЛЬСИОР ФЭШН ГРУПП» в адрес Кольцовской таможни поступило письмо о принадлежности им спорного товара. В дальнейшем, ДД.ММ.ГГГГ ожидаемый груз нитки швейные и ткань костюмная прибыл по авианакладной от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Аэропорт Кольцово». ДД.ММ.ГГГГ ООО «******» в таможенный орган подало декларацию в отношении данного товара, ДД.ММ.ГГГГ товар был выпущен таможенным органом, о чем имеется соответствующая отметка Кольцовской таможней в электронной копии ТД № ****** о выпуске товара для внутреннего потребления. ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «******» Кольцовской таможней выставлено и посредством почтовой корреспонденции направлено требование № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об уплате таможенных платежей в сумме 4 760 562,74 руб. в отношении товара фактически принадлежащего ООО «ЭКСЕЛЬСИОР ФЭШН ГРУПП». ДД.ММ.ГГГГ в установленный законом срок ООО «******» произвело оплату платежей в сумме 4 760 562,74 рублей по Требованию таможенного органа № ****** от ДД.ММ.ГГГГ

Что касается декларации на товары № ****** партия груза формировалась спешно перед самой отправкой, что объясняет пересортицу в поставленных торговых марках, август - это высокий сезон отгрузок из Европы, приводящий к ошибкам в документах. При проведении таможенного досмотра было выявлено расхождение в торговых марках поставленной одежды и заведено административное дело.

Требование по уплате таможенных платежей дополнительно к уплаченным по ТД № ****** таможенным органом не выставлялось.

В дальнейшем по решению Октябрьского районного суда <адрес> по делу № ****** от ДД.ММ.ГГГГ товар торговых марок, не заявленных по ТД № ****** был конфискован в связи с чем, обязанность по уплате таможенных платежей в силу ст. 80 ТК ТС у ООО «******» прекратилась.

На 2017 год директором компании «******» осуществлял Гао Гуанг Вей не являлась ее подконтрольной организацией, в финансовом плане не контролировалось, не имела печатей.

Для работы в ООО «******» она использовала компьютер «Lenovo» S/N CB32617582» в корпусе оранжевого цвета.

Она использовала электронную почту «******» в том числе с ФИО76 Прямых контактов с Шицеловым она не имела и не давала ему указания на изготовление фиктивных инвойсов.

На основании п. 1 ч. 1 ст. 276 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации оглашены показания ФИО5 (том 46 л.д. 208-216), данные в ходе предварительного расследования, которые она подтвердила в ходе судебного заседания, из которых следует, что ознакомившись с электронным сообщением абонента «DmitryS-«AVS-Logistic», поступившим абоненту «******» ДД.ММ.ГГГГ в 12:30, с прикрепленным текстовым файлом «contrRealma.doc», содержащим Contract No. 2606/2017 между «MONDIALPELLI SRL» и ООО «******», ФИО5 показала, возможно, эта переписка имела место. Исходя из подписи, имеющейся в сообщении, ФИО5 предположила, что данное сообщение поступило от менеджера ФИО4

Ознакомившись с электронным сообщением абонента «DmitryS-«AVS-Logistic», поступившим абоненту «******» ДД.ММ.ГГГГ в 11:29, с прикрепленным файлом «W09-02.pdf», содержащим изображение инвойса «******» № W09-02, ФИО5 показала, что, судя по содержанию, это рабочая переписка, связанная с подтверждением факта поставки груза в их адрес. Сообщения, поступавшие на её электронный почтовый ящик «******» от абонента «DmitryS – «AVS-Logistic» выполнены и отправлены ФИО76

Подсудимый ФИО4 вину по предъявленному обвинению не признал, суду сообщил, что он был трудоустроен с 2016 до ДД.ММ.ГГГГ менеджером по работе с клиентами в ООО «******» в его обязанности входила реализация товаров, подготовка документов, составление счетов, его рабочее место находилось по адресу: <адрес>. До этого он работал в ООО «Уралимпорт» и в «АВС групп».

Таможенным оформлением товаров он не занимался и с ним никто это не обсуждал. С ФИО5 в сговор на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с ООО «******» он не вступал. Он работал исключительно с товаром, который выпущен в свободное обращение, у него была сформированная минимальная стоимость, за которую можно было продать товар. Он не видел инвойсы до того, как ознакомился с уголовным делом и никогда их не изготавливал. Бланков для их изготовления на его компьютере не было. Выгоду он получал только в связи с продажей товара за более высокую стоимость конечному покупателю. У него была минимальная стоимость продажи товара. Он от клиентов он не получал заявки на приобретение торговых марок «ФИО2» и других указанных обвинением, это другой сегмент рынка. Он не взаимодействовал с «******».

В ООО «******» имелся удаленный сетевой диск, куда сотрудники выкладывали документы, фотографии. Создан он был для обмена файлами, так как, например, обычная электронная почта не дает прикреплять к письму файлы более 20 мегабайт. Он с ФИО5 переписывался по средствам электронных средств.

В работе он использовал ноутбук «HP».

Признанный вещественным доказательством ноутбук HP serial: CND232W1V, визуально похож на его, но его ноутбук был темнее, достоверно его это ноутбук или нет, он сказать не может. При этом обнаруженные на данном ноутбук фотографии его, на них изображена его семья. С таблицей обнаруженной в данном компьютере он не работал.

У него были логины для доступа к почте «******», «******» - это общая рабочая почта. ****** не его почтовый адрес. Когда он писал сообщение, он подписывал его своей фамилией.

Суд, оценивая показания подсудимых ФИО5, ФИО4 приходит к выводу о том, что их показания являются отражением избранной ими позиции защиты, указанные показания опровергаются совокупностью доказательств, исследованных в ходе судебного заседания.

Согласно рапорта об обнаружении признаков преступления старшего оперуполномоченного по ОВД ОБЭТП УОТ ФИО80 от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д. 64-66), директор ООО «******» ФИО5 и неустановленные лица, действуя из корыстных побуждений с целью минимизации финансовых издержек, для планомерного и регулярного совершения уклонения от уплаты таможенных платежей при ФИО67 на таможенную территорию ЕАЭС товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) путем недостоверного таможенного декларирования.

Исследованы документы, поданные от лица ООО «******» ДД.ММ.ГГГГ г. на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 по декларации на товары № ******.

Согласно декларации на товары № ****** (том 5 л.д. 182) декларант ООО «******» ФИО65 П.Ю. ДД.ММ.ГГГГ в Кольцовскую таможню имени ФИО87 путем подачи предварительной электронной декларации на товары № ****** задекларировал товар из 2 товарных позиций: товар «нитки швейные WISHER в бухтах по 15 км., расфасованные для розничной продажи, х/б 534 шт., изготовитель EUROJERSEY SPA, товарный знак WISHER» вес нетто 747,6 кг. (брутто – 921,6 кг.) таможенной стоимостью 273578,21 руб., товар «ткань костюмная RAHMAN- FASHION, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер 610 м., изготовитель COTON FABRICS INDIA PVT LTD, товарный знак RAHMAN- FASHION», вес нетто 245,83 кг. (брутто – 257,4 кг), таможенной стоимостью 132613,03 руб., всего 159 мест, общим весом 1179 кг., на общую таможенную стоимость 406191,24 руб., отправитель ******, AGENCY AZ, страна отправления Азербайджан, условия поставки СРТ Екатеринбург. Товар приобретен на основании договора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, получен по авианакладной 262-5043 6680 от ДД.ММ.ГГГГ. Таможенные платежи исчислены на общую сумму 102524,2 руб. Таможенным органом выпуск товара разрешен ДД.ММ.ГГГГ.

К декларации приложена копия авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 183), согласно которой данный документ выпущен агентом перевозчика «CARGO RUSS ITALIA SRL» на перевозку авиатранспортом груза «******» в количестве 159 мест, весом 1179 кг., рейс 2952 отправитель «****** AGENCY AZ» аэропорт Франкфурт, получатель ООО «******» аэропорт Екатеринбург.

К декларации приложена копия инвойса (формализованный вид) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 184) данный документ на основании контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ выставлен продавцом СИНО ИСТЕРН ЛИМИТЕД (отправитель ******, AGENCY AZ) покупателю ООО «******» на товар в количестве 159 мест общим весом брутто 1179 кг. (нетто – 993,43 кг.), общей суммой 7230,78 долларов США. Условия поставки СРТ Екатеринбург, страна отправления Азербайджан. Товар состоит из двух позиций: товар «нитки швейные WISHER в бухтах по 15 км., расфасованные для розничной продажи, х/б 534 шт., изготовитель EUROJERSEY SPA» вес нетто 747,6 кг. (брутто – 921,6 кг.), код ТН ВЭД 5204200000 стоимостью 4870,08 долларов США, товар «ткань костюмная RAHMAN- FASHION, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер 610 м., изготовитель COTON FABRICS INDIA PVT LTD», вес нетто 245,83 кг. (брутто – 257,4 кг), код ТН ВЭД 5512199000, стоимостью 2360,7 долларов США.

Порядок приобщения к материалам уголовного дела деклараций на товары № ****** соблюден, согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 146-149) указанная декларации с приложенными вышеприведенными документами изъяты у главного государственного таможенного инспектора таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 Команёвой Т.А., согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 150-207) приведенные документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств по делу (том 38 л.д. 208, том 51 л.д. 150-156).

Из материалов полученных представительством ФТС России в Итальянской Республике в таможенных органах Итальянской республике (том № ****** л.д. 119-122, том № ****** л.д. 196) следует следующее.

Согласно копии грузового манифеста № ****** (том 12 л.д. 127, том № ****** л.д. 197, перевод том № ****** л.д. 245-247), аэропортом Мальпенса <адрес> «MALPENSA LOGISTICA EUROPA S.p.A.» перевозчику «SW ITALIA SPA» на авиарейс IU438 вылетом ДД.ММ.ГГГГ сообщением «Милан-Баку», по авиационной накладной № ****** перемещался груз-товар «******» в количестве 159 мест весом 1179 кг., следующий по маршруту «Милан-Екатеринбург» и задекларированный по 33 таможенным декларациям на товары №№ ******ITQSZ1T0001250T2, 1№ ******, 1№ ******, 17ITQTC1T0022383T5, 17ITQ1V8T0013892T2, 17ITQ1V8T0013891T3, 1№ ******, 1№ ******, 17ITQTS8T0000190T0, 1№ ******, 1№ ******, 17ITQTX1T0008070E7, 17ITQS51T0033614E4, 17ITQTC1T0022674E0, 17ITQ1V1T0280904E5, 17ITQS51T0033310E6, 17ITQ1V1T0285198E2, 1№ ******, 17ITQ1V1T0285824E5, 17ITQ1V1T0285740E0, 17ITQ1V1T0285710E7, 17ITQ1V1T0285937E4, 17ITQ1V1T0285683E9, 17ITQ1V1T0285640E3, 17ITQ1V1T0285623E1, 17ITQ1V1T0285574E6, 17ITQ1V1T0285576E4, 17ITQ1V1T0285435E0, 17ITQ1V1T0285434E0, 17ITQ1V1T0285359E8, 17ITQ1V1T0285358E9, 17ITQ1V1T0285323E0, 17ITQ1V1T0285324E9.

Согласно копии авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 12 л.д. 127), выпущенной перевозчиком «Silk Way West Airlines» на перевозку груза «******» в количестве 159 мест, весом 1179 кг., объемом 10,099 м?, авиатранспортом по маршруту «Милан-Баку-Екатеринбург» рейсом 7L274 вылет ДД.ММ.ГГГГ из аэропорта <адрес>, рейсом U62952 вылет ДД.ММ.ГГГГ из аэропорта <адрес>, агент перевозчика «Cargo Russ Italia srl», отправитель «******AGENCYAZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург), склад СВХ грузополучателя «АВС Логистик».

Согласно копии авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ данный документ выпущен перевозчиком «Уральские авиалинии» на транзитную перевозку груза «******» в количестве 159 мест, весом 1179 кг., авиатранспортом по маршруту «Баку-Екатеринбург», отправитель «******AGENCYAZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург). Имеются отметки об инвойсе № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ и оттиск штампов «груз таможенный», «выгрузка разрешена» (том 12 л.д. 128).

По ТД № ******ITQSZ1T0001250T2 отправитель «CALZATURIFICIO CASADEI SPA» (ФИО64), получатель «FASHION GALLERY» (РФ), товар «обувь» 5 позиций, вес 8.8 кг.; по ТД № ******ITQTC1T0022383T5 отправитель «SPAZIO SEI SRL» (ФИО64), получатель «FASHION DIBRERA» (РФ), товар «женская одежда» 6 позиций, вес 16 кг.; по ТД № ******ITQTX1T0008070E7, отправитель «GILMAR DIVISIONE INDUSTRIA SPA» (ФИО64), получатель «BOUTIQUE 163»(РФ), товар «сумки» 2 позиций, вес 6.55 кг.; по ТД № ******ITQS51T0033614E4 отправитель «DOLCE&GABBANA SRL» (ФИО64), получатель «ZOLOEV RUSLAN TASOEVICH» (РФ), товар «сумки» 2 позиции, вес 4.3 кг.; по ТД № ******ITQTC1T0022674E0 отправитель «SPAZIO SEI SRL» (ФИО64), получатель «IP LUIDMILA KURRIANOVICH» (РФ), товар «женская одежда» 13 позиций, вес 48.8 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0280904E5 отправитель «ETRO SPA» (ФИО64), получатель «IP SOBKO KONSTANTIN GENNADIEVICH»(РФ), товар «женская одежда» 1 позиции, вес 29 кг.; по ТД № ******ITQS51T0033310E6 отправитель «FENDI SRL» (ФИО64), получатель «EXCELSIOR FASHION GROUP» (РФ), товар «одежда, обувь, аксессуары» 8 позиции, вес 68.84 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285198E2 отправитель «LORO PIANA SPA» (ФИО64), получатель «MASTERSKAYA KLASSICHESKOGO KOSTUMA» (РФ), товар «ткань» 1 позиция, вес 1.42 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285824E5 отправитель «RATTI DIV. D DIV. RATTI SPA» (ФИО64), получатель «MASTER SUIT» (РФ), товар «ткань» 2 позиции, вес 1.7 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285740E0 отправитель «KALLISTE SRL» (ФИО64), получатель «INVOGUE 163» (РФ), товар «обувь» 3 позиции, вес 72,7 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285710E7 отправитель «CHRISTIES SRL» (ФИО64), получатель «MACOSH» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 43.9 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285937E4 отправитель «SOCIETA ITALIA SRL» (ФИО64), получатель «FG» (РФ), товар «женская одежда, обувь» 26 позиций, вес 108.3 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285683E9 отправитель «MERCANTI VENETI SRL» (ФИО64), получатель «IP IRINA SHABASHOVA» (РФ), товар «женская одежда» 8 позиций, вес 18 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285623E1 отправитель «BHC SRL» (ФИО64), получатель «NEW SEASON BOUTIQUE 3 FLOOR» (РФ), товар «одежда, аксессуары» 1 позиция, вес 31 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285574E6 отправитель «CAMICERIA GIOVANNI TACCALITI SRL» (ФИО64), получатель «LUX STYLE LTD» (РФ), товар «рубашки» 1 позиция, вес 19 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285576E4 отправитель «A.TESTONI SPA» (ФИО64), получатель «ITALMODA» (РФ), товар «обувь, сумки» 3 позиций, вес 56,6 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285435E0 отправитель «SAS FISO-PAUL&JOE» (Франция), получатель «BOUTIQUE MAGNIFIQUE» (РФ), товар «одежда, обувь» 3 позиций, вес 17,5 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285434E0 отправитель «AQUAZURA ITALIA SRL» (ФИО64), получатель «BABOCHKA GALLERY»(РФ), товар «обувь» 1 позиций, вес 8,3 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285359E8 отправитель «CRISTIANO DI THIENE SPA» (ФИО64), получатель «FOXLAND» (РФ), товар «одежда» 2 позиций, вес 56.48 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285358E9 отправитель «ESSERE SRL» (ФИО64), «MARIBERT SRL» (ФИО64), получатель «ROMAN BARABANOV» (РФ), товар «одежда» 2 позиций, вес 27.7 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285323E0 отправитель «DRAPERS SRL» (ФИО64), получатель «OSTOJENKA BESPOKE ATELIER» (РФ), товар «ткань» 1 позиций, вес 5.1 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0285324E9 отправитель «STAFF SERVICE SRL UNIPERSONAL» (ФИО64), получатель «IP COLCHINA VALENTINA» (РФ), товар «одежда» 7 позиций, вес 37,1 кг. (том 12 л.д. 161, 226).

Порядок приобщения полученных представителем ФТС России в Итальянской Республике в таможенных органах Итальянской Республики соблюден, указанные документы осмотрены, согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (том 40 л.д. 250- 252), переведены с английского языка на русский язык (том 38, л.д. 223-252) и приобщены в качестве вещественных доказательств (том 39 л.д. 196-249, 250-261, том 40 л.д. 253).

Согласно копии авиационной накладной № 262-5043 6680 от ДД.ММ.ГГГГ г. (том № ****** л.д. 114) полученной в ходе ОРМ «Наведение справок» из Государственного Таможенного Комитета Азербайджанской Республики (том 11 л.д. 102-204) данный документ выпущен перевозчиком «Уральские авиалинии» на транзитную перевозку груза «******» в количестве 159 мест, весом 1179 кг., авиатранспортом по маршруту «Баку-Екатеринбург», отправитель «****** AGENCY AZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург).

Как следует из письма ОАО АК «Уральские авиалинии» от ДД.ММ.ГГГГ № ******.1.1.1-1931 (том 9 л.д. 151) по авиационной накладной № ****** груз перемещался рейсом № ****** от ДД.ММ.ГГГГ. Данный рейс ДД.ММ.ГГГГ полет не выполнял.

Исследованы документы, поданные от лица ООО «******» ДД.ММ.ГГГГ на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 по декларации на товары №10508010/230617/0010889.

Согласно декларации на товары № ****** (том 5 л.д. 185) декларант ООО «******» ФИО65 П.Ю. ДД.ММ.ГГГГ в Кольцовскую таможню имени ФИО87 путем подачи электронной декларации на товары № ****** задекларировал товар из 2 товарных позиций: товар «нитки швейные WANWEI в бухтах по 15 км, расфасованные для розничной продажи, х/б 96 шт., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD, товарный знак WANWEI» вес нетто 139,2 кг. (брутто – 166,8 кг) таможенной стоимостью 54566,45 руб., товар «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер - 1692 м., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD товарный знак TRIMLAND- RAINFALL», вес нетто 681,88 кг. (брутто – 712,2 кг), таможенной стоимостью 393852,82 руб., всего 98 мест, общим весом 879 кг., на общую таможенную стоимость 448419,27 руб., отправитель ******, AGENCY AZ, страна отправления Азербайджан, условия поставки СРТ Екатеринбург. Товар приобретен на основании договора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, получен по авианакладной 262-5043 6153 от ДД.ММ.ГГГГ. Таможенные платежи исчислены на общую сумму 121864,6 руб. Таможенным органом выпуск товара разрешен ДД.ММ.ГГГГ.

К декларации приложена копия авиационной накладной (формализованный вид) № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 186) данный документ выпущен перевозчиком «Уральские авиалинии» на перевозку авиатранспортом груза «******» в количестве 98 мест, весом 879 кг., рейс 2952 отправитель «****** AGENCY AZ» аэропорт Прага, получатель ООО «******» аэропорт Екатеринбург

К декларации приложена копия инвойса (формализованный вид) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 187) данный документ на основании контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ выставлен продавцом СИНО ИСТЕРН ЛИМИТЕД (отправитель ******, AGENCY AZ) покупателю ООО «******» на товар в количестве 98 мест общим весом брутто 879 кг. (нетто – 821,08 кг.), общей суммой 7455,24 долларов США. Условия поставки СРТ Екатеринбург, страна отправления Азербайджан. Товар состоит из двух позиций: товар «нитки швейные WANWEI в бухтах по 15 км, расфасованные для розничной продажи, х/б 96 шт., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD, товарный знак WANWEI» вес нетто 139,2 кг. (брутто – 166,8 кг), код ТН ВЭД 5204200000 стоимостью 907,2 долларов США; товар «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер - 1692 м., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD товарный знак TRIMLAND- RAINFALL», вес нетто 681,88 кг. (брутто – 712,2 кг), код ТН ВЭД 5512199000, стоимостью 6548,04 долларов США.

Порядок приобщения к материалам уголовного дела деклараций на товары 10508010/230617/0010889 соблюден, согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 146-149) указанная декларация с приложенными документами изъяты у главного государственного таможенного инспектора таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 Команёвой Т.А., согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 150-207) осмотрена и приобщена в качестве вещественных доказательств по делу (том 38 л.д. 208, том 51 л.д. 150-156).

Из материалов полученных представительством ФТС России в Итальянской Республике в таможенных органах Итальянской республике (том № ****** л.д. 119-122, том № ****** л.д. 196) следует следующее.

Согласно копии авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 12 л.д. 129), выпущенной перевозчиком «Silk Way West Airlines» на перевозку груза «******» в количестве 98 мест, весом 879 кг., объемом 8,538 м?, авиатранспортом по маршруту «Брешия-Баку-Екатеринбург» рейсом 7L292 вылет ДД.ММ.ГГГГ из аэропорта <адрес>, рейсом U62952 вылет ДД.ММ.ГГГГ из аэропорта <адрес>, агент перевозчика «Cargo Russ Italia srl», отправитель «******AGENCYAZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург), склад СВХ грузополучателя «АВС Логистик»

Согласно копии авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 12 л.д. 129), выпущенной перевозчиком «Уральские авиалинии» на транзитную перевозку груза «******» в количестве 98 мест, весом 879 кг., авиатранспортом по маршруту «Баку-Екатеринбург», отправитель «******AGENCYAZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург).

Согласно итальянской экспортной декларации на товары № ******ITQV13T0000875T3 от ДД.ММ.ГГГГ, отправителем является «BURBERRY ITALY SRL» (Милан), получателем - «BABOCHKA GALLERY (<адрес>, Невский проспект, 153)», товар 6 позиций «одежда, обувь, сумки», вес 29,42 кг., маршрут перевозки Пьяченца-Россия (том 12 л.д. 131-137 том 39 л.д. 199).

Согласно испанской экспортной декларации на товары № ******ES00082110011250 от ДД.ММ.ГГГГ отправителем является «JAIME MASCARO SA» (Ферериас Испания), получателем - «VARVARA ZHENETL (Краснодар)», товар «обувь» 2 позиции, 11 мест, вес товара 54 кг. (том 12 л.д. 138, 182-183).

Согласно итальянской экспортной декларации на товары № ******ITQ1V1T0452669E0 от ДД.ММ.ГГГГ отправителем является «GEMMA HSRL» (Ареццо ФИО64), получателем - «Ярославль Чкалова 78А <адрес>», товар «одежда, головные уборы», 2 позиции, 1 место, вес 13,5 кг. (том 12 л.д. 139, 184-185)

Согласно итальянской экспортной декларации на товары № ******ITQ1V1T0452702E6 от ДД.ММ.ГГГГ отправителем является «CONDORPELLI SPA» (Милан), получателем - «MILANO» (Уфа), товар «одежда», 1 позиция, 1 место, вес 18 кг. /том 12 л.д. 140, 186-187/

Согласно итальянской экспортной декларации на товары № ******ITQ1V1T0452733E9 от ДД.ММ.ГГГГ отправителем является «MANCA GIOIELLE SNC» (Валенция, ФИО64), получателем - «LUX STYLE LTD» (Москва), товар «ювелирные изделия из стали», 1 позиция, 1 место, вес 2 кг. (том 12 л.д. 141, 188-189)

Согласно итальянской экспортной декларации на товары № ******ITQ1V1T0452836E3 от ДД.ММ.ГГГГ отправителем является «GIORGIO ARMANI SPA» (Милан), получателем - «EMPORIO ARMANI PERM» (Пермь), товар «одежда», 16 позиций, 20 мест, вес 196,48 кг. (том 12 л.д. 142-146, 190-198).

Согласно итальянской экспортной декларации на товары № ******ITQ1V1T0452882E0 от ДД.ММ.ГГГГ отправителем является «GIORGIO ARMANI SPA» (Милан), получателем - «EMPORIO ARMANI PERM» (Пермь), товар «одежда», 11 позиций, 2 места, вес 32,82 кг. (том 12 л.д. 147-150, 199-205)

Согласно итальянской экспортной декларации на товары № ******ITQ1V1T0453074E9 от ДД.ММ.ГГГГ отправителем является «GIORGIO ARMANI SPA» (Милан), получателем - «EMPORIO ARMANI PERM» (Пермь), товар «одежда, сумки, обувь», 29 позиций, 38 мест, вес 290,810 кг. (том 12 л.д. 151-158, 205-221)

Согласно итальянской экспортной декларации на товары № ******ITQYN1T0016440E1 от ДД.ММ.ГГГГ отправителем является «MAX MARA SRL» (Реджл-нель-Эмилия ФИО64), получателем - «IP SHAKHMINA MR» (Тюмень), товар «одежда и аксессуары», 1 позиция, 5 мест, вес 164,550 кг. (том 12 л.д. 159) Дописать л.д. и переводы.

Порядок приобщения полученных представителем ФТС России в Итальянской Республике в таможенных органах Итальянской Республики соблюден, указанные документы осмотрены, согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 40 л.д. 250- 252), переведены с английского языка на русский язык (том 38, л.д. 223-252) и приобщены в качестве вещественных доказательств (том 39 л.д. 196-249, 250-261, том 40 л.д. 253).

Согласно копии авиационной накладной № 262-5043 6153 от 22.06.2017 (том № ****** л.д. 116) полученной в ходе ОРМ «Наведение справок» из Государственного Таможенного Комитета Азербайджанской Республики (том 11 л.д. 102-214), данный документ выпущен перевозчиком «Уральские авиалинии» на транзитную перевозку груза «******» в количестве 98 мест, весом 879 кг., авиатранспортом по маршруту «Баку-Екатеринбург», отправитель «****** AGENCY AZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург).

Исследованы документы, поданные от лица ООО «******» ДД.ММ.ГГГГ на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 по декларации на товары № ******.

Согласно декларации на товары № ****** (том 5 л.д. 188) декларант ООО «******» ФИО65 П.Ю. ДД.ММ.ГГГГ в Кольцовскую таможню имени ФИО87 путем подачи электронной декларации на товары № ****** задекларировал товар из 2 товарных позиций: товар «нитки швейные WANWEI в бухтах по 15 км, расфасованные для розничной продажи, х/б 180 шт., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD, товарный знак WANWEI» вес нетто 261 кг. (брутто – 304,2 кг) таможенной стоимостью 101856,9 руб., товар «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер - 833 м., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD товарный знак TRIMLAND- RAINFALL», вес нетто 333,2 кг. (брутто – 350,8 кг), таможенной стоимостью 193037,69 руб., всего 55 мест, общим весом 655 кг., на общую таможенную стоимость 294894,59 руб., отправитель ******, AGENCY AZ, страна отправления Азербайджан, условия поставки СРТ Екатеринбург. Товар приобретен на основании договора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, получен по авианакладной 262-5043 7236 от ДД.ММ.ГГГГ. Таможенные платежи исчислены на общую сумму 78063,36 руб. Таможенным органом выпуск товара разрешен ДД.ММ.ГГГГ.

К декларации приложена копия авиационной накладной (формализованный вид) № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 189) данный документ выпущен агентом перевозчика «CARGO RUSS ITALIA SRL» на перевозку авиатранспортом груза «******» в количестве 55 мест, весом 655 кг., рейс 2952 отправитель «****** AGENCY AZ» аэропорт Франкфурт, получатель ООО «******» аэропорт Екатеринбург

К декларации приложена копия инвойса (формализованный вид) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 190) данный документ на основании контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ выставлен продавцом СИНО ИСТЕРН ЛИМИТЕД (отправитель ******, AGENCY AZ) покупателю ООО «******» на товар в количестве 55 мест общим весом брутто 655 кг. (нетто – 594,2 кг.), общей суммой 4924,71 долларов США. Условия поставки СРТ Екатеринбург, страна отправления Азербайджан. Товар состоит из двух позиций: товар «нитки швейные WANWEI в бухтах по 15 км, расфасованные для розничной продажи, х/б 180 шт., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD» вес нетто 261 кг. (брутто – 304,2 кг), код ТН ВЭД 5204200000 стоимостью 1701 долларов США; товар «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер - 833 м., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD», вес нетто 333,2 кг. (брутто – 350,8 кг), код ТН ВЭД 5512199000, стоимостью 3223,71 долларов США.

Порядок приобщения к материалам уголовного дела деклараций на товары № ****** соблюден, согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 146-149) указанная декларация с приложенными документами изъяты у главного государственного таможенного инспектора таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 Команёвой Т.А., согласно протокола осмотра предметов (документов) от 26.07.2018 (том 38 л.д. 150-207) осмотрена и приобщена в качестве вещественных доказательств по делу (том 38 л.д. 208, том 51 л.д. 150-156).

Согласно копии авиационной накладной № 262-5043 7236 от 14.07.2017 (том 11 л.д. 110), полученной в ходе ОРМ «Наведение справок» из Государственного Таможенного Комитета Азербайджанской Республики (том 11 л.д. 102-214), данный документ выпущен перевозчиком «Уральские авиалинии» на транзитную перевозку груза «******» в количестве 55 мест, весом 655 кг., авиатранспортом по маршруту «Баку-Екатеринбург», отправитель «****** AGENCY AZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург).

Вместе с тем из представительства ФТС России в Итальянской Республике в таможенных органах Итальянской республики (том № ****** л.д. 119-122, том № ****** л.д. 196) представлены следующие материалы.

Согласно копии грузового манифеста № ****** (том № ****** л.д. 123, том № ****** л.д. 199, перевод том № ****** л.д. 250), выпущенного аэропортом Мальпенса <адрес> «MALPENSA LOGISTICA EUROPA S.p.A.» перевозчику «Azerbaijan Airlines» на авиарейс J2036 вылетом ДД.ММ.ГГГГ сообщением «Милан-Баку», по авиационной накладной № ****** перемещался груз-товар «******» в количестве 55 мест весом 655 кг., следующий по маршруту «Милан-Екатеринбург» и задекларированный по 15 таможенным декларациям на товары №№, 17ITQ1V1T0505662E9, 17ITQYH1T0021299E8, 17ITQYH1T0021121E6, 17NLJ4OELCAPZGWD59, 17ITQV01T0049779E3, 17ITQ1V1T0505547E8, 17ITQ1V1T0505546E9, 17ITQ1V1T0505507E0, 17ITQ1V1T0505506E0, 17ITQ1V1T0505505E1, 17ITQ1V1T0505504E2, 17ITQ1V1T0505503E3, 1№ ******, 17ITQYN1T0019120T2, 17ITQ1V8T0025391T6.

Согласно копии авиационной накладной № 501-0138 3071 от ДД.ММ.ГГГГ (том 12 л.д. 123), выпущенной перевозчиком «Silk Way West Airlines» на перевозку груза «******» в количестве 55 мест, весом 655 кг., объемом 5,988 м?, авиатранспортом по маршруту «Милан-Баку-Екатеринбург» рейсом J2036 вылет ДД.ММ.ГГГГ из аэропорта <адрес>, рейсом U62952 вылет ДД.ММ.ГГГГ из аэропорта <адрес>, агент перевозчика «Cargo Russ Italia srl», отправитель «****** AGENCY AZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург), склад СВХ грузополучателя «АВС Логистик».

Согласно копии авиационной накладной № 262-5043 7236 от ДД.ММ.ГГГГ (том 121 л.д. 124) перевозчиком «Уральские авиалинии» на транзитную перевозку груза «******» в количестве 55 мест, весом 655 кг., авиатранспортом по маршруту «Баку-Екатеринбург», отправитель «******AGENCYAZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург).

По ТД № ******ITQYH1T0021299E8 отправитель «MARNI GROUP SRL» (ФИО64), получатель «ARISTOCRAT» (РФ), товар «одежда, обувь, аксессуары, головные уборы» 11 позиций, вес 76.3 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0505662E9 отправитель «MARGON SRL» (ФИО64), получатель «SELEMA ELENA» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 16 кг.; по ТД № ******ITQYH1T0021121E6, отправитель «MARNI GROUP SRL» (ФИО64), получатель «MAGNIFIQUE» (РФ), товар «одежда, сумки» 6 позиций, вес 36.8 кг.; по ТД № ******ITQV01T0049779E3 отправитель «GIORGIO ARMANI SPA» (ФИО64), получатель «BELL’E» (РФ), товар «одежда» 10 позиции, вес 8.21 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0505547E8 отправитель «MIRREN FASHION ITALIA SPA» (ФИО64), получатель «M FASHION LTD» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 16 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0505546E9 отправитель «DORO SRL» (ФИО64), получатель «M FASHION LTD» (РФ), товар «одежда» 1 позиции, вес 19.14 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0505507E0 отправитель «THIERRY MUGLER SAS» (Франция), получатель «BABOCHKA GALLERY» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 9 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0505506E0 отправитель «VENUSIA SRL» (ФИО64), получатель «PRIVE» (РФ), товар 1 позиции, вес 25 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0505505E1 отправитель «PR SPA» (ФИО64), получатель «ANTEPRIMA» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 38 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0505504E2, отправитель «PR SPA» (ФИО64), получатель «MAGNIFIQUE» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 80 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0505503E3 отправитель «LEDERER SAS» (Франция), получатель «EUROSTYLE-A» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 7,5 кг. (том 12 л.д. 162, 224).

Порядок приобщения полученных представителем ФТС России в Итальянской Республике в таможенных органах Итальянской Республики соблюден, указанные документы осмотрены, согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 40 л.д. 250-252), переведены с английского языка на русский язык (том 38, л.д. 223-252) и приобщены в качестве вещественных доказательств (том 39 л.д. 196-249, 250-261, том 40 л.д. 253).

Исследованы документы, поданные от лица ООО «******» ДД.ММ.ГГГГ на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 по декларации на товары №10508010/240717/0012883.

Согласно декларации на товары № ****** (том 5 л.д. 191) декларант ООО «******» ФИО65 П.Ю. ДД.ММ.ГГГГ в Кольцовскую таможню имени ФИО87 путем подачи электронной декларации на товары № ****** задекларировал товар из 2 товарных позиций: товар «нитки швейные WANWEI в бухтах по 15 км, расфасованные для розничной продажи, х/б 271 шт., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD, товарный знак WANWEI» вес нетто 392,95 кг. (брутто – 464,7 кг) таможенной стоимостью 150923,19 руб., товар «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер - 420 м., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD товарный знак TRIMLAND- RAINFALL», вес нетто 169,26 кг. (брутто – 177,3 кг), таможенной стоимостью 95788,89 руб., всего 58 мест, общим весом 642 кг., на общую таможенную стоимость 246712,08 руб., отправитель ******, AGENCY AZ, страна отправления Азербайджан, условия поставки СРТ Екатеринбург. Товар приобретен на основании договора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, получен по авианакладной 262-5046 0384 от ДД.ММ.ГГГГ. Таможенные платежи исчислены на общую сумму 63105,11 руб. Таможенным органом выпуск товара разрешен ДД.ММ.ГГГГ

К декларации приложена копия авиационной накладной (формализованный вид) № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 192) данный документ выпущен перевозчиком «Уральские авиалинии» на перевозку авиатранспортом груза «ткани, нитки» в количестве 58 мест, весом 642 кг., рейс 702 отправитель «****** AGENCY AZ» аэропорт Пекин, получатель ООО «******» аэропорт Екатеринбург.

К декларации приложена копия инвойса (формализованный вид) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 181-193) данный документ на основании контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ выставлен продавцом СИНО ИСТЕРН ЛИМИТЕД (отправитель ******, AGENCY AZ) покупателю ООО «******» на товар в количестве 58 мест общим весом брутто 642 кг. (нетто – 562,21 кг.), общей суммой 4186,35 долларов США. Условия поставки СРТ Екатеринбург, страна отправления Азербайджан. Товар состоит из двух позиций: товар «нитки швейные WANWEI в бухтах по 15 км, расфасованные для розничной продажи, х/б 271 шт., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD» вес нетто 392,95 кг. (брутто – 464,7 кг), код ТН ВЭД 5204200000 стоимостью 2560,95 долларов США; товар «ткань костюмная TRIMLAND-RAINFALL, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер - 420 м., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD», вес нетто 169,26 кг. (брутто – 177,3 кг), код ТН ВЭД 5512199000, стоимостью 1625,4 долларов США.

Порядок приобщения к материалам уголовного дела деклараций на товары № ******, соблюден, согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 146-149) указанная декларация с приложенными документами изъята у главного государственного таможенного инспектора таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 Команёвой Т.А., согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 150-207) приведенные документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств по делу (том 38 л.д. 208, том 51 л.д. 150-156).

Согласно копии авиационной накладной № 262-5046 0384 от ДД.ММ.ГГГГ (том 11 л.д. 112), полученной в ходе ОРМ «Наведение справок» из Государственного Таможенного Комитета Азербайджанской Республики (том 11 л.д. 102-214) данный документ выпущен перевозчиком «Уральские авиалинии» на транзитную перевозку груза «******» в количестве 58 мест, весом 642 кг., авиатранспортом по маршруту «Баку-Екатеринбург», отправитель «****** AGENCY AZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург).

Вместе с тем, из представительства ФТС России в Итальянской Республике в таможенных органах Итальянской республики (том № ****** л.д. 119-122, том № ****** л.д. 196) представлены следующие материалы.

Согласно копии грузового манифеста № ****** (том 12 л.д. 125, том № ****** л.д. 198, перевод л.д. 246-247), выпущенного аэропортом Мальпенса <адрес> «MALPENSA LOGISTICA EUROPA S.p.A.» перевозчику «Silk Way West Airlines» на авиарейс 7L276 вылетом ДД.ММ.ГГГГ сообщением «Милан-Баку», по авиационной накладной № ****** перемещался груз-товар «******» в количестве 58 мест весом 642 кг., следующий по маршруту «Милан-Баку» и задекларированный по 15 таможенным декларациям на товары №№ ******CH00000190914577, 17ITQ1V1T0512951E8, 17ITQ1V1T0512937E3, 17ITQ1V1T0512936E4, 17ITQ1V1T0512897E3, 17ITQ1V1T0512896E4, 17ITQ1V1T0512969E5, 17ITQ1V1T0512994E3, 17ITQ1V1T0512996E1, 17ITQ1V1T0512995E2, 17ITQ1V1T0513018E1, 17ITQ1V1T0512952E7, 1№ ******, 17ITQS51T0062661E1, 1№ ******.

Согласно копии авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 12 л.д. 125), выпущенной перевозчиком «Silk Way West Airlines» на перевозку груза «******» в количестве 58 мест, весом 642 кг., объемом 5,365 м?, авиатранспортом по маршруту «Милан-Баку-Екатеринбург» рейсом J2036 вылет ДД.ММ.ГГГГ из аэропорта <адрес>, рейсом U62952 вылет ДД.ММ.ГГГГ из аэропорта <адрес>, агент перевозчика «Cargo Russ Italia srl», отправитель «******AGENCYAZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург), склад СВХ грузополучателя «АВС Логистик».

Согласно копии авиационной накладной № 262-5046 0384 от ДД.ММ.ГГГГ (том 12 л.д. 126), выпущенной перевозчиком «Уральские авиалинии» на транзитную перевозку груза «******» в количестве 58 мест, весом 642 кг., авиатранспортом по маршруту «Баку-Екатеринбург», отправитель «******AGENCYAZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург).

По ТД № ******ITQ1V1T0512951E8 отправитель «COSE DI MAGLIA SRL» (ФИО64), получатель «MILANO UFA» (РФ), товар «одежда, аксессуары, бижутерия» 12 позиций, вес 53,1 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0512937E3 отправитель «VIA DELLE PERLE SPA» (ФИО64), получатель «BONDARENKO OXANA» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 20,2 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0512936E4 отправитель «CHRISTIANO DI THIENE SPA» (ФИО64), получатель «IDEALE» (РФ), товар «одежда, сумки, головные уборы» 8 позиций, вес 47,86 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0512897E3 отправитель «CESARE ATTOLINI SPA» (ФИО64), получатель «BABOCHKA GALLERY» (РФ), товар «одежда, обувь» 3 позиции, вес 31,1 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0512896E4 отправитель «PINACLE SRL» (ФИО64), получатель «BILLIONARE» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 26 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0512969E5 отправитель «GIANNI VERSACE SPA» (ФИО64), получатель «BABOCHKA GALLERY» (РФ), товар «одежда» 9 позиции, вес 21,65 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0512994E3 отправитель «SOCIETA ITALIA SRL» (ФИО64), получатель «BENEFIS» (РФ), товар «перчатки, головные уборы» 2 позиции, вес 4.6 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0512996E1 отправитель «SHATUSH DI OLGA NYGREN» (ФИО64), получатель «MAGIC MODA» (РФ), товар «одежда» 1 позиция, вес 55,9 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0512995E2 отправитель «ELEVENTY WORLD SRL» (ФИО64), получатель «EXCELSIOR FASHION GROUP» (РФ), товар «одежда, обувь» 3 позиции, вес 123 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0513081E1 отправитель «BRUNELLO CUCINELLI SPA» (ФИО64), получатель «FIFTH AVENUE» (РФ), товар «одежда» 4 позиции, вес 50,8 кг.; по ТД № ******ITQ1V1T0512952E7 отправитель «STEFANO PICCI SPA» (ФИО64), получатель «BOUTIQUE BOTTICHELL» (РФ), товар «одежда, сумки, обувь, аксессуары» 13 позиции, вес 100.2 кг.; по ТД № ******ITQS51T0062661E1 отправитель «PROENZA SCHOULER ITALIA» (ФИО64), получатель «BABOCHKA GALLERY» (РФ), товар «сумки» 1 позиция, вес 7,38 кг. (том 12 л.д.160, 225).

Исследованы документы, поданные от лица ООО «******» ДД.ММ.ГГГГ на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 по декларации на товары № ******.

Согласно декларации на товары № ****** (том 4 л.д. 140-143) декларант ООО «******» ФИО65 П.Ю. ДД.ММ.ГГГГ 16:28 в Кольцовскую таможню имени ФИО87 путем подачи электронной декларации на товары № ****** задекларировал товар из 2 товарных позиций: товар «нитки швейные WANWEI в бухтах по 15 км, расфасованные для розничной продажи, х/б 76 шт., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD товарный знак WANWEI» вес нетто 110,20 кг. (брутто - 130,9 кг) таможенной стоимостью 43041,58 руб., товар «ткань костюмная TRIMLAND- RAINFALL, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер 617 м., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD товарный знак TRIMLAND- RAINFALL», вес нетто 246,8 кг. (брутто – 260,1 кг), таможенной стоимостью 143099,78 руб., всего 38 мест, общим весом 391 кг., на общую сумму 3105,99 долларов США, отправитель ******, AGENCY AZ, страна отправления Азербайджан, условия поставки СРТ Екатеринбург. Товар приобретен на основании договора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, получен по авианакладной 262 5046 1014 от ДД.ММ.ГГГГ. Место нахождения товара - склад СВХ ООО «АВС Логистик» по <адрес> платежи исчислены на общую сумму 572024,14 руб. Таможенным органом отказано в выпуске в соответствии с п.2 ст. 201 ТК ТС.

К декларации приложена копия инвойса (формализованный вид) № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 157-159) данный документ на основании контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ выставлен продавцом СИНО ИСТЕРН ЛИМИТЕД (отправитель ******, AGENCY AZ) покупателю ООО «******» на товар в количестве 38 мест общим весом брутто 391 кг. (нетто – 357 кг.), общей суммой 3105,99 долларов США. Товар состоит из двух позиций: товар «нитки швейные WANWEI в бухтах по 15 км, расфасованные для розничной продажи, х/б 76 шт., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD», код ТНВЭД 5204200000, вес нетто 110,20 кг. (брутто - 130,9 кг.), общей стоимостью 718,2 долларов США и товар «ткань костюмная TRIMLAND- RAINFALL, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер 617 м., изготовитель MOON TEXTILE INDUSTRIES PVT LTD», код ТНВЭД 5512199000, 900,82 м?, вес нетто 246,8 кг. (брутто – 260,1 кг), общей стоимостью 2387,79 долларов США. Условия поставки СРТ Екатеринбург, страна отправления Азербайджан.

К декларации приложена копия авиационной накладной (формализованный вид) № ****** (том 4 л.д. 161) данный документ выпущен агентом перевозчика «CARGO RUSS ITALIA SRL» на перевозку авиатранспортом груза «******» в количестве 38 мест, весом 391 кг., рейс 2952 отправитель «****** AGENCY AZ» аэропорт Франкфурт, получатель ООО «******» аэропорт Екатеринбург.

Порядок приобщения к материалам уголовного дела декларации на товары ДТ № ****** с приложенными документами соблюден, согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 146-149) декларация с приложенными документами изъята у главного государственного таможенного инспектора таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 Команёвой Т.А., осмотрена согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 150-207) и приобщена в качестве вещественного доказательства (том 38 л.д. 208, том 51 л.д. 150-156).

Согласно акта таможенного досмотра № ****** (том 4 л.д. 144-154) ДД.ММ.ГГГГ с 10:00 до 15:30 на складе СВХ ООО «АВС Логистик» по <адрес>Д, в ходе проведенного на основании поручения на досмотр 10508010/120817/000712 досмотра в объеме 100% товаров ООО «******», поступивших из Азербайджана авианакладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и задекларированных по ТД № ****** в количестве 38 мест общим весом 391 кг., установлен фактический вес товара в количестве 38 мест – вес нетто 318,508 кг. (брутто – 403,96 кг.). Товар упакован в картонные коробки различных размеров, обмотанных черной полимерной пленкой, на поверхности которых наклеены стикеры с номером авианакладной № ******, бумажные стикеры с указанием индивидуальных номеров грузовых мест 80503. В результате досмотра внутри 37 грузовых мест обнаружены одежда, обувь, аксессуары торговой марки CHRISTIAN DIOR PARIS, отличающиеся от товара в декларации; внутри 1 грузового места обнаружена одежда торговой марки ROSIE ASSOULIN.

Порядок приобщения к материалам уголовного делаакта таможенного досмотра № ******, соблюден, согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 37 л.д. 158-159) указанный акт с приложенными документами изъят у главного государственного таможенного инспектора ОТО и ТК № ****** Кольцовской таможни имени ФИО87 ФИО81, согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 37 л.д. 160-237) приведенные документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств по делу (том 38 л.д. 81-83).

Исследованы документы, поданные от лица ООО «******» ДД.ММ.ГГГГ на таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 по декларации на товары № 10508010/120817/0014261.

Согласно декларация на товары № ****** (том 5 л.д.116-131) декларант ООО «******» ФИО65 П.Ю. ДД.ММ.ГГГГ в Кольцовскую таможню имени ФИО87 путем подачи электронной предварительной декларации на товары № ****** задекларировал следующие товары: товар «плечики-вешалки для одежды BENVENUTO пластик – 29 шт., изготовитель WALTON, товарный знак BENVENUTO» вес нетто 2,47 кг. (брутто - 3 кг) таможенной стоимостью 1658,16 руб.; товар «каталог рекламный BRUNELLO CUCINELLI бумага - 100 шт., изготовитель INNIERI S.P.A., товарный знак BRUNELLO CUCINELLI» вес нетто 62 кг. (брутто – 75 кг) таможенной стоимостью 41228,3 руб.; товар «ткань костюмная RAHMAN FASHION, шириной 146 см. плотность 274 г/м?, 100% полиэстер 247 м., изготовитель COTON FABRICS INDIA PVT LTD товарный знак RAHMAN FASHION», вес нетто 98,8 кг. (брутто –103,9 кг), таможенной стоимостью 57532,44 руб.; товар «блузка женская на плечиках BRIAN DALES, р.44-50, обхват груди 88-100 см., рост 164 см., трикотаж 100%, шерсть – 5 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES» вес нетто 1,4 кг. (брутто – 1,4 кг) таможенной стоимостью 3340,4 руб.; товар «пуловер женский на плечиках BRIAN DALES, р.44-52, обхват груди 88-104 см., рост 164-172 см., трикотаж, шерсть – 6 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 2,4 кг. (брутто – 2,4 кг.), таможенной стоимостью 5727,42 руб.; товар «пуловер женский на плечиках BRIAN DALES, р.44-54, обхват груди 88-108 см., рост 158-164 см., трикотаж 55%, шерсть 45%, синтетика – 26 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 10,4 кг. (брутто – 11,67 кг.), таможенной стоимостью 12049,5 руб.; товар «пуловер женский на плечиках BRIAN DALES, р.46-54, обхват груди 92-108 см., рост 164-172 см., трикотаж, хлопок – 8 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 3,28 кг. (брутто – 3,28 кг.), таможенной стоимостью 3799,02 руб.; товар «пуловер мужской на плечиках BENVENUTO, р.46-54, обхват груди 92-108 см., рост 1764-182 см., обхват шеи 38-42 см., трикотаж 55%, хлопок 45%, шерсть – 12 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BENVENUTO», вес нетто 4,8 кг. (брутто – 5,35 кг.), таможенной стоимостью 5561,31 руб.; товар «пуловер женский с короткими рукавами BRIAN DALES, р.46-54, обхват груди 92-108 см., рост 164-172 см., трикотаж, хлопок – 16 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 4 кг. (брутто – 4,45 кг.), таможенной стоимостью 4930,54 руб.; товар «пуловер женский BRIAN DALES, р.44-52, обхват груди 88-104 см., рост 158-164 см., трикотаж, вискоза – 8 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 3,2 кг. (брутто – 3,2 кг.), таможенной стоимостью 5094,25 руб.; товар «пуловер женский BRIAN DALES, р.46-50, обхват груди 92-100 см., рост 172 см., трикотаж, синтетика - 16 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 6,24 кг. (брутто – 7 кг.), таможенной стоимостью 9928,5 руб.; товар «джемпер женский BRIAN DALES, р.46-48, обхват груди 92-96 см., рост 164-168 см., трикотаж, вискоза - 4 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 1,8 кг. (брутто – 1,8 кг.), таможенной стоимостью 2864,92 руб.; товар «полупальто мужское BENVENUTO, р.46-54, обхват груди 92-108 см., рост 182 см., ****** – 10 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BENVENUTO», вес нетто 16,85 кг. (брутто – 18,85 кг.), таможенной стоимостью 19500,69 руб.; товар «пальто женское на плечиках BRIAN DALES, р.44-50, обхват груди 88-100 см., рост 164 см., ****** - 9 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 17,1 кг. (брутто – 19,1 кг.), таможенной стоимостью 40783,52 руб.; товар «пальто женское на плечиках CREENSTONE, р.44-50, обхват груди 88-100 см., рост 164 см., ****** - 8 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак CREENSTONE», вес нетто 11,28 кг. (брутто – 12,6 кг.), таможенной стоимостью 13053,42 руб.; товар «полупальто женское на плечиках BARBARA LEBEK, р.44-54, обхват груди 88-108 см., рост 164 см., ****** - 16 шт., изготовитель LEBEK INTERNATIONAL FASHION GMBH & CO.KG, товарный знак BARBARA LEBEK», вес нетто 14,4 кг. (брутто – 16 кг.), таможенной стоимостью 22909,69 руб.; товар «пальто женское на плечиках BARBARA LEBEK, р.44-52, обхват груди 92-104 см., рост 172 см., ****** - 5 шт., изготовитель LEBEK INTERNATIONAL FASHION GMBH & CO.KG, товарный знак BARBARA LEBEK», вес нетто 5,75 кг. (брутто – 6,4 кг.), таможенной стоимостью 9145,46 руб.; товар «полупальто женское на плечиках CREENSTONE, р.44-48, обхват груди 88-96 см., рост 164-172 см., ****** - 4 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак CREENSTONE», вес нетто 4,4 кг. (брутто – 4,94 кг.), таможенной стоимостью 6998,58 руб.; товар «куртка женская на плечиках BRIAN DALES, р.44-46, обхват груди 88-92 см., рост 172 см., ****** - 3 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 4,5 кг. (брутто – 5,05 кг.), таможенной стоимостью 10732,6 руб.; товар «куртка женская на плечиках BARBARA LEBEK, р.44-54, обхват груди 88-108 см., рост 164-172 см., ****** – 26 шт., изготовитель LEBEK INTERNATIONAL FASHION GMBH & CO.KG, товарный знак BARBARA LEBEK», вес нетто 16,12 кг. (брутто – 18 кг.), таможенной стоимостью 18668,9 руб.; товар «куртка женская на плечиках BARBARA LEBEK, р.44-54, обхват груди 88-108 см., рост 172 см., ****** – 11 шт., изготовитель LEBEK INTERNATIONAL FASHION GMBH & CO.KG, товарный знак BARBARA LEBEK», вес нетто 6,82 кг. (брутто – 7,6 кг.), таможенной стоимостью 10851,17 руб.;

товар «пиджак мужской BENVENUTO, р.46-56, обхват груди 92-112 см., рост 176-182 см., ****** – 19 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BENVENUTO», вес нетто 12,35 кг. (брутто – 13,8 кг.), таможенной стоимостью 14294,48 руб.; товар «брюки мужские джинсовые BRIAN DALES, р.46-58, рост 172-188 см., ****** - 13 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 7,8 кг. (брутто – 8,7 кг.), таможенной стоимостью 9029,30 руб.; товар «брюки мужские джинсовые с ремнем BRIAN DALES, р.46-58, рост 172-188 см., ****** - 18 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 12,06 кг. (брутто – 13,5 кг.), таможенной стоимостью 13964,66 руб.; товар «платье женское на плечиках BRIAN DALES, р.44-52, рост 164 см., ****** - 5 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 2,2 кг. (брутто – 2,2 кг.), таможенной стоимостью 5248,33 руб.; товар «платье женское на плечиках BRIAN DALES, р.46-48, рост 172 см., ****** - 3 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 1,26 кг. (брутто – 1,26 кг.), таможенной стоимостью 2006,04 руб.; товар «юбка женская на плечиках BRIAN DALES, р.44-48, рост 172 см., ****** - 3 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 0,99 кг. (брутто – 0,99 кг.), таможенной стоимостью 2361,75 руб.; товар «юбка женская на плечиках BRIAN DALES, р.44-48, рост 164 см., ****** - 3 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 0,93 кг. (брутто – 0,93 кг.), таможенной стоимостью 1480,61 руб.; товар «брюки женские на плечиках BRIAN DALES, р.44-52, рост 164 см., ****** - 15 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 6,6 кг. (брутто – 7,4 кг.), таможенной стоимостью 15745 руб.; товар «брюки женские джинсовые BRIAN DALES, р.46-54, рост 164-172 см., ****** - 6 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 3,6 кг. (брутто – 3,6 кг.), таможенной стоимостью 4167,37 руб.; товар «брюки женские на плечиках BRIAN DALES, р.44-56, рост 164-172 см., ****** - 34 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 14,62 кг. (брутто – 16,4 кг.), таможенной стоимостью 16923,47 руб.; товар «брюки женские на плечиках BRIAN DALES, р.46-50, рост 164-172 см., ****** - 4 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 1,68 кг. (брутто – 1,68 кг.), таможенной стоимостью 2647,72 руб.; товар «сорочка мужская BRIAN DALES, р.46-54, рост 176-188 см., ****** - 30 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 9,3 кг. (брутто – 10,4 кг.), таможенной стоимостью 10779,55 руб.; товар «сорочка мужская OLYMP, р.46-54, рост 176-188 см., ****** - 105 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак OLYMP», вес нетто 32,130 кг. (брутто – 36 кг.), таможенной стоимостью 37222,84 руб.; товар «блузка женская на плечиках BRIAN DALES, р.46-54, рост 164-172 см., ****** - 10 шт., изготовитель BUELTEL WORDWIDE FASHION GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 2,8 кг. (брутто – 2,8 кг.), таможенной стоимостью 3244,1 руб.; товар «шарф женский BRIAN DALES, ****** - 25 шт., изготовитель BEAD GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 3,75 кг. (брутто – 3,75 кг.), таможенной стоимостью 4348,53 руб.; товар «чехол для одежды WALTON, синтетика - 1950 шт., изготовитель WALTON, товарный знак WALTON», вес нетто 134,55 кг. (брутто – 140,4 кг.), таможенной стоимостью 89197,58 руб.; товар «полуботинки мужские типа кроссовых BRIAN DALES на подошве из пластмассы с верхом из натуральной кожи КРС, демисезонные с длиной стелькой 27-29 см. – 6 пар, изготовитель BLASER JAGDWAFFEN GMBH, товарный знак BRIAN DALES», вес нетто 8,4 кг. (брутто – 10,2 кг.), таможенной стоимостью 11953,2 руб.

Всего 38 товарных позиций, всего 39 мест, общим весом 605 кг., на общую сумму 9154,76 долларов США, общей таможенной стоимостью 551000,32 руб., отправитель ****** AGENCY DE, страна отправления Германия, условия поставки СРТ Екатеринбург. Товар приобретен на основании договора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № ******/DE от ДД.ММ.ГГГГ, получен по авианакладной 064-0202 3792 от ДД.ММ.ГГГГ. Место нахождения товара - склад СВХ ООО «АВС Логистик» по <адрес>Д.

К декларации приложена копия инвойса (формализованный вид) № ******/D от 11.08.2017 который на основании контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ выставлен продавцом СИНО ИСТЕРН ЛИМИТЕД (отправитель ******, AGENCY DE) покупателю (грузополучателю) ООО «******» на товар в количестве 39 мест, общим весом брутто 605 кг. (нетто – 553,03 кг.), общей суммой 9154,76 долларов США. Условия поставки СРТ Екатеринбург, страна отправления Германия. Товар состоит из 38 позиций, аналогично в вышеуказанной декларации.

К декларации приложена копии авиационной накладной (формализованный вид) № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (Прага, Чешские авиалинии) (том 5 л.д. 132) данный документ выпущен агентом перевозчика «AIRLOG SYSTEMS GMBH» на перевозку авиатранспортом груза «Одежда» в количестве 39 мест, весом 605 кг., рейс 912 отправитель «****** AGENCY DE» аэропорт Франкфурт, получатель ООО «******» аэропорт Екатеринбург.

Порядок приобщения к материалам уголовного дела декларации на товары ДТ № ****** соблюден, согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у главного государственного таможенного инспектора таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 Команёвой Т.А. изъяты декларация на товары с приложенными документами (том 38 л.д. 146-149), которая осмотрена согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 150-207) и приобщена в качестве вещественного доказательства к материалам уголовного дела (том 38 л.д. 208, том 51 л.д. 150-156)

Кроме того, ПАО «Аэропорт Кольцово» предоставлена копия авиационной накладной № ****** (том 9 л.д. 111-112), содержащая отметки в виде штампов и надписей о перевозке груза и выпуске товара таможенным органом. Согласно авиационной накладной ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «******» от «******» из аэропорта <адрес> (ДД.ММ.ГГГГ) через аэропорт <адрес> (ДД.ММ.ГГГГ) в аэропорт <адрес> перевозчиком АК «Чешские авиалинии» рейсами № ОК8107/ОК912 поступил груз-товар «одежда» в количестве 39 мест массой 605 кг. ДД.ММ.ГГГГ в 11.34 грузовой комплекс ПАО «Аэропорт Кольцово» обработал груз; груз помещен на СВХ ООО «АВС Логистик». Перевозка груза оформлена агентом «AIRLOG SYSTEMS GMBH» перевозчика «CSA-CZECH AIRLINES». Имеются оттиски штампов от ДД.ММ.ГГГГ «груз таможенный», «выгрузка разрешена» должностного лица Таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87. Также имеются надписи «AS AGREED» «CLOTHING» датированные ДД.ММ.ГГГГ.

Порядок приобщения к материалом уголовного дела копии авиационной накладной № ******, согласно протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 126-130) у начальника отдела учета отчетных и кассовых операций ПАО Аэропорт «Кольцово» ФИО82 в ходе выемки изъята авиационная накладная №№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ она осмотрена (том 38 л.д. 131-141) и приобщена в качестве вещественного доказательства (том 38 л.д. 142, том 51 л.д. 150-156).

Вместе с тем, согласно акта таможенного досмотра № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 37 л.д. 172-238) инспекторы ОТО и ТК № ****** т/п Аэропорт Кольцово (грузовой) ФИО83, ФИО84 в присутствии представителя декларанта ООО «******» Свидетель №44 в помещении СВХ ООО «АВС-Логистик» провели таможенный досмотра в отношении товаров, прибывших в адрес ООО «******» по авианакладной № ****** от 11.08.2017, в количестве 39 мест, вес брутто 605 кг., задекларированных по ДТ № ******. В ходе таможенного досмотра установлено, что к досмотру предъявлено 39 грузовых мест в виде картонных коробок, обмотанных черной полимерной пленкой, на поверхности которой имеются стикеры с номером авианакладной 064-0202 3792. Фактический вес товара составил – нетто 576,78 кг., брутто - 614 кг. При вскрытии 39 грузовых мест внутри коробок обнаружены следующие заявленные в графе 31 (описание товаров) ДТ № ****** товары народного потребления (одежда, аксессуары) торговых марок: BRIAN DALES, BENVENUTO, CREENSTONE, BARBARA LEBEK, OLYMP. Также внутри грузовых мест не обнаружены товары «ткань костюмная «RAHMAN FASHION» и товары торговых марок WALTON, BRUNELLO CUCINELLI, заявленные в графе 31 (описание товаров) ДТ № ******. Кроме того, в ходе досмотра внутри грузовых мест обнаружены следующие не заявленные в графе <адрес>10/120817/0014261 товары народного потребления (одежда, аксессуары) торговых марок AIRFIELD, DIGEL, BRAX, SPORTАLM, BASLER, MARGITTES, BETTY BARCLAY: полупальто SPORTАLM, размеры 36-44, 7 шт.; блузка SPORTАLM, размеры 36-40, 3 шт.; брюки SPORTАLM, размеры 38,40, 2 шт.; юбка SPORTАLM, размеры 38,40,42, 3 шт; жакет BASLER, артикул 25094, размеры 42,44, 2 шт.; блузка BASLER, артикул 25119, размеры 38-46, 5 шт.; полупальто BASLER, размеры 38-48, 6 шт.; брюки женские BASLER, артикул 25081, размеры 38-46, 5 шт.; пальто с капюшоном AIRFIELD, размер 46, 1 шт.; полупальто с капюшоном AIRFIELD, размеры 38-46, 5 шт.; жакет женский AIRFIELD, размеры 40-46, 4 шт.; брюки AIRFIELD, размеры 38-44, 8 шт.; пакет бумажный с ручками DIGEL: малый -199 шт., средний -200 шт., большой- 101 шт.; плечики пластмассовые DIGEL – 15 шт.; чехол тряпичный серого цвета DIGEL – 2 шт.; измерительная лента DIGEL 150 см. – 3 шт.; авторучка SENATOR – 3 набора (в каждом наборе по 2 шт.); приспособление для удаления затяжек на одежде DIGEL – 5 шт.; футболка с длинным рукавом BRAX, артикул 27-3607/22, размеры M-XXL, 6 шт.; джемпер коричневого цвета BRAX, артикул 37-2657/55, размеры 36-44, 6 шт.; кардиган серого цвета BRAX. Артикул 37-2957/06, размеры 38-46, 5 шт.; джемпер BRAX, артикул 27-1347/23, размеры 50-56, 6 шт.; брюки MARGITTES, артикул 46587 1702, размеры 34-42, 10 шт.; блузка серого цвета с вышивкой бабочки, MARGITTES, артикул 26550 1722, размер 40, 2 шт.; юбка серого цвета MARGITTES, артикул 76016 1702, размеры 36,38,40, 3 шт.; блузка черного цвета с вышивкой из пайеток, MARGITTES, артикул 26550 1712, размеры 36-40, 4 шт.; платье серого цвета MARGITTES, артикул 76611 1702, размеры 36,38,40, 3 шт.; жакет черного цвета с пайетками на рукавах, MARGITTES, артикул 46183 1702, размеры 38-40,42, 3 шт.; блузка серого цвета MARGITTES, артикул 26586 1732, размеры 36-42, 4 шт.; блузка телесного цвета MARGITTES, артикул 26550-1712, размеры 36,38,40 – 3 шт.размеры 34-40 – 4 шт.; топ черного цвета на тонких бретельках MARGITTES, артикул 16475 1702, размеры 34-40, 7 шт.; пуловер серого цвета с аппликацией, MARGITTES, артикул 26597 1712, размеры 34-40, 4 шт.; платье серого цвета MARGITTES, артикул 76612 1702, размеры 36-44, 6 шт.; кофта серого цвета MARGITTES, артикул 26589 1732, размеры 34-42, 5 шт.; брюки черные MARGITTES, артикул 46587 1702, размеры 34-40, 4 шт.; юбка серого цвета MARGITTES, артикул 76016 1702, размеры 34-42, 5 шт.; блузка белого цвета с аппликацией, MARGITTES, артикул 26558 1722, размеры 42-46, 3 шт.; блузка белого цвета MARGITTES, артикул 26570 1722, размеры 34-46, 6 шт.; зонт-трость леопардовой расцветки AIRFIELD – 9 шт.; джинсы BRAX, артикул 80-3000/22, размеры 36-42, 6 шт.; брюки женские BRAX, артикул 77-5657/22, размеры 36-46, 6 шт.; брюки мужские BRAX, артикул 87-1327/05, размеры 50-56, 6 шт.; блузка полосатая BRAX, артикул 47-5517/29, размеры 38-46, 6 шт.; кофта BETTY BARCLAY, артикул 4754, размеры 34-44, 6 шт.; кофта BETTY BARCLAY, артикул 6700, размеры34-42, 6 шт.; джемпер BETTY BARCLAY, артикул 6702, размеры 36-42, 4 шт.; блузка BETTY BARCLAY, артикул 6004, размеры 38-44, 4 шт.; рубашка джинсовая BETTY BARCLAY, артикул 6059, размеры 36-42, 4 шт.; блузка бордового цвета BETTY BARCLAY, артикул 4708, размеры 34-42, 6 шт.; блузка черного цвета BETTY BARCLAY, артикул 4727, размеры 36-46, 6 шт.; джемпер кофейного цвета BETTY BARCLAY, артикул 3917, размеры 36-42, 4 шт.; кофта с цветком и стразами BETTY BARCLAY, артикул 4725, размеры 34-44, 5 шт.; кофта BETTY BARCLAY, артикул 6602, размеры 36-42, 4 шт.; платье кружевное BETTY BARCLAY, артикул 6402, размеры 36-42, 4 шт.; юбка BETTY BARCLAY, артикул 3997, размеры 38-44, 4 шт.; джинсы бордовые BETTY BARCLAY, артикул 5623, размеры 34-40, 4 шт.; брюки BETTY BARCLAY, размеры 34-46, 12 шт.; джинсы женские BETTY BARCLAY, размеры 34-42, 9 шт.; жакет серый BASLER, артикул 25094, размеры 38,40,46, 3 шт.; юбка BASLER, артикул 25083, размеры 40-44, 3 шт.; платье женское BASLER, артикул 25259, размеры 38,40,42, 3 шт.; платье BASLER, артикул 25094, размеры 38-46, 4 шт.; платье пестрое BASLER, артикул 25252, размеры 38,42,44, 3 шт.; брюки коричневые BASLER, артикул 25087, размеры 40-46, 4 шт.; полупальто AIRFIELD, размеры 42-48, 4 шт.; пальто AIRFIELD, размеры 40-44, 3 шт.; блузка AIRFIELD, размеры 38-46, 9 шт.; водолазка с аппликацией, AIRFIELD, размеры 38-44, 4 шт.; кофта с люрексом AIRFIELD, размеры 36-44, 5 шт.; блузка красного цвета AIRFIELD, размеры 38-44, 4 шт.; брюки AIRFIELD, размеры 36,38,40,42, 4 шт.; пиджак мужской DIGEL, артикул 99706, размеры 48-54, 16 шт.; брюки мужские DIGEL, артикул 99652, размеры 42-56, 10 шт.; брюки мужские джинсовые BRAX, размеры 34-40, 24 шт.; пуховик красный AIRFIELD, размеры 40-46, 4 шт.; жакет голубого цвета AIRFIELD, размер 42, 1 шт.; блузка AIRFIELD, размеры 38,40-46, 12 шт.; брюки женские AIRFIELD, размеры 38-44, 7 шт.; юбка женская AIRFIELD, размеры 42-46, 4 шт.; полупальто с люрексом AIRFIELD, размеры 40-46, 4 шт.; блузка BRAX, артикул 37-5067/22, размеры 34-44, 6 шт.; блузка BRAX, артикул 37-6367/02, размеры 34-42, 6 шт.; блузка красная BRAX, артикул 37-6527/86, размеры 36-46, 6 шт.; ремень BRAX 8 шт.; джинсы BRAX, размеры 34-44, 24 шт.; блузка BASLER, артикул 25624, размеры 38-46, 6 шт.; блузка BASLER, артикул 25869, размеры 40-48, 5 шт.; блузка BASLER, артикул 25834, размеры 40-46, 4 шт.; блузка BASLER, артикул 25506, размеры 40-46, 4 шт.; блузка розовая BASLER, артикул 25606, размеры 40-44, 3 шт.; блузка белая BASLER, артикул 25827, размеры 40-44, 3 шт.; блузка BASLER, артикул 25252, размеры 40-48, 5 шт.; блузка BASLER, артикул 25639, размеры 38-46, 5 шт.; блузка BASLER, артикул 25653, размеры 38-44, 4 шт.; блузка BASLER, артикул 25639, размеры 40-46, 5 шт.; шарфы BASLER, 3 шт.; брюки BASLER, артикул 25106, размеры 40-46, 4 шт.; блузка BASLER, артикул 25091, размеры 38-46, 6 шт.; блузка с пуговицами BASLER, артикул 25091, размеры 38-42, 3 шт.; юбка BASLER, артикул 25106, размеры 38-44, 5 шт.; пальто белого цвета SPORTАLM, размеры 42,44,44, 3 шт.; пальто серо-белого цвета SPORTАLM, размеры 36-42, 4 шт.; брюки SPORTАLM, размеры 36-42, 11 шт.; блузки SPORTАLM, размеры 38-44, 4 шт.; кофта SPORTАLM, размеры 34-42, 13 шт.; пуловер серый SPORTАLM, размеры 36-40, 4 шт.; шапка розовая SPORTАLM, 3 шт.; жакеты SPORTАLM, размеры 38-44, 7 шт.; шапка (черный, белый, бордовый цвета) BRIAN DALES – 25 шт.; платье на плечиках BRIAN DALES, размеры 38-42, 3 шт.; куртка на молнии BRIAN DALES размеры M-XL, 4 шт.; блузка зеленая BRIAN DALES размеры 42,44, 2 шт.; платье BRIAN DALES размеры 40,42, 2 шт.; джинсы BRIAN DALES размеры 31-36, 10 шт.

Порядок приобщения к материалам уголовного дела акта таможенного досмотра № ****** соблюден, согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 37, л.д. 158-159) у главного государственного таможенного инспектора ОТОиТК № ****** Кольцовской таможни имени ФИО87 ФИО81 изъят акт таможенного досмотра № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 86 л., указанный акт осмотрен, согласно протокола осмотра документов (том 37, л.д.160-161, 238-243, том 38 л.д. 1-80) и приобщен в качестве вещественного доказательства по уголовному делу (том 37 л.д. 238-243, том 38 л.д. 1-83)

Как следует из письма ПАО «Аэропорт Кольцово» от ДД.ММ.ГГГГ № ******(том 52 л.д. 16-23) предоставлены заверенные копии грузовых манифестов авиатранспорта, на котором производилось перемещение товаров по авиационным накладным № ******, № ******, № ******, № ******, № ******, № ******. На грузовых манифестах отсутствуют отметки о несоответствии груза-товаров сопроводительным документам; имеются отметки обслуживающих служб аэропортов вылета/прилета и сотрудников таможенных органов. Товары в авиационных накладных № ******, № ******, № ******, № ******, № ****** указаны как «TEXTILE». В авиационной накладной № ****** товар указан как «CLOTHING».

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 32, л.д. 205-209) у начальника отдела учета агентских операции ПАО Аэропорт «Кольцово» ФИО82 по адресу: <адрес>, в кабинете 110, в ходе выемки изъят оригинал авиационной накладной № ******.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 32, л.д. 210-211), осмотрен оригинал авиационной накладной № ****** экземпляр COPY 8 (for agent).

Авиационная накладная № ****** (том 32 л.д. 212) содержит сведения о перевозке груза авиатранспортом, выполнен на листе формата А4, содержит машинописные буквенно-цифровые записи, рукописные записи, оттиски штампов и печатей. Согласно машинописных буквенно-цифровых записей документа авиационная накладная 262-5046 1014 напечатана ДД.ММ.ГГГГ в 20:27 перевозчиком АК «Уральские авиалинии» на перевозку груза «TEXTILE» 38 мест 391 кг. по маршруту Баку-Екатеринбург, отправитель «******, AGENCY AZ», грузополучатель «LLC Realma». Согласно рукописных записей и оттисков штампов и печатей в документе: груз является транзитным, проверен ДД.ММ.ГГГГ сотрудником таможенного органа Азербайджанской Республики, использующим номерную печать «2339»; груз перемещен рейсом 2952 нач 4:20; выгрузка разрешена, груз таможенный ДД.ММ.ГГГГ инспектор Кольцовской таможни имени ФИО87, таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) номерная печать «112»; ДД.ММ.ГГГГ в 15:00 груз обработан грузовым комплексом ПАО «Аэропорт Кольцово», бухгалтер кассир № ******; ДД.ММ.ГГГГ груз-товар 38 мест 391 кг. помещен на СВХ ООО «АВС-Логистик» работниками Садултдинова, Вандышева; груз в количестве 38 мест весом 391 кг. получен по доверенности ФИО13 ДД.ММ.ГГГГ.

Авиационная накладная № ****** изъятая ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ПАО Аэропорт «Кольцово» признана вещественным доказательством (том 32 л.д. 212).

Как следует из сведений из письма ПАО «Аэропорт Кольцово» от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 7 л.д. 52-53), представлена копия авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ 20:27, содержащая отметки в виде штампов и надписей о перевозке груза и выпуске товара таможенным органом. Согласно авиационной накладной ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «******» от «******» из аэропорта <адрес> в аэропорт <адрес> перевозчиком АК «Уральские авиалинии» рейсом № ****** поступил груз-товар в количестве 38 мест массой 391 кг. ДД.ММ.ГГГГ в 15.00 грузовой комплекс ПАО «Аэропорт Кольцово» обработал груз; груз помещен на СВХ ООО «АВС Логистик». Перевозка груза оформлена агентом перевозчика «AIR WAYBILL». Имеются оттиски штампов от ДД.ММ.ГГГГ «груз таможенный», «выгрузка разрешена» должностного лица Таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87. Также имеется оттиск штампа «AS AGREEL TEXTILE» датированный ДД.ММ.ГГГГ.

Как следует из сведений из письма ОАО «Уральские авиалинии» от ДД.ММ.ГГГГ № ******.1-9603 (том 8 л.д. 26-97), предоставлено агентское соглашение о продаже и обслуживанию грузовых перевозок № ******.1/365-15/Gr, согласно которому перевозчик АК «Уральские авиалинии» назначает ООО «Cargoport International – F.Z.C.» своим агентом по продаже и обслуживанию грузовых перевозок на территории стран Евросоюза. Также к письму приложены приложения к соглашению - порядок оформления бланков грузовой авианакладной АК «Уральские авиалинии» код 262; требования к упаковке груза, перевозимого АК «Уральские авиалинии».

Также к письму приложено стандартное соглашение IATA о наземном обслуживании между АК «Уральские авиалинии» и обслуживающей компанией «Silk Way Airlines LTD, GHC Branch» (<адрес>, Международный аэропорт Гейдара Алиева, терминал 1), согласно которому обслуживающая сторона обязуется предоставлять услуги по наземному обслуживанию воздушных судов, в том числе обслуживание багажа, обеспечение безопасности.

Согласно сведения из письма ОАО АК «Уральские авиалинии» от ДД.ММ.ГГГГ № ******(том 9 л.д. 87-88), согласно которым ордером № ****** от ДД.ММ.ГГГГ агенту Cargoport Int – F.Z.C. выдан электронный сток номеров авиационных накладных в диапазоне 262 5045801/5046800 в количестве 1000 шт.

Как следует из письма ОАО АК «Уральские авиалинии» от ДД.ММ.ГГГГ № ******.6-4035 (том 9 л.д. 142-146), по авиационным накладным № ******, № ******, № ******, № ****** продажа услуг по грузоперевозкам осуществлялась через генерального агента авиакомпании по продаже грузовых перевозок компанией «Cargoport International – F.Z.C.».

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 126-130) у начальника отдела учета отчетных и кассовых операций ПАО Аэропорт «Кольцово» ФИО82 в ходе выемки изъяты авиационные накладные №№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, 262 5043 6153 от ДД.ММ.ГГГГ, 262 5043 7236 от ДД.ММ.ГГГГ, 262 5046 0384 от 23.07.2017, которые как следует из протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 131-141) осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том № ****** л.д. 137-141 л.д. 142) и переведены (том № ****** л.д.223-252).

Как следует из авиационной накладная № ****** содержатся сведения о перевозке груза авиатранспортом, выполнен на листе формата А4, содержит машинописные буквенно-цифровые записи, рукописные записи, оттиски штампов и печатей. Согласно машинописных буквенно-цифровых записей документа авиационная накладная 262-5043 7236 напечатана ДД.ММ.ГГГГ в 19:37 перевозчиком АК «Уральские авиалинии» на перевозку груза «TEXTILE» 55 мест 655/1000 кг. по маршруту Баку-Екатеринбург, отправитель «******, AGENCY AZ», грузополучатель «LLC Realma». Согласно рукописных записей и оттисков штампов и печатей в документе: наземная служба SILKWAY ДД.ММ.ГГГГ; груз является транзитным, проверен сотрудником таможенного органа Азербайджанской Республики, использующим номерную печать; груз перемещен рейсом 2952 нач 9:20; выгрузка разрешена, груз таможенный ДД.ММ.ГГГГ инспектор Кольцовской таможни имени ФИО87, таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) номерная печать «243»; ДД.ММ.ГГГГ в 17:00 груз обработан грузовым комплексом ПАО «Аэропорт Кольцово», бухгалтер кассир № ******; ДД.ММ.ГГГГ груз-товар 55 мест 655 кг. помещен на СВХ ООО «АВС-Логистик» работниками Леденцов, Бабикова, инспектор Кольцовской таможни имени ФИО87, таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) номерная печать «183»; груз в количестве 55 мест весом 655 кг. получен по доверенности ФИО85 ДД.ММ.ГГГГ.

Как следует из авиационной накладной № ******, документ содержит сведения о перевозке груза авиатранспортом, выполнен на листе формата А4, содержит машинописные буквенно-цифровые записи, рукописные записи, оттиски штампов и печатей. Согласно машинописных буквенно-цифровых записей документа авиационная накладная 262-5046 0384 напечатана ДД.ММ.ГГГГ в 23:49 перевозчиком АК «Уральские авиалинии» на перевозку груза «TEXTILE» 58 мест 642/896 кг. по маршруту Баку-Екатеринбург, отправитель «******, AGENCY AZ», грузополучатель «LLC Realma». Согласно рукописных записей и оттисков штампов и печатей в документе: груз является транзитным, проверен сотрудником таможенного органа Азербайджанской Республики, использующим номерную печать «2750»; груз перемещен рейсом 2952 5:00; выгрузка разрешена, груз таможенный ДД.ММ.ГГГГ инспектор Кольцовской таможни имени ФИО87, таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) номерная печать «145»; ДД.ММ.ГГГГ груз-товар 58 мест 642 кг. помещен на СВХ ООО «АВС-Логистик» работниками Паршуков, Валедищев, инспектор Кольцовской таможни имени ФИО87, таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) номерная печать «215»; груз в количестве 58 мест весом 642 кг. получен по доверенности ФИО86 ДД.ММ.ГГГГ.

Как следует из авиационной накладной № ******, документ содержит сведения о перевозке груза авиатранспортом, выполнен на листе формата А4, содержит машинописные буквенно-цифровые записи, рукописные записи, оттиски штампов и печатей. Согласно машинописных буквенно-цифровых записей документа авиационная накладная 262-5043 6680 напечатана ДД.ММ.ГГГГ в 7:17 перевозчиком АК «Уральские авиалинии» на перевозку груза «TEXTILE» 159 мест 1179/1687 кг. по маршруту Баку-Екатеринбург, отправитель «******, AGENCY AZ», грузополучатель «LLC Realma». Согласно рукописных записей и оттисков штампов и печатей в документе: груз является транзитным, проверен ДД.ММ.ГГГГ сотрудником таможенного органа Азербайджанской Республики, использующим номерную печать «3264»; груз перемещен рейсом 2952 02:15; выгрузка разрешена, груз таможенный ДД.ММ.ГГГГ инспектор Кольцовской таможни имени ФИО87, таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) номерная печать «243»; ДД.ММ.ГГГГ груз-товар 159 мест 1179 кг. помещен на СВХ ООО «АВС-Логистик» работниками Кащихин, Лоренц, инспектор Кольцовской таможни имени ФИО87, таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) номерная печать «215»; груз в количестве 159 мест весом 1179 кг. получил по доверенности ФИО13 ДД.ММ.ГГГГ.

Как следует из авиационной накладной № ****** документ содержит сведения о перевозке груза авиатранспортом, выполнен на листе формата А4, содержит машинописные буквенно-цифровые записи, рукописные записи, оттиски штампов и печатей. Согласно машинописных буквенно-цифровых записей документа авиационная накладная 262-5043 6153 напечатана ДД.ММ.ГГГГ в 0:00 перевозчиком АК «Уральские авиалинии» на перевозку груза «TEXTILE» 98 мест 879/1426 кг. по маршруту Баку-Екатеринбург, отправитель «******, AGENCY AZ», грузополучатель «LLC Realma». Согласно рукописных записей и оттисков штампов и печатей в документе: груз является транзитным, проверен ДД.ММ.ГГГГ сотрудником таможенного органа Азербайджанской Республики, использующим номерную печать «2264»; груз перемещен рейсом 2952 02:50; выгрузка разрешена ДД.ММ.ГГГГ инспектор Кольцовской таможни имени ФИО87, таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) номерная печать «119»; ДД.ММ.ГГГГ груз-товар 98 мест 879 кг. помещен на СВХ ООО «АВС-Логистик» работниками Саламатов, Антонюк, инспектор Кольцовской таможни имени ФИО87, таможенный пост Аэропорт Кольцово (грузовой) номерная печать «170»; нет СЦЭ. Агент по обслуживанию груза и почты а/п Кольцово; груз в количестве 98 мест весом 879 кг. получен по доверенности ФИО13 ДД.ММ.ГГГГ.

Как следует из протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 212-214) у начальника центра расчетов ОАО АК «Уральские авиалинии» Свидетель №58 в ходе выемки изъяты авиационная накладная № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и грузовой манифест (Cargo manifest) на рейс № U6-2952 от 22.06.2017, которые согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (том 38, л.д. 215-219) осмотрены, признаны вещественными доказательствами по делу (том 38 л.д. 218-221) и переведены (том № ****** л.д.223-252).

Согласно сведениям, имеющимся в авиационной накладной отправителем груза выступает «****** AGENCE AZ 5сCI7, 4 FLOOR, 11 DONG SHUI JING HUTONG DONGCHENG DISTRIKT, BEIJING, CHINA CN CINA», получателем - «LLC REALMA INN № ******, GORKOGO ST., 65A, OFF 336, 620026 EKATERINBURG RU RUSSIA», аэропортом отправления – «Baku, Heydar Aliyev International», аэропортом назначения является – «Ekaterinburg, Kolt» перевозчиком являются – «Ural Airlines». Исходя из информации, имеющейся в авиационной накладной перевозится груз в количестве 98 мест общим весом нетто 879 кг. На документе имеются оттиски штампа «транзит» датированный ДД.ММ.ГГГГ и круглой номерной печати «2264» сотрудника таможенного органа Азербайджанской Республики.

Согласно сведениям, имеющимся в грузовом манифесте, составленном «Silkway ground handling» Мамедовым ДД.ММ.ГГГГ в 17:26 на рейс U6-2952 от ДД.ММ.ГГГГ, пунктом погрузки является «Baku, Heydar Aliyev International Airport», пунктом разгрузки – «Ekaterinburg, Koltsovo International Airport». В данном рейсе производилась перевозка груза по 4 авиационным накладным: 262-5043 5120 (69 мест 683 кг.); 262-5043 6153 («Техтile» 98 мест 879 кг.); 501-0321 1364 (4 места 160 кг.); 501-0321 1703 (12 мест 143 кг).

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 7-11) у начальника центра расчетов ОАО АК «Уральские авиалинии» Свидетель №58 в ходе выемки изъяты авиационные накладные № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от 08.08.2017 и грузовые манифесты к ним, согласно протокола осмотра документов осмотреныавиационная накладная № ****** от ДД.ММ.ГГГГ экземпляр COPY 12 (Extra copy) и грузовая ведомость (cargo manifest) на рейс U6-2952 от ДД.ММ.ГГГГ; авиационная накладная № ****** от ДД.ММ.ГГГГ экземпляр COPY 7 (Extra copy) и грузовая ведомость (cargo manifest) на рейс U6-2952 от ДД.ММ.ГГГГ; авиационная накладная № ****** от ДД.ММ.ГГГГ экземпляр COPY 9 (Extra copy) и грузовая ведомость (cargo manifest) на рейс U6-2952 от ДД.ММ.ГГГГ; авиационная накладная № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и грузовая ведомость (cargo manifest) на рейс U6-2952 от 10.08.2017и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ (том 39, л.д. 24 л.д. 12-23).

Как следует из письма Кольцовской таможни имени ФИО87 от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 9 л.д. 154-180), таможенным постом Аэропорт Кольцово (грузовой) в соответствии с главой 3 Порядка взаимодействия структурных подразделений таможенных органов при выявлении незаконного перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза, утвержденного приказом ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № ******, в отношении незаконно перемещенных товаров в количестве 98 мест весом 879 кг., перемещенных из Итальянской Республики в <адрес> транзитом через аэропорт <адрес> по авиационным накладным № ****** и № ******, продекларированных ООО «******» по ДТ № ****** под видом ниток и ткани, принято решение по результатам таможенного контроля от ДД.ММ.ГГГГ № ******/НП-1.

Отделом таможенных платежей на основании Решения таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) таможенной стоимости, определенной Уральским таможенным управлением, итальянских экспортных деклараций №№ ******ITQ1V1T0452669E0, 17ITQ1V1T0452702E6, 17ITQ1V1T0452733E9, 17ITQ1V1T0452836E3, 17ITQ1V1T0452882E0, 17ITQ1V1T0453074E9 произведен расчет таможенных платежей (далее – РТП), по форме, утвержденной Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № ******.

Общая сумма таможенных платежей и пеней, подлежащая уплате в отношении товаров, составила 1108614,86 рублей, из которых таможенные платежи – 1000081,06 руб., пени – 108533,80 руб.

Согласно сведений из письма Кольцовской таможни имени ФИО87 от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 9 л.д. 181-183) ООО «******» уведомляется о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных пошлин в размере 1108614,86 руб. от ДД.ММ.ГГГГ № ******/Ув2018/0000081.

Согласно уведомления о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пени от ДД.ММ.ГГГГ № ******/Ув2018/0000081 Кольцовской таможней имени ФИО87 (том 46 л.д. 37-38), направленное адрес ООО «******» о неисполнении обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, пени, исчисленных в РТП № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, в общем размере 1108614,86 руб.

Как следует из письма Уральского таможенного управления от ДД.ММ.ГГГГ № ******(том 9 л.д. 115-122) по декларации на товары № ****** за товары народного потребления, ввезенные на территорию ЕАЭС и не заявленные ООО «******» к таможенному декларированию, подлежат уплате таможенные пошлины в размере 603267, 98 руб.

Согласно решения по результатам таможенного контроля № ******/НП-01, на основании акта таможенного досмотра от ДД.ММ.ГГГГ № ****** установлен факт совершения ООО «******» незаконного перемещения товаров народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) торговых марок «Cristian Dior Couture», «Rosie Assoulin», влекущий наступление срока уплаты таможенных платежей ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается авианакладной от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 5 л.д. 221-226).

Согласно акта Кольцовской таможни имени ФИО87 об обнаружении факта неуплаты или неполной уплаты таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, согласно которому в связи с обнаружением факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС ООО «******» обязано доплатить по ДТ № ****** таможенные платежи в сумме 4760562,74 руб. (том 5 л.д. 227).

Согласно требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, выставленное в адрес ООО «******», о необходимости погасить задолженность по уплате таможенных платежей в размере 4760562,74 руб. (том 5 л.д. 228).

Согласно контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между продавцом французской компанией «ФИО2» («Cristian Dior Couture») и покупателем ООО «Эксельсиор Фешн Групп», продавец поставляет покупателю товар торговой марки «Cristian Dior Couture» в сроки, количестве и по ценам, указанным в спецификациях (том 5 л.д. 236-251);

Согласно служебной записки отдела товарной номенклатуры, происхождения товаров и торговых ограничений Кольцовской таможни имени ФИО87 от ДД.ММ.ГГГГ № ****** «О направлении информации» (том 42 л.д. 139-141), указаны классификационные коды на товары.

Согласно заключения специалиста Уральского таможенного управления от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 271-279) определены классификационные коды товаров, незадекларированных по декларациям на товары №№ ******, 10508010/230617/0010889, 10508010/170717/0012486, 10508010/240717/0012883, 10508010/110817/0014230, 10508010/120817/0014261.

Согласно заключения эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 137-161), полученного в ходе проведении ЭКС-региональный филиал ЦЭКТУ <адрес> товароведческой экспертизы, свободная рыночная стоимость партии товара, обнаруженных в ходе таможенного досмотра товарной партии Кольцовской таможней имени ФИО87 (акта таможенного досмотра № ******), составляет 3764765,93 руб.

Согласно заключения эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 13, л.д. 16-35) свободная рыночная стоимость товаров торговой марки «Christian Dior», «Rosie Assoulin», обнаруженных в ходе таможенного досмотра товарной партии Кольцовской таможней имени ФИО87 (акт таможенного досмотра № ******), не заявленных ООО «******» в декларации на товары № ****** составляет 26146482,66 руб.

Согласно служебной записки отдела контроля таможенной стоимости Кольцовской таможни имени ФИО87 от ДД.ММ.ГГГГ № ****** «Об определении таможенной стоимости» (том 42 л.д. 142-145) указан расчет таможенных пошлин, налогов, подлежащих уплате.

Согласно сведений из письма Уральского таможенного управления от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 9 л.д. 187-195), суммы таможенных платежей, подлежащих уплате в отношении товаров, ввезенных ООО «******», рассчитанные на основе информации об их стоимости, полученной из экспортных деклараций на товары Итальянской Республики, составляют: по декларации на товары № ******,54 руб.; по декларации на товары № ******,05 руб.; по декларации на товары № ******,69 руб.

Согласно заключения специалиста Уральского таможенного управления от ДД.ММ.ГГГГ (том 39, л.д. 280-294), таможенная стоимость товаров, незадекларированных по декларациям на товары, на день подачи декларации составляет: по ДТ № ****** – 11558171,83 руб.; по ДТ № ****** – 4853847,89 руб.; по ДТ № ****** – 9442598,51 руб.; по ДТ № ****** – 11350035,43 руб.; по ДТ № ****** – 21460505,10 руб.; по ДТ № ****** - 2 466 297,86 руб.

Как следует из заключения специалиста Уральского таможенного управления от ДД.ММ.ГГГГ (том 39, л.д. 295-301), сумма подлежащих уплате таможенных пошлин и налогов за незадекларированные товары, поступившие по авиационным накладным №№ ******, 262-5043-6153, 262-5043-7236, 262-5046-0384, 262-5046-1014, 064-0202-3792, и на дату их незаконного ввоза составляет 13931643,19 руб.

Как следует из письма Уральской оперативной таможни от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 52, л.д. 9-10) сумма неуплаченных таможенных платежей по ДТ № ******, № ******, составляет 13931643,19; с учетом уплаченных ООО «******» таможенных платежей за декларированные товары – нитки швейные и ткань костюмная (572266,32 руб.) сумма неуплаченных таможенных платежей составляет 13359376,87 руб. С учетом добровольно возмещенных неуплаченных таможенных платежей по ДТ № ****** на сумму 4636424,07 руб., а также конфискованного товара по ДТ № ******, по которому причитающиеся уплате платежи составили 443112,45 руб., размер не возмещенного ущерба по уголовному делу составил 8279840,35 руб.

Полномочия ФИО5 и ФИО4 в ООО «******» подтверждаются исследованными в ходе судебного заседания доказательствами.

Согласно срочного трудового договора № ****** от 30.08.2013 и приказа ООО «******» № ******/к от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д.116-119) ФИО5 с ДД.ММ.ГГГГ работает в должности генерального директора с обязанностями: осуществлять руководство Обществом неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, принимать меры по обеспечению Общества квалифицированными кадрами; обеспечивать правильное сочетание экономических и административных методов руководства, применения принципа материальной заинтересованности и ответственности каждого работника; сохранность и эффективное использование имущества Общества, финансово-хозяйственные результаты его деятельности; действовать в интересах Общества, осуществлять оперативное руководство финансовой и хозяйственной деятельностью общества, обеспечивать выполнение договорных обязательств Общества. Генеральный директор имеет право действовать от имени Общества без доверенности, распоряжаться имуществом и средствами Общества, издавать приказы и давать указания обязательные для исполнения всеми работниками, выдавать доверенности, поощрять работников и налагать на них взыскания, организовывать бухгалтерский учет и предоставление отчетности.

Согласно трудового договора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и приказа ООО «******» № ******/к от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 с ДД.ММ.ГГГГ работает в должности ведущего менеджера с обязанностью добросовестно исполнять трудовую функцию в соответствии с должностной инструкцией (том № ****** л.д. 183, 195-196).

Как следует из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 16, л.д. 3-32), с 15:40 ДД.ММ.ГГГГ по 05:40 ДД.ММ.ГГГГ в помещении ООО «******», расположенных на 5 (шесть кабинетов) и 6 (десять кабинетов) этажах <адрес>

Согласно решения № ****** единственного учредителя (участника) ООО «******» Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ об учреждении Общества и назначении единоличным исполнительным органом Общества генерального директора ФИО5 Согласно копии решения № ****** единственного учредителя (участника) ООО «******» от ДД.ММ.ГГГГ адресом постоянно действующего исполнительного органа является адрес: 620026, <адрес>, ул. ФИО60 Горького, 65 А, офис 336. Согласно копии решения № ****** единственного учредителя (участника) ООО «******» от ДД.ММ.ГГГГ полномочия генерального директора ООО «******» ФИО5 продлены до ДД.ММ.ГГГГ. Согласно устава ООО «******» (редакция № ******), утвержденного решением единственного учредителя № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, Общество создано на основании решения единственного учредителя № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, в установленном законом порядке зарегистрировано ИФНС по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ за ОРГН 1136671022927; цель создания Общества – извлечение прибыли и насыщение рынка товарами; руководство текущей деятельностью Общества осуществляет генеральный директор, который без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки (том № ****** л.д.42-61, 70)

Порядок приобщения к материалам дела указанных трудовых договоров и приказов соблюден и подтверждается протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 16, л.д. 3-32) в помещении ООО «******» по <адрес>, протоколом осмотра (том № ****** л.д.207-252), протокол осмотра предметов (документов), проведенный 20, 21 и ДД.ММ.ГГГГ (том 25, л.д. 198-250; том 26 л.д. 1-208).

Кроме того, как следует из протокола осмотра предметов (документов) от 18, 19, 22, 23 и ДД.ММ.ГГГГ (том 22, л.д. 207-252; том 23 л.д. 1-250; том 24 л.д. 1-245), осмотрены кадровые документы в отношении работников ООО «******», в том числе ФИО5, ФИО4 Согласно указанным документам ФИО5 в ООО «******» является генеральным директором, ФИО4 – ведущим менеджером.

Как следует из сведений из письма ООО «Яндекс» от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 8 л.д. 104-106) электронный почтовый ящик «******» зарегистрирован на имя «ФИО3»; электронный почтовый ящик «******» с ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирован на имя «ФИО33» ip-адрес 87.250.241.148.

Как указано в представленных результатах оперативно-розыскной деятельности ОБЭПТ УОТ о проведении ОРМ «Наведение справок» (том 11, л.д. 176-180, 182) установлены электронные почтовые ящики, используемые ФИО76 - «******», ******».

Как следует из сведений филиала АО «ЭР-Телеком Холдинг» в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № б/н (том № ****** л.д. 90) с ДД.ММ.ГГГГ IP-адрес 188.234.240.27 выдан ООО «******» ИНН № ****** по договору № Е22460644 от ДД.ММ.ГГГГ.

Как следует из сведений филиала ПАО «МТС» от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 9 л.д. 92), согласно которым в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ IP-адрес 81.91.50.166 зарегистрирован за ООО «******» ИНН № ******.

Согласно сведениям из письма ООО «НТСсофт» от ДД.ММ.ГГГГ (том 8 л.д. 109-161), декларации на товары № ******, № ****** проходили через информационную систему электронного представления сведений оператора электронного декларирования ООО «******» с регистрационными данными ООО «******» (ИНН № ******). Операции с декларациями на товары № ****** (ДД.ММ.ГГГГ 16.27), № ****** (ДД.ММ.ГГГГ 13.41) производились с персонального компьютера имеющего IP-адрес 188.234.240.27.

Как следует из протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 16, л.д. 3-32) в период с 15:40 ДД.ММ.ГГГГ по 05:40 ДД.ММ.ГГГГ в офисных помещениях ООО «******», расположенных на 5 (шесть кабинетов) и 6 (десять кабинетов) этажах <адрес>. обнаружены и изъяты папки-скоросшиватели с документами, жесткие диски, ноутбуки, диски, дискеты, флэш-накопители, штампы, визитницы, ежедневники, тетради, черновые записи, а также иные документы (предметы), содержащие бухгалтерские, коммерческие, таможенные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «******». Указанные предметы и документы упакованы и опечатаны в 27 картонных коробок и полимерных пакетов.

Изъятый в ходе обыска офисных помещений ООО «******», расположенных по адресу: <адрес>, обнаруженный в кабинете № ****** ноутбук «HP Pavilion m6serial: CND2320W1V», осмотрен (том № ****** л.д. 121-125) и приобщен в качестве вещественного доказательства по уголовному делу (том 16 л.д. 60).

Кроме того вещественное доказательство ноутбук «HP Pavilion m6serial: CND2320W1V», осмотрено в ходе судебного заседания осмотрен, с участиме специалиста ФИО88

В памяти ноутбука, среди прочего, обнаружена папка (профиль) DKOT-MANAGPRN, указаны личные данные: ФИО4.

В памяти ноутбука в папке (профиле) DKOT-MANAGPRN обнаружены семейные фотографии ФИО4, последняя фотография была загружена ДД.ММ.ГГГГ.

Также, в памяти ноутбука в папке (профиле) DKOT-MANAGPRN обнаружен файл-таблица «505E8AB0.xls», содержащий сведения об импортной доставке товаров брендовой одежды из ФИО64, Германии, Чехии, КНР и передача их клиентам ООО «******».

Аналогичная таблица является приложением к протоколу осмотра ноутбука (том 27 л.д. 150-190).

В таблице имеются сведения о номерах авиационных накладных, клиентах, брендах товаров, весах, размере расходов по доставке, номере инвойса продавца. Согласно свойствам файл создан ДД.ММ.ГГГГ, последнее сохранение файла производилось ДД.ММ.ГГГГ, последний вывод на печать файла производился ДД.ММ.ГГГГ, автором является «ФИО4 (******»).

В файле имеются сведения о товарах, перемещенных из ФИО64 по авиационным накладным № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; № ****** и № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; также сведения о товарах, перемещенных из Германии по авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, в памяти ноутбука в папке (профиле) DKOT-MANAGPRN обнаружен файл содержащий реквизиты компании SINO EASTER LIMITED и изображение оттиска печати красного цвета SINO EASTER LIMITED с изображением рукописной подписи. Оттиск печати и реквизиты подвержены различным манипуляциям (уменьшению, увеличению, перемещению), между ними возможно вставление текста. Согласно свойствам файл создан ДД.ММ.ГГГГ, последнее сохранение файла производилось ДД.ММ.ГГГГ, автором является «az_econ».

Обнаружены файлы в формате «PDF»:

Файл с названием invoice%20293%202%20IT%20dtd%2030.08.2017[1] содержит надпись ****** INVOICE № ******/IT dated 30/08/2017. В перечне товаров указана одежда, обувь, изготовители разные. В конце документа присутствует та же красная печать.

Файл с названием invoice%20262-5043%206234-2[1] содержит надпись ****** INVOICE № ******/IT dated 30/08/2017. В перечне товаров указано пальто женское, изготовитель RINDI, внизу документа присутствует красная печать.

Файл с названием invoice%20293%201%20IT%20dtd%2030.08.2017[1] содержит надпись ****** INVOICE № ******/IT dated 01/09/2017, в конце документа такая же красная печать. В перечне товаров: одежда, обувь, рекламные каталоги, рекламные постеры. Производителей: FiliLOGIKO srl, PANICALE SRL.

Файл с названием invoice%20293%202%20IT%20dtd%2030.08.2017[2] содержит надпись ****** INVOICE № ******/IT dated 30/08/2017. В данном документе содержится перечень товаров: одежда обувь, сумки, пальто. Указан изготовитель «Дольче Габбана», присутствует красная печать.

Как следует из заключения эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 13, л.д. 170-179) на исследуемом ноутбуке «HP serial: CND2320W1V», изъятом в период с 11 по ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений ООО «******», расположенных по адресу: <адрес>, на рабочем месте ФИО4 в кабинете № ******, обнаружены файлы, содержащие ключевые слова и фразы, а также производные от них: ООО «******», ООО «******», ООО «******», ООО «******», ФИО5, Свидетель №1, Свидетель №2, ******, авиационная накладная (HAWB) № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ******, № ******, Cargo Russ Italia s.r.l., Russ Cargo Service GmbH, Azerbaijan (Baku), КаргоРусс, AVS-Logistic, Свидетель №3, ФИО4, Свидетель №4, Свидетель №5, ФИО11, Свидетель №6, ФИО3, Christian Dior Couture, CARGO MANIFEST, ДД.ММ.ГГГГ, Baku, Heydar Aliyev International Airport, ООО «УралКаргоСервис». Обнаруженная информация представлена в Приложении № ****** к заключению эксперта на оптическом диске.

Последняя загрузка операционной системы на объекте исследования осуществлялась не позднее ДД.ММ.ГГГГ в 18:39:09.

В файловой системе объекта исследования не обнаружены изменения, внесенные после ДД.ММ.ГГГГ

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр оптического диска CD-R, являющегося приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ. в ходе осмотра обнаружены файлы аналогичные файлам, исследованным в ходе судебного заседания (том 15, л.д. 74-77).

Оптический диск CD-R, являющийся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, приобщен в качестве вещественного доказательства по уголовному делу (том 13 л.д. 170-179, том 15 л.д. 78).

Ноутбук «Lenovo Yoga 2» s/n:CB32617582, изъятый в помещении ООО «******» по адресу: <адрес>, приобщен в качестве вещественного доказательства по делу (том 14 л.д. 233, том 51 л.д. 150-156).

Как следует из протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, осмотр ноутбука «LENOVO YOGA 2», среди прочего следует, что на панели задач расположен ярлык программы «Microsoft outlook 2010» при нажатии которого раскрывается окно - почтовый ящик «******».

Как указано в протоколе дополнительного осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д. 234-236) осмотрен ноутбук «Lenovo Yoga 2» s/n: CB32617582, в офисных помещениях ООО «******» по адресу: <адрес>. В ходе осмотра установлено, что ноутбук «Lenovo Yoga 2» s/n: CB32617582 принадлежит генеральному директору ООО «******» ФИО5

Как следует из протокола дополнительного осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ г. (том 51, л.д. 69-146) ноутбука «LENOVO YOGA 2», в которых обнаружены сообщения, за в 2016 г. полученные «******», согласно которым у ****** фактически два директора ФИО5 и Гао Гуанг Вей, решается вопрос с банком о возможности подписания документов единолично ФИО5.

В сообщений от абонента абонента «DmitryS - «AVS-Logistic» отправленных абоненту «******», направленного 17.08.2017 речь идет о направлении товара из Амстербама с документами на ткань и вопросом можно их направлять; из сообщения от ДД.ММ.ГГГГ, 07 августа 2017 г., ДД.ММ.ГГГГ следует, что он интересуется о платежных документах для КаргоРусс, для Русскарго.

Содержатся многочисленные сообщения в юридически значимый период между абонентами «******» и «DmitryS - «AVS-Logistic» касающиесядоставки и оплаты товаров, перевода денежных средств, решаются вопросы о инвойсах. К сообщениям абонента «DmitryS - «AVS-Logistic» прикреплено два файла «BELVITAJUL17.xls», «AVS Груз УК-l.xls». Указанные файлы содержат информацию о перемещении товаров из ФИО64 по авиационным накладным №№ ******, 501 0138 2986, 501 0138 3071; 501 0138 3082; 064-0202 3792; прикреплен файл «1707-S159 Realma SVX-JUL.pdf», содержащий изображение инвойса компании «Airlog system» № ******-S159 от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного ****** Agency DE на оплату авиаперевозки груза по маршруту Франкфурт на Майне - Кольцово в сумме 11977 евро.

Обнаружена переписка с электронным почтовым ящиком «****** В данной переписке обсуждают перечисления денежных средств в качестве оплаты авиаперевозки товара в адрес итальянской транспортной компаний «Cargo Russ Italia», «Эйрбриджкарго», «Уральские авиалинии», а также обсуждается долг компании «Уралкаргосервис». Кроме того, к переписке приложена сверка поступивших и оплаченных в адрес компаний перевозчиков услуг доставки за товары. Данная сверка представляет собой таблицу, содержащую сведения о дате, номере авиационной накладной, заказчике, торговой марке, количестве, физическом весе, объеме товаров, о стоимости доставке товара, балансе денежных средств. Идет речь о получении ФИО76 ******ru») инвойсов (счетов) от компании «Cargo Russ Italia», которые впоследствии пересылаются им ФИО5

Кроме того, содержатся сообщения, от иных абонентов, абоненту «******», отправленное 14.08.2017 с рекомендацией сообщить, что груз отправлен ошибочно.

Содержатся переписка с абонента «ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ свидетельствующая о получении Гау Гуанг Вей зарплаты от ООО «******».

Содержатся сообщения абонента «Свидетель №3», отправленное ДД.ММ.ГГГГ в 12:33 абоненту о.naumova@avs-logistic.ru к которым прикреплено 2 файла с наименованиями: «переделки-июль2017-сводный.х18», содержащий записи, произведённые в отношении товара поступившего по авиа накладным № № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в котором имеются записи ФИО64-Азербайджан груз - в нитки, ткань 642 кг и 655 кг соответственно.

Как следует из протокола осмотра документов с участием переводчика с английского и китайского языков осмотрены документы, содержащиеся на оптическом диска CD-RWVerbatium с номером HLD647SJ13222790от ДД.ММ.ГГГГ (том 14, л.д. 251-255), указанный диск содержит копию протокола заседания директоров компании «******» от ДД.ММ.ГГГГ о принятии заявления ФИО5 об отставке, прекращении её деятельности в качестве директора указанной компании и назначении нового директора Гао Гуанг Вей.

Согласно протокола осмотра оптический диск CD-RW Verbatium с номером HLD647SJ13222790от ДД.ММ.ГГГГ (том 15, л.д. 25-49) содержатся файли с изображениями на иностранном языке с надписью SINO EASTER LIMITED и подписью «******», файл с нименованием «Инвойсы SE.PDF»

Оптический диск CD-RW Verbatium с номером HLD647SJ13222790 является приложением к заключению специалиста ЭКС (Домодедово) ЦЭКТУ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ по исследованию ноутбука «Lenovo» S/N CB32617582, принадлежащего ФИО5 признан вещественным доказательством (том 15 л.д.50-51).

Согласно протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 36, л.д. 209-234) осмотрен оптический диск DVD-R «SmartTrack», содержащий электронные сообщения за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ электронного почтового ящика «******»:

- входящее сообщение от абонента dmitrysh2011@gmail.com, адресованное абоненту ******, от ДД.ММ.ГГГГ с прикреплённым файлом формата «ехе1» в виде таблицы, содержащий информацию о перемещенном из Германии, ФИО64 грузе - товаре по авиационным накладным за период ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ с указанием конечных получателей груза, количестве грузовых мест и весе. В том числе ДД.ММ.ГГГГ из Германии по авианакладной № ****** прибыл груз-товар: для Свидетель №37 (<адрес>) по акту передачи № ******, № ******А, товар торговой марки «AirField» в количестве 3 грузовых места весом 48 кг. стоимость перевозки 936 и 2 грузовых места весом 8 кг. стоимость перевозки 106 – груз арестован; для ФИО101 (<адрес>) по акту передачи № ******, товар торговой марки «Sportalm» в количестве 2 грузовых места весом 39 кг. стоимостью перевозки 597 – груз арестован; для ФИО101 (<адрес>) по акту передачи № ******, товар торговой марки «Margittes» в количестве 1 грузовое место весом 15 кг. стоимостью перевозки 241 – груз арестован; для Свидетель №34 (<адрес>) по акту передачи № ******, товар торговой марки «Margittes» в количестве 1 грузовое место весом 13 кг. стоимостью перевозки 212 – груз арестован; для ФИО171 (<адрес>) по акту передачи № ******, № ******А, товар торговой марки «Benvenuto» в количестве 3 грузовых места весом 38 кг. стоимостью перевозки 603 и 1 грузовое место весом 3 кг. стоимостью перевозки 49 – оплачено налом в кассу; для Свидетель №15/ ООО «Рост» (<адрес>) по акту передачи № ******, товар торговой марки «Вrах» в количестве 4 грузовых места весом 59 кг. стоимостью перевозки 875 – груз арестован; для ФИО172 (<адрес>) по акту передачи № ******, товар торговой марки «Barbara Lebek» в количестве 5 грузовых мест весом 48 кг. стоимостью перевозки 898 – оплачено в размере 21380; для ФИО98 (<адрес>) по акту передачи № ******, товар торговой марки «Betty Barclay» в количестве 1 грузовое место весом 27 кг. стоимостью перевозки 466 – груз арестован; для Свидетель №12 (<адрес>) по акту передачи № ******, 3358А, товар торговой марки «Digel» в количестве 1 грузовой место весом 21 кг. стоимостью перевозки 354 и 3 грузовых места весом 50 кг. стоимостью перевозки 500 – груз арестован; для ФИО173 (г. Н.Челны) по акту передачи № ****** товар торговой марки «Olymp» в количестве 2 грузовых места весом 36 кг. стоимостью перевозки 574 –груз оплачен Калимуллиной платежным поручением № ****** от 14.08.; для Дэна (<адрес>) по акту передачи № ****** товар торговой марки «BRIAN DALES» в количестве 6 грузовых мест весом 143 кг. стоимостью перевозки 2622 – груз оплачен платежным поручением № ****** от 23.10 Дэна и платежным поручением № ****** от 23.10 Свидетель №45; для ФИО174 (<адрес>) по акту передачи № ****** товар торговой марки «Basler» в количестве 3 грузовых места весом 40 кг. стоимостью перевозки 671 – груз арестован; для ФИО175/Фарли (<адрес>) по акту передачи № ****** товар торговой марки «Creenstone» в количестве 1 грузовой место весом 17 кг. стоимостью перевозки 299 – груз оплачен налом в кассу.

Содержится входящее сообщение от абонента ******, адресованное ****** от ДД.ММ.ГГГГ 21:59 с разъяснением гражданско-правовых, административных и уголовных правовых последствий и по товару «ФИО35».

Соблюдение порядка приобщения к материалам дела вещественного доказательства DVD-R «SmartTrack» в ходе выемки, подтверждается: протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том № ******, л.д. 206-208), согласно которому в ООО «Яндекс» в ходе выемки изъят оптический диск DVD-R «SmartTrack», содержащий электронные сообщения за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ электронного почтового ящика «******, постановлением о признании и приобщении его в качестве вещественного доказательства к материалам уголовного дела от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д. 235, 236).

Согласно заключения эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 14, л.д. 9-17) на исследуемом ноутбуке «Lenovo» S/N:СВ32617582, обнаруженная информация представлена в Приложении № ****** к заключению эксперта на оптическом диске CD-R.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 15, л.д. 79-117), произведен осмотр оптического диска CD-R, являющегося приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, который среди прочих содержит файлы:

- файл, содержащий документ компании «******» от ДД.ММ.ГГГГ в котором в качестве директоров указаны Gao Guangwei и ФИО5;

- файл, содержащий документ от ДД.ММ.ГГГГ о решении директоров «******» Gao Guangwei и ФИО5 по уполномочиванию ФИО5 правом распоряжения денежными средствами на счете компании, ведения с банками переписки;

- файл, содержащий документ на иностранном языке с наименованием «Invoice № ******/AZ от 07.08.2017». Документ содержит текст инвойса (счета-фактуры) «******», адресованного ООО «******» на поставку товаров «нитки швейный», «ткань костюмная» в количестве 38 мест, весом 391 кг. Также в документе имеется оттиск печати красного цвета круглой формы с изображением звезды, текстом «******» и подписью в виде иероглифов. Указанная печать и подпись являются объектом «вставкой», с которой можно производить манипуляции в виде перемещения, изменения размеров;

- файл «О реорганизации юрлиц.doc», содержащий сведения объединить юридические лица путем поглощения ООО «******» юридических лиц ООО «******», ООО «******»;

- файл-таблица «ФИО183 0717.xls», содержащий информацию об импортных перевозках товаров.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр оптического диска CD-R, являющегося приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно кторому обнаружены среди прочих следующие файлы:

Файл, содержащий инвойс компании «******» №QT2014.11-7; файл содержащий письмо от ДД.ММ.ГГГГ в банк от имени ФИО89, в котором указано, что Olga Naumova является вторым директором ******. Ее зона ответственности - управление финансами;

Файл «Юридическая схема деятельности ЛК «AVS logistic».pptx», содержащий две схемы: «Юридическая схема деятельности ЛК «AVS logistic» и «Финансовая схема деятельности ЛК «AVS logistic», по которым ООО «******» отведена организующая роль в ФИО67 товаров;

Файл, содержащий инвойс компании «******» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный компании «ANDAZY LTD» на оплату транспортных услуг. В нижней части инвойса имеется изображение круглой красной печати компании «******» и рукописная подпись в виде иероглифов; файл содержащий разграничение обязанностей по определенным позициям по сделке НПФ. Согласно данному документу Гао Гуанг Вей является исполнителем по ряду позиций, а ФИО5 ответственным лицом; обнаружен файл содержащий информацию о распределении обязанностей между работниками ООО «******». В файле «Функционал развитие.хlsх» указано, что Гао Гуанг Вей осуществляет поиск товаров/поставщиков в Китае вместе с ФИО90; ФИО5 осуществляет согласование условий поставок премирование сотрудников и клиентов; ФИО4 участвует в расчете тарифа на авто доставку из Европы; Свидетель №64 участвует в своевременно информировании отдела декларирования о вылете, в подготовке документов путем описания в Excel, инвойс, авианакладной.

В файле «функционал (ФИО176).хlsх» указано, что ФИО4 среди прочих обязанностей подает заявки на кодирование товара с полной информацией по европейскому направлению.

В файле «функционал (ФИО183).хlsх» указано, что ФИО4 среди прочих обязанностей выполняет следующие функции по Европейскому направлению: обработка запросов клиентов (телефон, почта), телефонное консультирование клиентов, обработка ФИО46-манифестов подготовка информации для смежных отделов (склад, авто, авиа), выставление счетов клиентам, формирование заявок в авиаотдел на отправку груза, формирование заявок в отдел координации грузопотока на отправку груза в транспортную компанию, контроль складских остатков, обработка запросов на перевод денег фабрикам, отправка документов клиентам прием документов от бухгалтерии, заявки на сертификаты, ДС, заявки на кодирование товаров, подготовка информации для отдела декларирования, контроль оплаты от клиентов, формирование заявок на документы в бухгалтерию, сверка по расчетам с партнерами (Германия, Чехия, ФИО64), формирование заявок юристу на изготовление договора в Директуме, проверка отчета авиаотдела, подготовка ежемесячного финансового отчета работы Европейского направления.

Файл «Информация для предоставления.docx» представляет собой информацию о календарном графике проведения закупок, которые имеют периодический характер на 2017 год. Согласно данной информации логистической компанией ежегодно оплачивается аренда склада в Китае, ежеквартально - аренда квартиры в Китае.

Файл «ЛОГИСТИКА.XLSX» представляет собой список работников с указанием их должностей. Так, согласно файлу ФИО5 является директором, ФИО4 ведущим менеджером проектов отдела европейского направления, Гао Гуанвэй - руководителем проекта отдела китайского направления.

Файл «Гао, бюджет 05-08.2016.xls», содержит заявку на проведение платежа в размере 1400 долларов США на покрытие расходов Гао Гуанг Вей на телефонную связь, интернет, бензин, представительские расходы; имеется графа для подписи «коммерческий директор ФИО5».

Оптический диск CD-R, являющийся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ приобщен в качестве вещественного доказательства (том 14 л.д. 9-17, том 15 л.д. 118).

Как указано в справке о результатах ОРМ «Наведение справок» от ДД.ММ.ГГГГ (том 10 л.д 177) согласно результатам оперативно-розыскной деятельности ОАО УОТ о проведении в отношении директора ООО «******» ФИО5 в ходе проведения анализа открытых источников информации (сайт https:www.icris.cr.gov.hk) установлено, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 являлась директором иностранной компании «******».

Как следует из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 16, л.д. 3-32), с 15:40 ДД.ММ.ГГГГ по 05:40 ДД.ММ.ГГГГ в помещении ООО «******», расположенных на 5 (шесть кабинетов) и 6 (десять кабинетов) этажах <адрес>, обнаружены и изъяты папки-скоросшиватели с документами, жесткие диски, ноутбуки, диски, дискеты, флэш-накопители, штампы, визитницы, ежедневники, тетради, черновые записи, а также иные документы (предметы), содержащие бухгалтерские, коммерческие, таможенные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «******».

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том № ******, л.д. 33-46) обнаружен фрагмент бумаги с надписью «Предприятие ООО «******», содержащий список работников ООО «******» в количестве 25 человек, в том числе генерального директора ФИО5, ведущего менеджера ФИО4 в кабинете № ****** размещены менеджеры направления Европа ФИО4, ФИО91, Свидетель №6, ФИО92

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от 14, 16, 18, 20 и ДД.ММ.ГГГГ (том 16, л.д. 62-251; том 17 л.д. 1-252; том 18 л.д. 1-249; том 19 л.д. 1-82), осмотрены документы, содержащиеся в папках-скоросшивателях, свидетельствующие о наличии договорных отношений по поставке товаров - «товары народного потребления», «одежда», «нитки», «ткань костюмная» между продавцом ООО «******» и покупателями «Рост» (ООО «Компания «Рост», <адрес>47, товар «одежда из ФИО64, Германии, Киргизии»), «УК» (ООО «УралКаргоСервис»), ООО «ДЭНА» сеть магазинов «Armani» (<адрес>, товары «нитки и ткань костюмная из Индии», «женская одежда ФИО64», «женская одежда Германия», «чехлы для одежды КНР, Германия, ФИО64»), ООО «Вирдо» (<адрес>, товары «нитки и ткань костюмная из Индии», «одежда и аксессуары из ФИО64, Болгарии, Германии, Румынии, Тунис, КНР»), ООО «Ботичелли Классик» (<адрес>17, товары «нитки и ткань костюмная из Индии», «одежда из Германии, ФИО64, Португалии, КНР, Вьетнам, Чехия», «обувь из КНР»), ООО «Дельфин» (<адрес>152, товары «нитки и ткань костюмная из Индии», «одежда из ФИО64, Германии, Чехии, Киргизии»), ООО «Фиона» (<адрес> ПС, 17А, товары «одежда из ФИО64, Германии»), «ФИО24» (ИП Свидетель №13 <адрес>98, товар «нитки из Индии», «одежда», «панель сенсорная к планшету», «посуда к чайной церемонии»), ИП ФИО93 (<адрес>, Набережная Северной Двины, товар «нитки из Индии», «одежда из Киргизии, Германии»), «Джентри» (ИП ФИО94, <адрес>, товар «одежда из Германии, Болгарии, Румынии», «ткань из Индии»), ИП ФИО95 (<адрес>, товары «ткань из Индии», «одежда из Германии», «Полиамиды»), ИП ФИО96 (<адрес>, Горького, 76-54, товары «ткань, нитки из Индии», «одежда»), ИП ФИО97 (<адрес>, товары «нитки из Индии», «ткань из КНР», «чехол для одежды», «одежда», «детали для бульдозера», «автодетали»), ИП ФИО98(<адрес>, м-р Плаза, <адрес>, товары «нитки, ткани из Индии», «одежда из Германии, Киргизии»), ИП ФИО91(<адрес>95, товары «одежда из Австрии, Германии, Гонконга, ФИО64», «ткань из Индии», «запчасти бульдозера», «реснички, синтетика», «декоративная керамика», «монитор», «велосипед», «оправа для очков», «автодетали»), ИП ФИО99 (<адрес>27, товары «одежда из Киргизии», «ткань из Индии», «одежда из Германии»), ИП ФИО100(<адрес>, товары «нитки, ткань из Индии», «реснички, синтетика», «панель для мониторов, экранов», «чехлы для одежды», ), ИП Свидетель №53 (<адрес>П, товары «одежда из Германии», «дисплеи», «рекламные каталоги», «чехлы для одежды», «панель сенсорная», «ресницы, синтетика», «одежда», «платформа для скейтборда»), ИП ФИО101 магазин «Вектор моды» (<адрес>69, товары «одежда из Германии», «ткань, нитки из Индии», «одежда»), ИП ФИО102 (<адрес> край, товары «платформа для скейтборда»), ИП ФИО103 (<адрес>, Набережная Северной Двины, 12/1-34, товар «ткани из Индии», «одежда из Германии»), ИП ФИО104(<адрес>, шоссе Космонавтов, 401/8, товары «нитки, ткань из Индии», «запчасти для бульдозера», «доска роликовая»), ИП Свидетель №45 (<адрес>, мультибрендовый бутик «D"NEXT» <адрес>, товары «нитки, ткани из Индии», «чехол для одежды»), ИП ФИО105 (<адрес>, товары «одежда из Пакистана, Германии», «ткань из Индии»), ИП ФИО106 магазин «Джентри» (<адрес>, товары «одежда из Германии»), ИП Свидетель №34 (<адрес>, товары «одежда из Германии, Португалии, Греции, Австрии», «ткань из Индии»).

Первичные бухгалтерские документы (спецификации к договору поставки, счета-фактуры) ООО «******» на поставку товаров «одежда», импортированных из Европы (ФИО64, Германия, Болгария), подписаны от имени генерального директора ФИО5 и менеджера ФИО4, действующего по доверенности № ШДА2017 от ДД.ММ.ГГГГ.

Содержатся сообщения переписки между представителем транспортной компании «Cargo Russ Italia» ФИО37 Рева (электронный почтовый ящик «export@cargoruss.it») и ФИО76 («DmitryS-«AVS-Logistic»). Так, в сообщении от ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 Рева, адресованному ФИО4, по теме «Прямые транзиты AWB 501-0138-2710 от 18.04.17» имеется следующий текст: «ФИО36, привет, комментарии: 1) без оплаты нельзя отправлять авиа Сургут Маралиян, авиа Новосибирск Корягин; 2) в Екатеринбурге нужно отвезти клиенту Семенкова ФИО51 на адрес получения <адрес>А 2 этаж бутик 203 DIBRERA тел. № ******. С нее нужно взять наличными в счет нашей сверки 155,76 евро».

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от 26, 27 и ДД.ММ.ГГГГ (том 19 л.д. 189-244; том 20 л.д. 1-49) осмотрены предметы и документы, содержащиеся в папках-скоросшивателях, а именно акты приема-передачи товаров, счета - фактуры, спецификации между ООО «******» и «Рост» (ООО «Компания «Рост»), «УК» (ООО «УралКаргоСервис»), ООО «ДЭНА», ООО «Вирдо», ООО «Ботичелли Классик», ООО «Дельфин», ООО «Фиона», «ФИО24» (ИП Свидетель №13), ИП Агронская, Н.В., «Джентри» (ИП ФИО94), ИП ФИО95, ИП ФИО96, ИП ИваницкийА.В., ИП ФИО98, ИП ФИО91, ИП ФИО99, ИП ФИО100, ИП Свидетель №53, ИП ФИО101, ИП ФИО103, ИП Свидетель №45, ИП ФИО105, ИП ФИО106, ИП Свидетель №34

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от 30 и ДД.ММ.ГГГГ (том 20 л.д. 196-209), осмотрены документы, содержащиеся в папках-скоросшивателях, среди прочего копии инвойсов транспортной компании «Cargo Russ Italia», выставленные заказчику ООО «******» на оплату перевозки товаров по маршрутам «Милан-Екатеринбург» в рамках контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ.

Осмотрена копия контракта экспедирования № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «******» и «Cargo Russ Italia» и ведомости банковского контроля ПАО «БинБанк», содержащие сведения о перечислении денежных средств, с указанием авиационных накладных (AWB). Согласно контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ «Cargo Russ Italia» обязуется доставить вверенный отправителем груз получателю, а ООО «******» оплатить перевозку груза на основании инвойса.

Согласно оригинала контракта от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 20 л.д. 148-172) между продавцом «******» в лице директора Гао Гуанг Вей и покупателем ООО «******» в лице директора Свидетель №5 на поставку товаров, ассортимент которых определяется инвойсами, на условиях CPТ Екатеринбург согласно Инкотермс. Согласно контракта компания «******» имеет счет № LV41 RTMB 0000 6178 0641 0, открытый в JSC «Rietumu Banka» (Латвия). К контракту приложены дополнения №№ ******, обоюдное дополнение №№ ******.

Согласно оригинала обоюдного дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 21 л.д. 173-174), подписанного продавцом «******» в лице директора Гао Гуанг Вей и покупателем ООО «******» в лице директора ФИО5, покупатель перечисляет в счет оплаты за поставленную партию товара денежную сумму в размере 15833,50 Евро по инвойсам №№ ******/DE, 372/IT, 376/ DE, 380/ DE, 379/CZ, 378/ IT, 384/ DE в адрес «Christian Dior».

Согласно переводов с китайского на русский язык учредительных документов компании «******» (том 35 л.д. 199-215), имеется протокол заседания директоров «******» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому присутствовали ФИО5 и Гао Гуанг Вей. ФИО5 заявила об отставке, директором назначили Гао Гуанг Вей; Уведомление о продаже от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО5 продала акции 10000 шт. «******» покупателю Гао Гуанг Вей; замена члена правления/акционера от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное в бухгалтерскую контору Дайянь, согласно которому акционером компании «******» становится Гао Гуанг Вей; уведомление о смене секретаря и директора компании «******», согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 прекратила деятельность директора; налоговая декларация ЗАО «******» от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога в сумме 105 гонконгских долларов, директором является Гао Гуанг Вей владеющий 10000 акциями; договор № ****** соглашение о воздушном судне от ДД.ММ.ГГГГ между перевозчиком «******» и фрахтавателем GRAND INFLUENCE ENTERPRISE LTD.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 21, л.д. 205-229) осмотрены декларации на товары ООО «******» с приложениями (товаросопроводительные, бухгалтерские документы, авианакладные) по ФИО67 товаров за период 2016-2017 гг. по контрактам с компанией «******», «Beijing Cargo Care Freight Forwarding Co. Ltd».

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д. 240-252) осмотрены декларации на товары с приложениями документов: ДТ №10508010/230617/0010889 от 23.06.17 на 2 л., дополнение к декларации № ****** на 1 л., себестоимость по ГТД 10508010/230617/0010889 на дату ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., пакет проводок по ГТД 10508010/230617/0010889 на 1 л., Invoice № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., счет фактура № у062311 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., акт № у062311 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., отчет № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче товаров с СВХ на 1 л., грузовая авианакладная № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., уведомление о принятии решения о выдаче товаров с СВХ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; ДТ №10508010/170717/0012486 на 2 л., Дополнение к декларации № ****** на 1 л., себестоимость по ГТД 10508010/170717/0012486 на дату ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., пакет проводок по ГТД 10508010/170717/0012486 на 1 л., Invoice № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., счет фактура № у071706 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., акт № у071706 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., отчет № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче товаров с СВХ на 1 л., грузовая авианакладная № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., уведомление о принятии решения о выдаче товаров с СВХ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л; ДТ №10508010/240717/0012883 на от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., дополнение к декларации № ****** на 1 л., грузовая авианакладная № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., уведомление о принятии решения о выдаче товаров с СВХ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., себестоимость по ГТД 10508010/240717/0012883 на дату ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., пакет проводок по ГТД 10508010/240717/0012883 на 1 л., Invoice № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., счет фактура № у072412 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., акт № у072412 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., отчет № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче товаров с СВХ на 1 л.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от10, 11, 12, 15, 16 и ДД.ММ.ГГГГ (том 22 л.д. 10-153) осмотрены декларации на товары ООО «******» с приложениями (товаросопроводительные, бухгалтерские документы, авианакладные) по ФИО67 товаров за период 2017 года по контрактам с компаниями «GRAND INFLUENCE ENTERPRISE LTD», «******», «BEIJING HARVEST». В папке с наименованием «ООО «******» К-Т № ****** от ДД.ММ.ГГГГ SINO с ДД.ММ.ГГГГ по 22.04.17» обнаружен оригинал декларации на товары 10508010/200417/0006610 с приложением документов: себестоимость по ГТД № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л., пакет проводок ГТД № ****** на 1 л., копия инвойса № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ ******» на поставку товаров «нитки швейные» 135 мест 534 кг. «ткань костюмная» 24 мест 610 кг. на условиях СРТ Екатеринбург с доставкой по маршруту «Баку-Екатеринбург» на 1 л., счет фактура №у042113 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «АВС-Логистик», выставленная ООО «******» на оплату услуг по терминальной обработке груза в а/п «Кольцово», на 1 л., акт № у042113 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «АВС-Логистик» и ООО «******» на оказание услуг по терминальной обработке груза в а/п «Кольцово» на 1 л., отчет о выдаче товаров с СВХ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «******», на 1 л., декларация на товары № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 л., авиа накладная № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л., уведомление о принятии решения о выдаче товаров с СВХ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «******» ДД.ММ.ГГГГ в 14:19, на 1 л.

Согласно копий деклараций на товары №№ ******, 10508010/240317/0004713, 10508010/050417/0005559, 10508010/100417/0005874, 10508010/110417/0006008, 10508010/120417/0006086, 10508010/050517/0007562, 10508010/010517/0007227, 10508010/250417/0006869, 10508010/200417/0006610 с копиями инвойсов компании «Cargo Russ Italia» ООО «******» ввезены нитки швейные и ткань костюмная по авиационным накладным №№ ******, 580-1220 1464, 580-1222 5426, 580-1222 5441, 580-1222 5430, 580-1222 5452, 262-5043 6632, 262-5043 6654, 580-1334 6303, 262-5043 6680.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) (том 27, л.д. 1-120), от 02, 05, 06 и ДД.ММ.ГГГГ осмотрены спецификации, акты передачи товаров (типовая форма ООО «******»), счета-фактуры, товарные накладные, доверенности, экспедиторские расписки, транспортные накладные за период 2016-2017 годов между продавцом ООО «******» и покупателями «Рост» (ООО «Компания «Рост»), «УК» (ООО «УралКаргоСервис»), ООО «Ботичелли классик», ООО «Ботичелли Джинс», ООО «Ботичелли люкс», ИП ФИО104, ООО «ДЭНА», ООО «Вирдо», ООО «Дельфин», ООО «Фиона», «ФИО24» (ИП Свидетель №13), ИП Агронская, Н.В., «Джентри» (ИП ФИО94), ИП ФИО95, ИП ФИО96, ИП ИваницкийА.В., ИП ФИО98, ИП ФИО91, ИП ФИО99, ИП ФИО100, ИП Свидетель №53, ИП ФИО101, ИП ФИО103, ИП Свидетель №45, ИП ФИО105, ИП ФИО106, ИП Свидетель №34

В ходе осмотра актов передачи товаров (типовая форма ООО «******») среди прочих имеются следующие номера: 91158, 91439, 97649, 92390, 99710, 9891197122, 89751, 89761, 99124, 95693, 93746, 95228, 93723, 93907, 93953, 91372, 95428, 93767, 91544, 94087, 92248, 93845, 91538, 91977, 89814,89789, 90011, 30017, 89782, 84239, 88928, 91459, 87986, 86215, 89801, 83909, 83838, 82339, 83927, 77860, 89416, 85070, 86689, 8499, 83881, 81897, 85390, 89306, 86238, 84978, 87455, 81902, 83680, 86328, 82419, 81893, 76144, 79914, 72110/79842. В качестве получателя товаров в указанных актах значится «УК», «УК/BARABANOV», «УК/ANGEL BOUTIQUE», «УК/PICASSO», «УК/ELEMENT», «УК/BABOCHKA», УК/ZAVAM, УК/ETAJI, «МЕРИДИАН», «УК/ ВАRABANOV».

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 30, л.д. 43-47) в ходе выемки у старшего уполномоченного ОАР Кольцовской таможни имени ФИО87 ФИО107 по адресу: <адрес>, пл. Бахчиванджи, 4-12, изъяты упаковочные листы, коммерческий инвойс, листы с изображением коробок к товару, не заявленному в декларации на товары № ******, которые, согласно протокола осмотра предметов (документов) от 15, 16, ДД.ММ.ГГГГ (том 30, л.д. 48-58, 60-181) осмотрены и признаны вещественным доказательством (том 30 л.д. 59-181) и переведены (том 35 л.д.131-192).

Упаковочные листы, содержат сведения о продавце «B. C. D 8 Rue des Onze Arpents 41000 BLOIS FRANCE +33(0) 254571515», покупателе «L07517002001 EXCELSIOR KRASNODAR/SOTCHI MAKAROVA NATALIA Krasnaya street, 27 350000 Krasnodar», даты продажи 27/07/17, товарной накладной 31-00001872567, перевозчике ARCESE. № Commande/Order Number: 0001158267 PO Number: EX1150838, о товаре артикул и количество; всего упаковочных листов на 52 листах,

Документ с наименованием (коммерческий инвойс «commercial invoice», содержит сведения о продавце WILDFLOWER BRANDS LLC, D/B/А ROSIE ASSOULIN 393 BROADWAY 2ND FLOOR NEW YORK 10013, Consignee, покупателе Babochka 153 Nevsky prospect Saint Petersburg RUSSIAN FEDERATION, инвойсе № ****** от 07/14/2017, сведения о товаре Season – F/17, Style – T09-WC065, SWASH BUCKLER TOP. Price – 780 USD;

Листы, содержащие сведением «Disclaimer»; сведения на иностранном языке «Pick Ticket», инвойсе ROAEU01010991105, продавце ROSIE ASSOULIN EU 393 BROADWAY 2ND, покупателе Babochka 153 Nevsky prospect Saint Petersburg, сведения о товаре Season – F/17, Style – T09-WC065, SWASH BUCKLER TOP. Price – 780 USD; листы формата А4 с изображением боковой поверхности коробок, наклеек, всего 67 листов. Наклейки содержат сведения на иностранном языке о покупателе EXCELSIOR KRASNODAR, Krasnaya street, 27 350000 Krasnodar, покупателе EXCELSIOR SOTCHI, Poyarko street, 4, перевозчике ARCESE. Del. Note 1872567, весе товара Weight – 0,500kg. PO: ЕХ 1150838. Date: 27/07/2017, отгрузочный № ****** …/37, грузоотправитель CARGO RUSS ITALIA str – VIA REDECESIO 5. Также имеется наклейка SHIP FROM ROSIE ASSOULIN EU COBERGEN LOGISTICS NL HANDELSWEG 4», «SHIP TO BABOCHKA 153 NEVSKY PROSPECT SAINTPETERSBURG», «PACK GE TYPE BERGENM WEIG:2 KG».

Как следует из заключения эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 14, л.д. 39-57) на исследуемых носителях электронной информации, изъятых в период с 11 по ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений ООО «******», расположенных по адресу: <адрес>, обнаруженная информация представлена в Приложении № ****** к заключению эксперта на пяти оптических дисках.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 26-36) осмотрена информация, находящаяся на пяти оптических дисках DVD-R, являющихся приложение № ****** к заключению эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, обнаружен файл содержащий текстовый проект информационного письма ****** по инвойсу № ******/DE от ДД.ММ.ГГГГ. По содержанию письмо отражает информирование о планировании направления партии в срок до ДД.ММ.ГГГГ по авианакладной № ****** на условиях CPT, груз в количестве 39 мест, весом 605/553,03 кг.

Обнаружен файл, содержащий изображение инвойса Christian dior couture № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, о продаже «LLC Excelsior fashion group» товаров «одежда, обувь, аксессуары» в количестве 101 единиц, общей стоимости 43272 евро. В нижней части каждого листа имеется рукописная подпись от имени «Свидетель №8» и оттиск круглой печати ФИО180 цвета «РФ <адрес>, ООО «Эксельсиор Фешн групп» ИНН 2310192987».

Обнаружен файл, содержащий изображение инвойса Christian dior couture № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о продаже «LLC Excelsior fashion group» товаров в количестве 131 единиц, общей стоимости 97655 евро. В нижней части каждого листа имеется подпись от имени генерального директора Свидетель №8 и оттиск круглой печати ФИО180 цвета «РФ <адрес>, ООО «Эксельсиор Фешн групп» ИНН 2310192987».

Обнаружен файл «Задачи - Гао.doc», содержащий текст задач на испытательный срок сотрудника Гао Гуанг Вэй по должности руководитель проекта ЛК «AVS Logistic». Данные задачи согласованы первым Вице-президентом Инвестиционной компании «AVS Group» ФИО5, исполнительным директором ЛК «AVS Group» Свидетель №3 (том 39 л.д. 90).

Обнаружен файл-таблица «Таблица дата отгрузки товара 20092017.xls», содержащий сведения об отгрузке груза-товаров со склада в адрес клиента, среди прочей имеется следующая информация: ДД.ММ.ГГГГ клиенту «Томилова» по актам передачи груза №№ ******, 29231 выдан груз-товары перевозчику «УТС» грузовой автомобиль гос.номер К425ОО регион 159; ДД.ММ.ГГГГ клиенту «УК» (ООО «УралКаргоСервис») по актам передачи груза №№ ******, 26773, 27901, 28488, 29881, 27801, 27725 выданы грузы-товары перевозчику-водителю Свидетель №55 грузовой автомобиль гос.номер Е978ВМ; ДД.ММ.ГГГГ клиенту «Кафиева» по акту передачи груза № ****** выдан груз-товары перевозчику «Байкал Сервис» грузовой автомобиль; ДД.ММ.ГГГГ клиенту «ELEMENT ROSKOSHI» по акту передачи груза № ****** выдан груз-товары «GIORGIO ARMANI SPA» перевозчику- водителю Свидетель №40 грузовой автомобиль Х921УХ регион 96; ДД.ММ.ГГГГ клиенту «УК» (ООО «УралКаргоСервис») по актам передачи груза №№ ******, 44395, 44338, 42015 выданы грузы-товары перевозчику-водителю Максимову грузовой автомобиль гос.номер В582КМ; ДД.ММ.ГГГГ клиенту «Шахмина» по акту передачи груза № ****** выдан груз-товары перевозчику «Уралтранс» грузовой автомобиль; ДД.ММ.ГГГГ клиенту «Кафиева» по акту передачи груза № ****** выдан груз-товары перевозчику «Байкал Сервис» грузовой автомобиль; ДД.ММ.ГГГГ клиенту «УК» (ООО «УралКаргоСервис») по актам передачи груза №№ ******, 49666, 49944, 46284, 25757, 48712, 50287 выданы грузы-товары перевозчику-водителю Свидетель №55 грузовой автомобиль гос.номер Е978ВМ (том 39 л.д. 115-133)

Файл, содержащий сведения о прибытии груза-товара в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о наименовании клиента и торговой марка груза, месте, физическом весе, объеме, тарифе, доставке, итоговой суммы оплаты, дате оплаты, курсе евро, остатке, в том числе содержатся сведения от ДД.ММ.ГГГГ по авианакладной № ******, № ****** для клиента Angel по акту передачи груза № ****** прибыл груз-товар марки Christian Dior couture 37 мест, вес 389 кг., объемом 5,09 м?, общая стоимость перевозки 6433 евро; ДД.ММ.ГГГГ поступила оплата в сумме 3110 евро или 228010 руб, остаток 3323 евро; ДД.ММ.ГГГГ по авианакладной № ******, № ****** для клиента Babochka по акту передачи груза № ****** прибыл груз-товар марки Rosie Assoulin 1 место, вес 2 кг., объемом 0,05 м?, общая стоимость перевозки 191 евро; ДД.ММ.ГГГГ поступила оплата в сумме 191 евро или 14003 руб. (том 39 л.д. 134).

Обнаружен файл «Расчеты 2017 AVS -22 (version 1).xls», содержащий сведения об учете доставки груза-товара в адрес клиента ООО «УралКаргоСервис» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, стоимости доставки груза и его оплате клиентом. В таблице имеются сведения о дате прибытия груза, авианакладной, номере HAWB, наименование клиента и торговая марка груза, месте, физическом весе, объеме, тарифе, доставке, итоговой суммы оплаты, дате оплаты, оплате в евро и рублях, сумме по платежному поручению по авианакладным № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, грузов-товаров для клиента ЗАО «УралКаргоСервис», задекларированных по декларациям на товары № ******, № ******, № ******, № ******, № ******.

Обнаружен файл-таблицы «ФИО183 0217.xls», содержащий сведения о дате отправки товара (феврале 2017 года), стране, авианакладной, клиенте, пункте доставки, количестве мест, физическом весе, таможенных платежах, итоговой суммы, марже. Данный файл с помощью МФУ «Canon» распечатан на листах формата А4, в верхней части документа написана пояснительная надпись «приложение № ******».

Обнаружен файл-таблицы «42F4049F.xls», содержащий в таблицах сведения об учете доставки груза-товара в адрес клиентов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, стоимости доставки груза и его оплате клиентом. В таблице имеются сведения о дате прибытия груза, авианакладной, номере HAWB, наименование клиента и торговая марка груза, пункте доставки, количестве мест, физическом весе, объеме, тарифе по ТП, дополнительных расходах, номере инвойсов, сумме платежей, номере акта передача груза. В свойствах данного документа имеется информация об авторе – ФИО4. Указано о доставке по авианакладным № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, грузов-товаров для клиентов ООО «******», задекларированных по ДТ № ******.

Обнаружен текстовый файл «ФИО67.docx», содержащий текстовое описание процедуры ввоза товара через агентское соглашение, согласно которому клиент получает товар по себестоимости, с полным комплектом документов и платит за услуги агента-импортера (сопровождение ВЭД) 1-3% от стоимости товара или 3-4 евро/кг. При такой технологии таможенные платежи выходят на уровень 35-38% от стоимости товара, но при этом не ведет финансовых отношений с компаниями, которые занимаются оплатами поставщикам за пределы РФ и экономия достигает 7-12% от стоимости товара.

Информация, находящаяся на пяти оптических дисках DVD-R, являющихся приложение № ****** к заключению эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 14 л.д. 57, том 39 л.д. 193-194), полученному по результатам судебной компьютерно-технической экспертизы в отношении 27 НЖМД и 1 флэш накопителя, изъятых в период с 11 по ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений ООО «******», по <адрес>, которая признана вещественным доказательством по делу.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) (том 27, л.д. 197-230) проведенного 06 и ДД.ММ.ГГГГ осмотрен ноутбук «Asus X551CA-SX016D», изъятый в промежуток времени с 15:40 ДД.ММ.ГГГГ по 05:40 ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений ООО «******», расположенных по адресу: <адрес>. В ходе осмотра установлено, что исходя из документов, исполнителем которых значится Свидетель №1, имеющихся на ноутбуке, он принадлежит Свидетель №1.

Ноутбук «Asus X551CA-SX016D» признан вещественным доказательством по делу (том 16 л.д. 60, том 51 л.д. 150-156).

Как следует из заключение эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 14, л.д. 72-81), на исследуемом ноутбуке «Asus X551CA-SX016D», обнаруженная информация представлена в Приложении № ****** к заключению эксперта на оптическом диске.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов), проведенного ДД.ММ.ГГГГ (том 15, л.д. 140-160) согласно которому произведен осмотр диска, являющегося приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра среди прочих обнаружены следующие файлы:

- файл «1.pdf», содержащий цветное изображение инвойса и упаковочного листа Christian Dior Couture № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, адресованных покупателю Excelsior Fashion Group, всего на 9 л.

- файл «2.pdf», содержащий цветное изображение инвойса и упаковочного листа Christian Dior Couture № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, адресованных покупателю Excelsior Fashion Group, всего на 7 л.

Согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 36, л.д. 81-83) в ООО «Яндекс» изъят оптический диск DVD-R «SmartTrack», содержащий электронные сообщения за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ электронного почтового ящика «evg-c86@yandex.ru», используемого участником и юрисконсультом ООО «******» Свидетель №1

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 36, л.д. 85-96) осмотрен оптический диск DVD-R «SmartTrack», содержащий электронные сообщения за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ электронного почтового ящика «evg-c86@yandex.ru», используемого Свидетель №1 содержит разъяснение по исковому заявлению, рекомендацию, что нужно «рисовать документы» и сделки с «ФИО35», ООО «ЭЛЬСТОР» подавать декларацию на товары, уплачивать таможенные платежи.

Оптический диске DVD-R «SmartTrack», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО «Яндекс» признан вещественным доказательством (том 36 л.д. 84,97).

Как следует из протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (том 30, л.д. 184-192), осмотрена копия инвойса (счета) № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и копия его итогового упаковочного листа, направленные ООО «Эксельсиор Фешн Групп» письмом от ДД.ММ.ГГГГ в адрес Кольцовской таможни имени ФИО87; копия инвойса (счета) № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и копия его итогового упаковочного листа, направленного ООО «Эксельсиор Фешн Групп» письмом от ДД.ММ.ГГГГ в адрес Кольцовской таможни имени ФИО87; документы, предоставленные ООО «Эксельсиор Фешн Групп» таможенному посту Аэропорт Кольцово (грузовой) при попытке декларирования товаров, изъятых таможенным органом; документы на иностранном языке с наименованием «Liste de Colisade individuelle\ individual packing list» (упаковочные листы), обнаруженные в коробках при осмотре товаров в Экспертно-криминалистической службе – региональном филиале Центрального экспертно –криминалистического таможенного управления <адрес>.

Как следует из переводов на русский язык упаковочных листов, счета на оплату, обнаруженных в коробках с товаром, поступившим по авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 35 л.д.131-192) изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у уполномоченного ОАР Кольцовской таможни имени ФИО87 ФИО107; распечатанных в ходе ОРМ «Исследование предметов и документов» от ДД.ММ.ГГГГ, полученных в ходе компьютерно-технического исследования, проведенного специалистом экспертно-исследовательского отдела № ****** (пгт Домодедово) ЭКС <адрес>, главным государственным таможенным инспектором ФИО108 (заключение специалиста № ****** от ДД.ММ.ГГГГ), представленных ДД.ММ.ГГГГ заместителем начальника Кольцовской таможни имени ФИО87 ФИО109 как результат оперативно-розыскной деятельности.

Упаковочные (индивидуальные) листы содержат сведения об отправителе «B. C. D. 41000 Блуа Франция», покупателе «L07517002001 EXCELSIOR KRASNODAR/SOTCHI Свидетель №8 Наталия», дату продажи ДД.ММ.ГГГГ, перевозчике «ARCESE», условия доставки FCA Franco перевозчик Европейского союза, сведения о товаре (артикул, описание, размер, упаковка, вес и количество). Согласно перевода упаковочные листы составлены на товар «одежда, обувь, аксессуары».

Счет на оплату ROSIE ASSOULIN (WILD FLOWER BRANDS LLC) от ДД.ММ.ГГГГ, выставлен покупателю Babochka (<адрес>, Невский проспект, 153), на оплату товара «женский топ красного цвета» 2 шт. стоимостью 1560 долларов США (том 35 л.д. 193).

Путевой лист ROSIE ASSOULIN (WILD FLOWER BRANDS LLC) № ROAEU01010991105 от ДД.ММ.ГГГГ, выдан покупателю Babochka (<адрес>, Невский проспект, 153), на заказ доставка товара «женский топ красного цвета» 2 шт. стоимостью 1560 долларов США (том 35, л.д. 128-197).

Как следует из представленных результатов оперативно-розыскной деятельности ОБЭПТ УОТ о проведении ОРМ «Наведение справок» (том № ****** л.д. 250-259), в ходе получено письмо посольства Франции в России с приложением документов в отношении товаров, проданных CHRISTIAN DIOR COUTURE покупателю EXCELSIOR FASHION GROUP, согласно которому компания SA CHRISTIAN DIOR COUTURE действительно провела операцию экспорта ФИО34 клиенту компании EXCELSIOR FASHION GROUP под номером таможенной декларации EX № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (1№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ) товар «одежда» 37 мест, вес 389 кг. ФИО34 компания EXCELSIOR FASHION GROUP является независимым клиентом без прямой или косвенной связи с французской компанией CHRISTIAN DIOR COUTURE. Компания CHRISTIAN DIOR COUTURE является экспортером товаров из Франции и предоставляет свои товары для экспорта компании CARGO RUSS в ФИО64, которая является транспортером ФИО34 компании EXCELSIOR FASHION GROUP. Таможенная очистка товаров была проведена в таможенном посте международного аэропорта Руасси-Шарл де Голя ФИО46 и были направлены в Россию автомобильным транспортом через итальянский таможенный пост Мальпенса ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно сведений из письма Кольцовской таможни имени ФИО87 от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 7 л.д. 227-248; том 8 л.д. 1-17), предоставлена электронная декларация на товары № ****** с приложениями. Согласно документов ДД.ММ.ГГГГ декларант ООО «Эксельсиор Фешн групп» задекларировал товар «изделия нательные трикотажные, изготовитель «Cristian Dior Couture», приобретённые по контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, прибывшие авианакладной № ****** в количестве 38 мест, весом 389,56 кг. Таможенный орган отказал в регистрации ДТ в соответствии с пп. 5 п. 4 ст. 190 ТК ТС.

Как следует из протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (том 14, л.д. 211-223) осмотрены распечатанная электронная копия декларации на товары № ****** с приложенными документами, предоставленные письмом Кольцовской таможни имени ФИО87 от ДД.ММ.ГГГГ № ******.

В декларации (том 7 л.д. 227-248, том 8 л.д. 1-17) содержатся сведения об отправителе/экспортере имеется текст: «CHRISTIAN DIOR COUNTURE через SINО EASTERN LIMITED AGENCY Франция 76008 AVENUE MONTAIGNE». Имеется текст: «ООО «Эксельсиор Фешн Групп» Россия <адрес> офис 601». К декларации приложена электронная копия приказа № ****** от 01.07.2016г., формализованный вид Invoice № ****** ОТ ДД.ММ.ГГГГ, формализованный вид Invoice № ******ОТ ДД.ММ.ГГГГ, лист отказа в регистрации ДТ № ******.

Электронная копия декларации на товары № ****** от ДД.ММ.ГГГГ № ****** приобщена в качестве вещественного доказательства по уголовному делу (том 14 л.д. 224-225).

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 31 л.д. 5-7) у старшего уполномоченного ОАР Кольцовской таможни имени ФИО87 ФИО107 по адресу: <адрес>, пл. Бахчиванджи, 4-12, изъяты копии контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с копиями спецификаций, копии паспорта сделки № ******, ведомости банковского контроля по паспорту сделки № ******, поступившие от ООО КБ «Кубань кредит» письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ******, которые согласно протокола осмотра от ДД.ММ.ГГГГ (том 31, л.д. 8-9) и приобщены в качестве вещественного доказательства (том 31 л.д.166).

Согласно копии контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между продавцом Christian Dior Couture и покупателем ООО «Эксельсиор Фешн Групп» на продажу товара торговой марки Christian Dior на условиях указанных в спецификации. К контракту прилагаются спецификации №№ ******. Согласно спецификации № ****** от ДД.ММ.ГГГГ продавец поставляет товар женскую одежду в ассортименте в количестве 619 шт. на общую сумму 364362 евро на условиях поставки FCA Ботор Франция и оплаты 50% (182181 евро) предварительной оплаты и 50% перед отгрузкой (том 31 л.д. 17-33).

Согласно копии паспорта сделки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ ООО КБ «Кубань кредит» резиденту ООО «Эксельсиор Фешн Групп» для совершения платежей в евро контрагенту Christian Dior Couture по контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д.11).

Согласно копии ведомости банковского контроля по паспорту сделки № ****** о совершении ООО «Эксельсиор Фешн Групп» платежей, в том числе ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 182181 евро (том 31 л.д.12-16).

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 30, л.д. 196-199) у старшего уполномоченного ОАР Кольцовской таможни имени ФИО87 ФИО107 по адресу: г.<адрес> Бахчиванджи, 4-12, изъяты документы, поступившие ДД.ММ.ГГГГ из ПАО «БинБанк» сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ******.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ документы в отношении ООО «******», поступившие ДД.ММ.ГГГГ из ПАО «БинБанк» сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ****** осмотрены.

Как следует из паспорта сделки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 31 л.д. 36) открытый филиалом Екатеринбургский АО «Альфа-Банк» резиденту ООО «******» на совершение платежей в долларах США и евро нерезиденту «******» по контракту № ******.

Как следует из ведомости банковского контроля (том 31 л.д.37-62) по паспорту сделки № ****** ООО «******» совершала платежи нерезиденту «******» с указанием деклараций на товары, подтверждающих перемещение товаров, в том числе ТД № ******, № ******, № ******, № ******.

Как следует из копии контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 31 л.д. 63-71) он заключен между продавцом «******» и покупателем ООО «******» на поставку товаров.

Согласно копии обоюдного дополнения № ****** к контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 31 л.д. 74) между продавцом «******» и покупателем ООО «******» в лице генерального директора ФИО5 заключено соглашение о замене покупателя по настоящему контракту на ООО «******» в связи с реорганизацией ООО «******» путем присоединением к ООО «******».

Как следует из поручений ООО «******» № ****** от 12 июля 2017 г., № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 31 л.д. 79-90), адресованные в ПАО «БинБанк» о совершении платежей на счет № LV41 RTMB 0000 6178 0641 0 компании «******», открытsq в АО «Rietumu Banka» (Латвия) ООО «******» на совершение платежей в долларах США и евро нерезиденту.

Как следует из копии регистрационных и учредительных документов ООО «******» (том 31 л.д. 105-142) заключен договор присоединения ООО «******», ООО «Уралимпорт» к ООО «******» от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи доли в Уставном капитале ООО «******» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № ****** единственного учредителя ООО «******» от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО «******» и назначении генеральным директором ФИО5, решение № ****** единственного учредителя ООО «******» от ДД.ММ.ГГГГ о продлении полномочий генерального директора ООО «******» ФИО5 на срок до ДД.ММ.ГГГГ.

Как следует из копии договора аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ между арендодателем ИП ФИО110 и арендатором ООО «******» на аренду офисных помещений по адресу: <адрес>, ул. ФИО60 Горького, <адрес>А, 6 этаж каб. № ******, 321, 324-328, 332, 336, общей площадью 259,2 м?, на неопределенный срок (бессрочно) (том 31 л.д. 143-152).

Документы, поступившие ДД.ММ.ГГГГ из ПАО «БинБанк» признаны вещественным доказательством по делу (том 31 л.д.34-165).

Как следует из сведений из служебной записки оперативно-аналитического отдела Уральской оперативной таможни от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 4 л.д. 166-167) проведен анализ внешнеэкономической деятельности ООО «******». Согласно анализу с ДД.ММ.ГГГГ ООО «******» является правопреемником ООО «Уралимпорт» и ООО «Тектсиль ТД», ведет внешнеэкономическую деятельность. Учредителями ООО «******» являются Свидетель №1 и Свидетель №2, директором – ФИО5. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «******» выпущено 585 ДТ, в том числе Кольцовской таможней имени ФИО87 579 ДТ. Общий вес нетто товаров 29,9 тн. Меры по минимизации рисков применялись в отношении 312 ДТ. Сумма таможенных платежей, доначисленных по результатам применения системы управления рисками, составляет 9,7 млн. руб. По 29 ДТ проводился таможенный досмотр товаров, по результатам проведения досмотра по 2 ДТ возбуждены дела об административном производстве в связи с наличием незадекларированных товаров.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 33, л.д. 18-28) осмотрен оптический диск CD-R, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в филиале Екатеринбургский АО «Альфа банк» по адресу: <адрес>, на диске имеется папка «40№ ******», содержащая файл-таблицу «40702840538370000143_ № ******2353.xlsx», в котором имеется информация в столбцах о движении денежных средств по счету № ****** ООО «******», в том числе платежи в долларах США в адрес получателя «****** 5cC17 4 Floor 11 Dong Shui Jing Hutong Dongcheng district Beijing China» на счет LV41RTMB 0000617806410 по контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ паспорт сделки № ****** за поставку товаров: ДД.ММ.ГГГГ – 20000, ДД.ММ.ГГГГ – 18000, ДД.ММ.ГГГГ- 23000, ДД.ММ.ГГГГ – 22000.

В папке «40№ ******» содержится файл-таблица «40702978538370000086_№ ******9118.xlsx», в котором имеется информация в столбцах о движении денежных средств по счету № ****** ООО «******», в том числе следующие платежи в Евро: в адрес получателя «******5cC17 4 Floor 11 Dong Shui Jing Hutong Dongcheng district Beijing China» на счет LV41RTMB 0000617806410 по контракту № ****** от 22.12.2014 паспорт сделки № ****** за поставку товаров, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ – 61500, ДД.ММ.ГГГГ – 24900, ДД.ММ.ГГГГ – 12000; в адрес получателя «CHRISTIANDIOR, PARISFRANCE 26-30 AVENUE MONTAIGNE 75008 PARIS M.ALMA - MARCEAU,FRANKLIN D. ROOSEVELT VELI B FRANCE» по инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ за коллекцию одежды: ДД.ММ.ГГГГ – 15833,50; в адрес получателя «CARGO RUSS ITALIA SRL Via Redecesio 5, 20090 SEGRATE MI, ITALY» на счет IT20X0306№ ****** по контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ за организацию перевозки товаров из ФИО64 в Екатеринбург, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ – 5500.

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 33, л.д. 12-16) у руководителя направления службы экономической безопасности ФИО111 в филиале Екатеринбургский АО «Альфа Банк» по адресу: <адрес>, Горького, 17, кабинет № ******, изъят оптический диск CD–R, содержащий сведения о движении денежных средств ООО «******», по имеющимся счетам, открытым в филиале «Екатеринбургский» АО «Альфа Банк», который прищнан вещественным доказательством (том 33 л.д. 17, 29).

Согласно сведений из письма ГУ ОПФ РФ по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № ******(том 8 л.д. 169-175), согласно работники ООО «******»: ФИО5, ФИО4 ранее были официально трудоустроены в ООО «АВС-Логистик».

Согласно протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 31, л.д. 173-181) в офисных помещениях ООО «Эксельсиор Фешн Групп» по адресу: <адрес>, проведен обыск, в ходе которого обнаружены и изъяты: тексты электронных сообщений почтового ящика «soshkina_anna@angel-bootique.ru», используемого ФИО112; тексты электронных сообщений с почтового ящика «excelsiorkzz@ya.ru», используемого менеджером ВЭД ФИО19, с персонального компьютера ФИО19 листы бумаги с названием «Transportation Order», инвойс № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 9 л, инвойс № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л, по одному упаковочному листу к указанным инвойсам, копия письма «Cargo Russ Italia» от ДД.ММ.ГГГГ, с персонального компьютера ФИО20 жесткий диск «Seagate Barracuda 7200.12» серийный № ******QZ5S438 системного блока ПЭВМ, из шкафов бухгалтера по ВЭД изъяты копии актов, счетов-фактур, авианакладных, из помещения серверной изъят сервер «Kraftway Express» серийный № ****** с двумя жесткими дисками, тексты электронных сообщений почтового ящика «Alena@angel-boutique.ru», используемого бухгалтером ФИО177, тексты электронных сообщений почтового ящика «Natalia@angel-boutique.ru», используемого главным бухгалтером Свидетель №10, которые осмотрены согласно протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 31 л.д. 182-244; том 32 л.д. 1-81) и признаны вещественными доказательствами (том 31 л.д. 182-244, том 32 л.д. 1-84)

Как следует из заказа транспортировки от ДД.ММ.ГГГГ (LLC Excelsior Fashion Group, адресованный Cargo Russ Italia s.r.l., на перевозку по маршруту Milan-Ekaterinburg (avia) товаров, приобретенных у Cristian Dior Сouture на условиях FCA по инвойсам № ******, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, общей стоимостью 140927,00 EUR, 37 мест, весом 389,51 кг. В заказе имеются подписи сторон.

Согласно инвойса «ChristianDiorcouture» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, выданный LLC Exсelsior Fashion group на товар, поставляемый на условиях FCA, оплаты 50% предварительной оплаты, 50% оплаты после отгрузки, на общую сумму 43272 евро, на 7 л.

Согласно актов, грузовых авианакладных, счетов-фактур в 2017 году между исполнителем ООО «Глобус-АС» неоднократно осуществляло перевозку заказчика ООО «Эксельсиор Фешн Групп» по различным авианакладным № ****** по маршруту «Екатеринбург-Краснодар», Екатеринбург-Домодедово-Краснодар.

Товар торговой марки «Christian Dior», указанный в инвойсах №№ ******, 2017000046140, обнаруженных и изъятых в ходе обыска офиса ООО «Эксельсиор Фешн Групп», полностью совпадает с наименованием и артикулами товаров указанной торговой марки, поступивших по авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «******», данный факт свидетельствует об организации ООО «******» поставки данного товара, который был задекларирован по ДТ № ****** под видом ниток швейных и ткани костюмной

Как следует из заключения эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от 04.07.2018 (том 13, л.д. 149-158), по результатам поиска на сервере «Kraftway Express ISPES25» серийный № ******, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений ООО «Эксельсиор Фешн Групп», расположенных по адресу: <адрес>Д, обнаруженная информация представлена в Приложении № ****** к заключению эксперта на оптическом диске.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 15, л.д. 164-188) осмотрен оптический диск DVD+R, полученного с заключением эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на сервере «Kraftway Express ISPES25» серийный № ******, изъятом ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений ООО «Эксельсиор Фешн Групп», расположенных по адресу: <адрес>Д, ранее имелись файлы с ключевыми словами и фразами, и производными от них: «******», «Глобус АС», «Грузоперевозки», «Эксельсиор», «exelsior», «ФИО5» «sino_eastern», «1469422», «annual_return», «azerbaijan», «Свидетель №3», «ФИО13», «ФИО187», «ФИО185», «ФИО186», «Свидетель №7», «РСТ-Кубань», «Власова», «Christiane dior Couture», «20170522», «2017_000014641», «arcese_transporti», «2017_0000146140», «FR61203583200049», «DSV_AIR_SEA_SAS», «3160_2017_043», «0001158266», «0001158267», «0001158269», «0001158270», «0001158278», «0001158280», «0001158281», «0001158282», «0001158283», «0001158284», «0001158285», «10.08.2017», «Ground_Handling», «Свидетель №8», «Свидетель №9», «Свидетель №10», «ФИО19», «ФИО20», «Свидетель №11», «уралкаргосервис», были удалены.

Также обнаружен файл с расширением *.pdf, содержащий документ-контракт № ******, заключенный между Christiane dior Couture и Excelsior Fashion Group, а также файлы с расширением *.pdf, содержащие спецификации товаров к указанному контракту, всего на 14 л.

Оптический диск СD-R, являющийся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ признан вещественным доказательством (том 13 л.д. 149-158, том 15 л.д. 189).

Как следует из заключение эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на исследуемом жестком диске марки «Seagate», имеющем серийный номер «S/N 9QZ5S438», изъятом ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений ООО «Эксельсиор Фешн Групп», расположенных по адресу: <адрес>Д, обнаружены файлы, содержащие ключевые слова и фразы, а также производные от них: ООО «******»; ООО «АВС-Логистик»; ООО «Глобус-АС»; ООО «Автоперевозки»; ООО «Эксельсиор Фешн Групп»; Excelsior Fashion Group; ФИО5; Свидетель №1; ******; авиационная накладная (HAWB) № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; 262-50461014; Cargo Russ Italia s.r.l.; декларация на товары (ДТ) № ******; Azerbaijan (Baku); КаргоРусс; ФИО13; ФИО14; ООО «РОСТЭК-Кубань»; Свидетель №7; ООО «РСТ Кубань»; Christian Dior Couture; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; Invoice № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; Arcese Trasporti S.P.A; Invoice № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; FR61203583200049; MRN № ******FRD0619B56942413; DSV AIR & SEA SAS; № ****** ОТ ДД.ММ.ГГГГ; Order no 0001158266; Order no 0001158267; Order no 0001158270; Order no 0001158278; Order no 0001158281; Order no 0001158282; Order no 0001158283; Order no 0001158284; Order no 0001158285; Order no 0001228452; Order no 0001228453; U6-2952; ДД.ММ.ГГГГ; Свидетель №8; Свидетель №9; Свидетель №10; ФИО19; ФИО20; Свидетель №11; ИП Свидетель №7 Обнаруженная информация представлена в Приложении № ****** к заключению эксперта на двух оптических дисках (том 13 л.д. 193-201).

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 15, л.д. 119-130) осмотрены два оптических диска DVD+R, являющихся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе осмотра обнаружены следующие файлы: файл «File.pdf», содержащий изображение авиационной накладной № ****** с рукописными надписями и оттисками штампов ПАО «Аэропорт Кольцово», таможенного органа, СВХ ООО «АВС Логистик», на 1 листе; файл «INVOICE 2017 000048678.pdf», содержащий изображение инвойсов Christian Dior Couture № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, выставленные покупателю Excelsior Fashion Group, всего на 6 л.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены два оптических диска DVD+R, являющихся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ.

Два оптических диска DVD+R, являющихся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, признаны вещественными доказательствами (том 13, л.д. 193-201, том 15 л.д. 131)

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 32, л.д. 131-136) осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска кабинета директора ООО «Эксельсиор Фешн Групп», расположенного по адресу: <адрес> Д, офис № ******, а именно товаросопроводительные документы с надписями «Cargo Russ Italia»: транспортная накладная перевозчика Arcese transporti spa № z20-mi2 от ДД.ММ.ГГГГ о доставке в Милан в адрес «Cargo Russ Italia» груза 37 мест 389 кг. объемом 4,86 м?; документ агента «Cargo Russ Italia» E.M. 17280503 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий описание упаковки груза «одежда» 37 места, 386,6 кг. объемом 5,086 м?, клиента «Christian Dior», перемещаемого в Россию.

Транспортные документы «Cargo Russ Italia», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в кабинете директора ООО «Эксельсиор Фешн Групп», расположенном по адресу: <адрес>Д признаны вещественным доказательством (том 32 л.д. 134-138).

Как следует из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 32, л.д. 152-156) в помещениях магазина «Excelsior Angel» по адресу: <адрес>, проведен обыск, в ходе которого среди прочих документов обнаружены и изъяты проекты товарных накладных поставщика «Christian Dior Couture», всего на 25 листах.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 32, л.д. 157-183) осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении магазина «Excelsior Angel» по адресу: <адрес>, а именно проекты товарных накладных поставщика «Christian Dior Couture» №№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, 9237 от ДД.ММ.ГГГГ, 9237 от ДД.ММ.ГГГГ, 9237 от ДД.ММ.ГГГГ, 9237 от ДД.ММ.ГГГГ, 2421 от ДД.ММ.ГГГГ, 2421 от ДД.ММ.ГГГГ, 2421 от ДД.ММ.ГГГГ на поставку ООО «Эксельсиор Фешн Групп» товаров «одежда, обувь, бижутерия. Проекты документов составлены с использованием унифицированной формы ТОРГ-12, утвержденной постановлением Госкомстата России от ДД.ММ.ГГГГ № ******, подписей сторон не имеют. Проекты товарных накладных поставщика «Christian Dior Couture» на 25 л., изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещениях магазина «Excelsior Angel» по адресу: <адрес> признаны вещественными (том 32 л.д. 159-184).

Как следует из результатов оперативно-розыскной деятельности ОРО Кольцовской таможни им. ФИО87 о проведении ОРМ «Наведение справок» (том 11 л.д. 99-100), в отношении груза «******», перевозимом по маршруту Милан-Баку-Екатеринбург по авиационным накладным № ******, № ******, в Главное таможенное управление на воздушном транспорте Государственного Таможенного Комитета Азербайджанской Республики не поступали заявления, обращения и претензии об ошибочности адресации груза, о его возврате либо разбирательстве. Груз-товар «******» в количестве 38 мест общим весом в 391 кг., отправлен по поручению фирмы «******» (КНР) из <адрес> ФИО64 в <адрес> путем помещения под таможенную процедуру «транзит-трансфер» на основе авиационной накладной № ****** доставлен в Азербайджан ДД.ММ.ГГГГ с целью отправки в <адрес>.

В авиационной накладной в качестве авиаперевозчика груза указана компания «Silk Way West Airlines», отправитель - «******», получатель ООО «******». При поступлении груза в Бакинский грузовой терминал сотрудниками таможни был осуществлен досмотр груза с использованием рентгеновского оборудования и отдельный документ не составлялся, т.к. правонарушений и несоответствий по грузу, весу и количеству грузовых мест не обнаружено. Затем, ДД.ММ.ГГГГ данный груз отправлен из аэропорта <адрес> в аэропорт <адрес> авиарейсом U6-2952 по авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно копии грузового манифеста от ДД.ММ.ГГГГ на авиарейс J2036 сообщением Милан-Баку по авиационной накладной № ****** перемещался груз-товар «******» в количестве 38 мест массой 391 кг., задекларированный по таможенным декларациям на товары №№ ******NL0002051C37F4AO, 1№ ******, маршрут перевозки «Милан-Екатеринбург» (том 11 л.д. 107).

Согласно копии авиационной накладной № 501-0138 3211 от ДД.ММ.ГГГГ данный документ выпущен перевозчиком «Silk Way West Airlines» на перевозку груза «******» в количестве 38 мест, весом 391 кг., объемом 4,79 м?, авиатранспортом по маршруту «Милан-Баку-Екатеринбург» рейсом J2036 вылет ДД.ММ.ГГГГ из аэропорта <адрес>, рейсом U62952 вылет 10.08.20107 из аэропорта <адрес>, агент перевозчика «Cargo Russ Italia srl», отправитель «****** AGENCY AZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург), склад СВХ грузополучателя «АВС Логистик» (том 11 л.д. 105).

Согласно копии грузового манифеста от ДД.ММ.ГГГГ на авиарейс U6-2952 сообщением Баку-Екатеринбург по авиационной накладной № ****** перемещался груз-товар «тестиль» в количестве 38 мест массой 391 кг. (том 11 л.д. 108).

Согласно копии авиационной накладной № 262-5046 1014 от ДД.ММ.ГГГГ (том 11 л.д. 106, 119) данный документ выпущен перевозчиком «Уральские авиалинии» на транзитную перевозку груза «******» в количестве 38 мест, весом 391 кг., авиатранспортом по маршруту «Баку-Екатеринбург» рейсом U62952, отправитель «****** AGENCY AZ» (Китай), получатель ООО «******» (Екатеринбург).

Как следует из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 86-108) в офисном помещении AVS-Group, расположенном по адресу: <адрес>, в ходе обыска обнаружены и изъяты документы, которые осмотрены согласно протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 109-114) и приобщены в качестве вещественного доказательства по делу (том 38 л.д. 115-116).

Как следует из представленных результатов оперативно-розыскной деятельности ОРО Кольцовской таможни им. ФИО87 о проведении в отношении ООО «******» ОРМ «Наведение справок» (том 10 л.д. 126-133) офисные помещения ООО «******» и ООО «АВС-Логистик» располагаются по адресу: <адрес>. Кроме того, офис ООО «АВС-Логистик» также имеется по адресу: <адрес>.

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 8-12) в офисном помещении ООО «ФАСТранс», расположенном по адресу: <адрес>, в ходе выемки изъяты транспортные накладные о перевозке грузов грузоотправителя ООО «******» за период январь-сентябрь 2017 года, которые осмотрены согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 13-44), и признаны вещественным доказательством (л.д. 45).

Транспортные накладные перевозчика ООО «ФАСТранс» за период январь-сентябрь 2017 года содержат сведения о перевозке грузов ТНП «одежда» грузоотправителя ООО «******» (<адрес>Д, Свидетель №38, Свидетель №16) в адрес грузополучателей ИП «Свидетель №13» (<адрес>), ИП «ФИО97» (<адрес>), ООО «Норд Прайд» (<адрес>) (том 28 л.д. 16-44).

Согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 50-54) в офисном помещении ГК «КИТ» по адресу: <адрес>, у заведующей архива ФИО113 в ходе выемки изъяты экспедиторские расписки и транспортные накладные за период 2017 года по отправкам грузов грузоотправителем ООО «******», которые согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены (том 29, л.д. 55-69) и приобщены в качестве вещественных доказательств по делу (том 29, л.д. 70).

Экспедиторские расписки и транспортные накладные перевозчика ГК «КИТ» за период 2017 года, свидетельствуют об отправках грузоотправителем ООО «******» (<адрес>Д, Свидетель №38) товаров народного потребления в адрес грузополучателя ИП ФИО98 (<адрес>) (том 29 л.д. 57-70).

Как следует из результатов оперативно-розыскной деятельности ОРО Кольцовской таможни им. ФИО87 о проведении в отношении ООО «******» ОРМ «Наведение справок» грузополучателем Свидетель №53 получен груз-ТНП в мешках весом 174,3 кг., отправленный ООО «******» через перевозчика АК «Сибирь». ДД.ММ.ГГГГ грузополучателем Свидетель №53 получен груз-ТНП в мешках весом 77,8 кг., отправленный ООО «******» через перевозчика АК «Сибирь». ДД.ММ.ГГГГ грузополучателем Свидетель №53 получен груз-ТНП в 3х мешках весом 55,5 кг., отправленный ООО «******» через перевозчика ООО «Байкал-Сервис» (том 10, л.д. 182-195)

Как следует из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 89-93) в бутике «Fashion Plaza» ИП «Свидетель №53», расположенном по адресу: <адрес>, в ходе обыска обнаружены и изъяты транспортные документы о перевозке товаров, а именно грузовые авианакладные, платежные поручения, акты на выдачу грузов, товарно-транспортные накладные, счета, экспедиторские расписки.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены (том 29, л.д. 94-103) осмотрены следующие документы изъятые в ходе обыска в бутике «Fashion Plaza». А именно грузовые авианакладная грузоотправитель ООО «АВС-Логистик» п/п ООО «******», грузополучатель Свидетель №53, платежные поручения ИП Свидетель №53о перечислении ООО «******» денежных средств, экспедиторские расписки ООО «Байкал-Сервис», товарно-транспортная накладная ООО «Байкал-Сервис», акты на выдачу груза на 2014-2017 г. В документах имеются подписи от имени ФИО5 Доставку товара осуществляло ООО «Байкал-Сервис Екатеринбург».

Указанные документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в бутике «Fashion Plaza» ИП «Свидетель №53» приобщены в качестве вещественного доказательства по уголовному делу (том 29 л.д. 104).

Как следует из представленных результатов оперативно-розыскной деятельности ОРО Кольцовской таможни им. ФИО87 о проведении в отношении ООО «******» ОРМ «Наведение справок» (том 11 л.д. 1-30) между поставщиком ООО «******» и покупателем ИП Свидетель №13 имеются договорные обязательства по поставке и оплате брендовой одежды из Германии марок «DIGEL», «OLIMP», «ALBERTO», в том числе по счетам-заказам № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ, № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ,№ ******Е от ДД.ММ.ГГГГ, счетам от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ № ******Е, заключенного между поставщиком ООО «******» в лице ведущего менеджера ФИО4 и покупателем «ИП Свидетель №13», поставщик обязуется поставлять покупателю товар, ассортимент комплектность, количество, цена, срок и способ доставки которого определяются и согласовываются сторонами в спецификациях. Покупатель приобретает товар для использования в предпринимательских целях. Оплата всей партии товара осуществляется в порядке 100% предоплаты в течение 3х банковских дней с момента подписания спецификации. Датой выполнения покупателем обязательств по оплате товара и/или расходов по перевозке товара считается дата поступления денежных средств на счет поставщика. Также в договоре прописаны условия доставки товара, приемки товара, ответственность сторон.

Как следует из представленных материалов по результатам оперативно-розыскной деятельности ОБЭПТ УОТ о проведении комплекса ОРМ между поставщиком ООО «******» и покупателем ИП Свидетель №13 имеются договорные обязательства по поставке и оплате брендовой одежды из Германии марок «DIGEL», «OLIMP», «ALBERTO», в том числе по счетам-заказам № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ, № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ,№ ******Е от ДД.ММ.ГГГГ, счетам от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (том 11, л.д. 33-44).

Как следует из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 108-112) в бутике «Fratelli» ИП Свидетель №13, расположенном по адресу: <адрес>, в ходе обыска изъяты договор поставки между ООО «******» и ИП Свидетель №13 и счета на оплату.

Соглано протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 113-133) осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в бутике «Fratelli», расположенном по адресу: <адрес>.

Согласно изъятых в бутике «Fratelli» ИП Свидетель №13 документов следует, что между поставщиком ООО «******» в лице генерального директора ФИО5 и покупателем ИП Свидетель №13 заключен договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № ******Е, согласно которому поставщик обязуется поставить, а покупатель принять и оплатить за товар согласованную спецификацией денежную сумму. Договор подписан ФИО76, действующим по доверенности ООО «******» № ШДА2017 от ДД.ММ.ГГГГ;

Счет ООО «******» № ******(3803) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 59713 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5

Счета ООО «******» № ******А/3739(5303) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 19940 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5;

Счет ООО «******» № ******А/3740(5303) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 139434 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5;

Счет ООО «******» № ******(5303) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 79107 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5;

Счет ООО «******» № ******(1003) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 44287 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5;

Счет ООО «******» № ******(3836) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 249438 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5;

Счет ООО «******» № ******А/3512(3836) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 58662 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5;

Счет ООО «******» № ******(3836) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 2502 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5;

Счет ООО «******» № ******(3755) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 220457 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5;

Счет ООО «******» № ******(3755) от ДД.ММ.ГГГГ, выставленный ИП Свидетель №13, на оплату по договору № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ за ТНП всего наименований 1, на сумму 92537 руб. На документе имеется подпись от имени генерального директора ФИО5 (том 29 л.д. 117-132)

Указанные договоры поставок между ООО «******» и ИП Свидетель №13 и счета на оплату, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в бутике «Fratelli» ИП Свидетель №13, расположенном по адресу: <адрес> признаны вещественными доказательствами (том 29 л.д. 133).

Как следует из акта передачи товаров, счета-фактуры, спецификации между ООО «******» и ИП Свидетель №13 за период 2017 года свидетельствующие о поставке (доставке) в адрес ИП Свидетель №13 товаров - ткань костюмная rahman fashion и нитки швейные wisher, панель сенсорная, светодиоды, чехлы для одежды, подносы, чайники, посуда, статуэтки. В документах имеются подписи от имени ФИО5, ФИО114 Доставку товара осуществляло ООО «ГК «ФАСТранс» (том 17, л.д. 123-153, 197).

Как следует из представленных материалов оперативно-розыскной деятельности (том 11, л.д. 33-44), ИП Свидетель №41 является владельцем магазина «Bogner» по <адрес>. В ходе проведения ОРМ «наблюдение» установлено, что действительно магазин расположен по указанному адресу, площадь торгового зала составляет около 120 м?, ассортимент товара представлен в виде спортивной мужской и женской одежды брендовых марок, расположенной на стеллажах, средней цены от 30000 до 70000 руб.

Как следует из протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 138-144) в магазине «ТDС» ИП Свидетель №41, расположенном по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты договор поставки № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительные соглашения к договору поставки, копии учредительных документов ООО «******», копии счетов ООО «******», счета-фактуры ООО «******», спецификации товаров, товарные накладные ООО «******», платежные поручения ИП Свидетель №41

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в магазине «ТDС» ИП Свидетель №41 осмотрены (том № ****** л.д. 145-147) и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (том 29 л.д. 185).

Как следует договор поставки № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 145-184), заключенный между поставщиком ООО «******» в лице генерального директора ФИО5 и покупателем ИП Свидетель №41, поставщик обязуется поставить, а покупатель принять и оплатить за товар согласованную спецификацией денежную сумму. Договор подписан ФИО76, действующим по доверенности ООО «******» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительные соглашения к договору поставки, копии учредительных документов ООО «******», копии счетов ООО «******», счета-фактуры ООО «******», спецификации товаров, товарные накладные ООО «******», платежные поручения ИП Свидетель №41

В ходе осмотра документов установлено, что в период 2016-2017 года поставщик ООО «******» продавал ИП ФИО115 импортные товары – ткань костюмная, одежда, сумки, обувь, производства Германия, ФИО64.

Согласно представленным материалам оперативно-розыскной деятельности (том 11, л.д. 33-44) ИП ФИО106 является владельцем магазина «Luisa Cerano» по <адрес> (ТЦ «Гермес-Плаза») магазин расположен по указанному адресу, площадь торгового зала составляет около 70 м?, ассортимент товара представлен в виде женской одежды брендовой марки «Luisa Cerano», расположенной на стеллажах, средней цены от 20000 до 70000 руб.

Согласно протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 188-194) в офисе № ****** ИП ФИО106 по адресу: <адрес>, в ходе обыска изъяты документы, а именно: спецификации между ООО «******» и ИП ФИО106, счета-фактуры и товарные накладные ООО «******», платежные поручения ИП ФИО106, акты сверки.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 29, л.д. 195-252; том 30 л.д. 1-2) осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисе № ****** ИП ФИО106, которые приобщены в качестве вещественных доказательств (том 29 л.д. 199-252, том 30 л.д. 1-3).

Как следует из актов передачи товаров, счета-фактуры, спецификации между ООО «******» и ИП ФИО106 за период 2017 года свидетельствующие о поставке (доставке) в адрес ИП ФИО106 товаров - ткань костюмная rahman fashion и нитки швейные wisher, одежда производства Германия. В документах имеются подписи от имени ФИО5, ФИО114, Свидетель №45 Товар со склада получила ФИО106 (том 19 л.д.39-55).

Согласно представленным материалам по результатоам оперативно-розыскной деятельности (том 11, л.д. 33-44) в отношении ИП ФИО100 установлено, что она является владельцем магазинов «Baumler», расположенных по адресам: <адрес> (ТЦ «Гермес-Плаза»), <адрес> (ТЦ «Европа»). В ходе проведения ОРМ «наблюдение» установлено, что действительно магазин расположен по указанному адресу, площадь торговых залов составляет около 70 м? (<адрес> ТЦ «Европа»), около 60 м? (ТЦ «Гермес-Плаза»), ассортимент товара представлен в виде деловой мужской одежды производства Германия, расположенной на стеллажах, средней цены от 10000 до 60000 руб.

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 30, л.д. 31-36) у ФИО116 представителя ИП ФИО100 по доверенности в помещении магазина «Best of…» по адресу: <адрес>, обнаружена и изъята электронная переписка между пользователем электронного почтового ящика «Best_of@medialt.ru» и пользователем электронного почтового ящика «Alekseyk-AVS-Logistik-euro-manag@avs-logistic.ru», платежные поручения, согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ указанные документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела (том 30 л.д. 40, том 51 л.д. 150-156).

Согласно актам передачи товаров, счета-фактуры, спецификации между ООО «******» и ИП ФИО100 за период 2017 года свидетельствующие о поставке (доставке) в адрес ИП ФИО100 товаров - ткань костюмная rahman fashion, нитки швейные, реснички, пряди для наращивания, панель жидкокристаллическая, чехлы, одежда производства Германия. В документах имеются подписи от имени ФИО5, ФИО114 Товар получен со склада ООО «******» Свидетель №33, ФИО117 (том 18, л.д. 118-140, том 20 л.д.17-18).

Как следует из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 36, л.д. 101-105) в офисном помещении ООО «УралКаргоСервис», ООО «Синергия ФИО67» по адресу: <адрес>, оф. 204, в ходе обыска обнаружены и изъяты предметы и документы.

Как следует из протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 36, л.д. 106-124) осмотрены предметы и документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисном помещении ООО «УралКаргоСервис», ООО «Синергия ФИО67» по адресу: <адрес>, оф. 204.

Изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисном помещении ООО «УралКаргоСервис», ООО «Синергия ФИО67» предметы и документы приобщены в качестве вещественных доказательств (том 36 л.д 133, том 37 л.д. 14-15, 31-32, том 51 л.д. 150-156).

Как следует из заключения эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от 28.04.2018(том 14, л.д. 96-106) на исследуемых жестких дисках «Western Digital WD2500AAKX250GB s\n WCAYULC88662»; «Adata 2.5 SATA 3 Gb/s Premier SP800 32 GB SSD»; «Western Digital WD5000AAKX500GB s\n WMAYUD705752», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисных помещениях ООО «УралКаргоСервис», ООО «Синергия ФИО67» по адресу: <адрес>, обнаружены файлы, содержащие ключевые слова и фразы, а также производные от них: «Angel»; AVS-Logistic; Azerbaijan (Baku); CARGO MANIFEST; Cargo Russ Italia s.r.l.; Ground Handling Company; Russ Cargo Service GmbH; ООО «Глобус-АС»; Свидетель №1; Свидетель №7; Свидетель №9; ООО «УралКаргоСервис»; ФИО4; ООО «******»; ИП Свидетель №7

Обнаруженная информация представлена в Приложении № ****** к заключению эксперта на оптическом диске.

Последняя загрузка операционной системы на объектах исследования «Western Digital WD2500AAKX250GB s\n WCAYULC88662»; «Western Digital WD5000AAKX500GB s\n WMAYUD705752» осуществлялась не позднее ДД.ММ.ГГГГ в 08:15.

В файловой системе носителей информации объектов исследования изменений, внесенных после ДД.ММ.ГГГГ, не обнаружено.

Жесткие диски: «Western Digital WD2500AAKX250GB s\n WCAYULC88662»; «Adata 2.5 SATA 3 Gb/s Premier SP800 32 GB SSD»; «Western Digital WD5000AAKX500GB s\n WMAYUD705752», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в ООО «УралКаргоСервис», ООО«Синергия ФИО67» по адресу: <адрес> оф. 204 приобщены в качестве вещественного доказательства (том 36 л.д. 125-126, том 51 л.д. 150-156).

Как следует из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 37, л.д. 3-9), согласно которому в офисном помещении ООО «Синергия ФИО67», «УралКаргоСервис» по адресу: <адрес>, в ходе обыска в подсобном помещении в шкафу обнаружены и изъяты полимерная папка скоросшиватель черного цвета с документами на 122 листах; договор поставки № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о принятии на работу ФИО118; заявление Свидетель №67; копия свидетельства о гос. регистрации физического лица ИП «Свидетель №1»; копия выписки из ЕГРИП ИП «Свидетель №1»; копия информационного письма ИФНС № ****** от ДД.ММ.ГГГГ. На рабочем месте Свидетель №54 обнаружен и изъят блокнот с надписью «CHINA SUPPLIERS». На рабочем месте ФИО4 обнаружены и изъяты 4 листа формата А 4 с печатными и рукописными текстами, а также из памяти ноутбука марки «Asus», используемого ФИО76, скопированы на флэш-носитель «Transcend» файлы почтового клиента «Dmitry@synimport.ru», папка с наименованием «Рабочий стол ФИО4», папка с именем «клиенты».

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 37, л.д. 10-13) осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Синергия ФИО67», ООО «УралКаргоСервис» по адресу: <адрес>.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 37, л.д. 17-30) осмотрен флэш накопитель «Transcend 32 GB», содержащий информацию, изъятую ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска офисов ООО «Синергия ФИО67» и ООО «УралКаргоСервич» по адресу: <адрес>, обнаруженную в памяти ноутбука марки «Asus», используемого ФИО76

В ходе осмотра на флэш-накопителе среди прочей информации обнаружена папки «Клиенты», в которой имеются папки «Акинфиев», «Булдакова», «Гуненков-Гуненкова», «дельфин», «Ибряев», «компания Рост», «Свидетель №45», «Сахабутдинова», «Спектрон», «Хорошилова», содержащие файлы с изображением учредительных документов, реквизитов предприятия, сертификатов соответствия, деклараций о соответствии. При просмотре содержимого папки «Рабочий стол ФИО4» обнаружены папки и документы с различными именами.

Документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в ООО «УралКаргоСервис», ООО«******» признаны вещественными доказательствами по уголовному делу (том 37 л.д. 14-15, 31-32, том 51 л.д. 150-156).

Как следует из протокола осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ (том 51 л.д. 180-207), проведенного с участием начальника ОТОиТК № ****** ТП «Аэропорт Кольцово» Свидетель №27, обвиняемой ФИО5, защитника ФИО134 ФИО169, Свидетель №1, Свидетель №5 осмотрен склад ООО «******», расположенный в <адрес>Д, в целях идентификации имеющегося на складе товара с товаром, поступившим по ДТ № ******, 10508010/230617/0010889, 10508010/170717/0012486, 10508010/240717/0012883, 10508010/110817/0014230, 10508010/120817/0014261. В ходе осмотра обнаружены 14 полимерных мешков зеленого цвета, горловина которых прошита нитью белого цвета, под которой имеется файл с листом бумаги с надписью «нитки швейные wanwei х/б бухта по 15 км страна производства Пакистан, импортер ООО «******», дата ДД.ММ.ГГГГ ТД № ******». Также обнаружены 4 полимерных мешка, к горловине которых пришит лист бумаги с надписью «ткан костюмная trimland rainfall 100% полиэстер, страна производства Пакистан, импортер ООО «******» дата ДД.ММ.ГГГГ, ТД № ******». Также в ходе осмотра были обнаружены 7 мешков зеленого цвета, горловина которых сшита нитью белого цвета с листом бумаги с надписью «ткан костюмная trimland rainfall 100% полиэстер, страна производства Пакистан, импортер ООО «******» дата ДД.ММ.ГГГГ, ТД № ******». Также в ходе осмотра были обнаружены 4 мешков зеленого цвета, горловина которых сшита нитью белого цвета с листом бумаги с надписью «ткан костюмная trimland rainfall 100% полиэстер, страна производства Пакистан, импортер ООО «******» дата ДД.ММ.ГГГГ, ТД № ******». В ходе осмотра Свидетель №1 показал, что предъявленный товар ранее был упакован в коробки, но при инвентаризации товар переупаковывался в мешки. Пояснительные надписи на мешках были выполнены после выпуска товара.

Как следует из актов передачи товаров, счета-фактуры, спецификации между ООО «******» и ООО «ДЭНА» (том 16, л.д. 167-245, том 17 л.д. 119-122, том 19 л.д.11-20) за период 2017 года свидетельствующие о поставке (доставке) в адрес ООО «ДЭНА» товаров - ткань костюмная rahman fashion и нитки швейные wisher, одежда производства Германия. В документах имеются подписи от имени ФИО5, ФИО114, Свидетель №45 Доставку товара осуществляла ИП Свидетель №40

Как следует из представленных результатов оперативно-розыскной деятельности ОБЭПТ УОТо проведении комплекса ОРМ (том 11, л.д. 33-44) в отношении ИП Свидетель №34 установлено, что она является владельцем двух магазинов «Mishelle», расположенных по адресам: <адрес> (ТЦ «Гермес-Плаза»), Посадская, 28а (ТЦ «УниверБыт»). В ходе проведения ОРМ «наблюдение» установлено, что действительно магазин расположен по указанному адресу, площадь торгового зала составляет около 100 м? (ТЦ «Гермес-Плаза»), ассортимент товара представлен в виде женской брендовой одежды фирмы Mishelle», расположенной на стеллажах, средней цены от 10000 до 20000 руб.

Как следует из актов передачи товаров, счета-фактуры, спецификации между ООО «******» и ИП Свидетель №34 (том 19 л.д. 56-82, том 20 л.д. 11-16) за период 2017 года свидетельствующие о поставке (доставке) в адрес ИП Свидетель №34 товаров - ткань костюмная rahman fashion и нитки швейные wisher, одежда производства Германия. В документах имеются подписи от имени ФИО5, ФИО4 Товар получила со склада Рублева, Феденева.

Как следует из актов передачи товаров, счета-фактуры, спецификации (том 18, л.д. 22-61, том 20 л.д. 38-40)между ООО «******» и ИП ФИО98 за период 2017 года свидетельствующие о поставке (доставке) в адрес ИП ФИО98 (Свидетель №47) товаров - ткань костюмная rahman fashion, одежда производства Германия. В документах имеются подписи от имени ФИО5, ФИО114 Доставку товара осуществляло ООО «Кит-Сервис».

Согласно представленных результатов оперативно-розыскной деятельности ОРО Тюменской таможни (том № ****** л.д.55-56) о проведении комплекса ОРМ согласно которым ООО «Компания Рост» (ИНН 7202181017) осуществляет розничную торговлю мужской, женской и детской одежды в специализированных магазинах; адрес местонахождения организации: <адрес>47. Учредителями являются в равных долях Свидетель №15 и Свидетель №60

Как следует из актов передачи товаров, счета-фактуры, спецификации между ООО «******» и «Рост» (ООО «Компания «Рост») за период 2016-2017 годов, свидетельствующие о доставке товаров народного потребления, одежды, в адрес ООО «Компания «Рост» транспортной компанией АО «ФИО22» (том 16, л.д. 131-132, 157, том 17 л.д. 92-108, том 20 л.д. 42-47, 49, том 44, л.д.98-121).

Как следует из счета-фактуры ООО «******» (том 42 л.д. 165-186), выставленных покупателю ООО «Компания «Рост» указано о поставке товаров нитки швейные wisher; ткань костюмную rahman fashion; ткань плательную из синтетических комплексных нитей, волосы для наращивания синтетические vientnam hairs, панель сенсорную kee touch 17 диагональю, панель сенсорную kee touch 20 диагональю, запчасть станка металлообрабатывающего, сенсорную мультитач рамку kee touch, подлокотники для автомобиля, циферблаты для наручных часов, колодки обувные unichel, часть банкомата tuco – панель кнопок боковая встраиваемая, часть банкомата tuco – клавиатура антивандальная, насос высокого давления для подачи топлива в топливную систему, страны происхождения товаров Корея, Индия, Германия, ФИО64. В документах имеются подписи от имени ФИО5 и оттиски печати ООО «******».

Порядок приобщения к материалам уголовного дела вышеуказанных актов приема-передачи товаров, счетов-фактуры, спецификации между ООО «******» и «Рост» (ООО «Компания «Рост»), «УК» (ООО «УралКаргоСервис»), ООО «ДЭНА», ООО «Вирдо», ООО «Ботичелли Классик, «ФИО24» (ИП Свидетель №13), ИП ФИО98, ИП ФИО100, ИП Свидетель №53, ИП ФИО101, ИП Свидетель №45, ИП ФИО105, ИП ФИО106, ИП Свидетель №34 соблюден, и подтверждается протоколом обыска (том 16 л.д. 3-32), указанные документы, изъятые в ходе обыска в офисных помещениях ООО «******» по адресу: <адрес> и согласно протокола осмотра предметов (документов) от 26, 27 и ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены (том 19, л.д. 189-244; том 20 л.д. 1-49).

Как следует из письма Ханты-Мансийской таможни от ДД.ММ.ГГГГ № ******(том 11, л.д.49), согласно которым ООО «Европейский дом» (ИНН 8602154965) расположен на 3 этаже торгового центра «Alfa» по адресу: <адрес>, ул. ФИО42 Киртбая, 11. Директором является ФИО119 На территории торговой точки осуществляется реализация одежды различных брендов импортного происхождения.

Согласно результатов оперативно-розыскной деятельности ОРО Тюменской таможни о проведении комплекса ОРМ согласно которым ООО «Дельфин» (ИНН 7203294856) осуществляет розничную торговлю мужской, женской и детской одежды (том 11 л.д.55-56).

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от 15, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисном помещении ООО «АВС-Логистик» по адресу: <адрес>, этаж 1, а именно папки-скоросшиватели с документами ООО «АВС-Логистик» по предоставлению услуг СВХ и услуг по организации авиаперевозок и транспортно-экспедиционных услуг за период 2017 года, которые приобщены в качестве вещественных доказательств по делу (том 28 л.д. 101-103, том 51 л.д. 150-156).

Как следует из счетов-фактур и актов ООО «АВС-Логистик» они выставлены покупателю ООО «******» на организацию авиаперевозок и транспортно-экспедиционные услуги по авиаперевозке груза по маршрутам «Екатеринбург-Анапа» грузополучателю ИП «ФИО120» (<адрес>), грузополучателю ИП «Кулешов В», «Екатеринбург-Краснодар» грузополучателю ИП «ФИО121», грузополучателю ИП «ФИО122», «Екатеринбург-Сочи» грузополучателю ИП «ФИО123» (том 28, л.д. 186-252).

Согласно протокола осмотра предметов (документов) (том 27, л.д. 197-230), проведенного 06 и ДД.ММ.ГГГГ осмотрен ноутбук «Asus X551CA-SX016D», изъятый в промежуток времени с 15:40 ДД.ММ.ГГГГ по 05:40 ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений ООО «******», расположенных по адресу: <адрес>. В ходе осмотра установлено, что исходя из документов, исполнителем которых значится Свидетель №1, имеющихся на ноутбуке, он принадлежит Свидетель №1. В ходе осмотра ноутбука по адресу «G:\Users\az_yur2\AppData\Local\ Microsoft\Windows\Temporary Internet Files\Low\ Content.IE5\L8EO8X9I» обнаружен файл «Письмо%20от%20Rietumu% 20Banka%20ДД.ММ.ГГГГ [1].doc», содержащий письмо от «Инессы Никифоровой Deputy Head of Eastern Region Division Customer Relationship Management Dept. АО "Rietumu Banka», адресованное компании «******», по вопросу о смене бенефициарного владельца компании. Обнаруженный файл создан ДД.ММ.ГГГГ автором «Azem3». Логин «azem3» использует ФИО3.

Ноутбук «Asus X551CA-SX016D» признан вещественным доказательством по делу (том 16 л.д. 60, том 51 л.д. 150-156).

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) (том 20, л.д. 50-195), проведенного 29 октября и 04, 05, ДД.ММ.ГГГГ осмотрены коробки с документами, содержащие декларации на товары ООО «******» с приложениями (товаросопроводительные, бухгалтерские документы, авианакладные) по ФИО67 товаров из Китая, Европы, Вьетнама за период 2017 года по контрактам с компанией «******», «GRANDI INFLUENCE ENTERPRISE LTD», «CENTRO BELFURS DIFFUSIONE PELLICE SRL», копии инвойсов транспортной компании «Cargo Russ Italia», выставленные заказчику ООО «******» на оплату перевозки товаров по маршрутам «Милан -Екатеринбург» в рамках контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ.

Осмотрены копии деклараций на товары №№ ******, 10508010/100717/0011949, 10508010/070717/0011826, 10508010/030717/0011478, 10508010/160517/0008291, 10508010/090517/0007780, 10508010/240417/0006754, 10508010/170417/0006333 с копиями инвойсов компании «Cargo Russ Italia» на оплату доставки. Согласно декларациям на товары ООО «******» на таможенную территорию ввезены приобретенные у «GRANDI INFLUENCE ENTERPRISE LTD» (КНР) товары «нитки швейные и ткань костюмная» по авиационным накладным №№ ******, 580-1334 6406, 580-1334 6395, 580-1334 6384, 580-1334 6325, 580-1222 5496, 580-1222 5511, 580-1222 5485. Согласно инвойсов «Cargo Russ Italia» выставленных к ООО «******» на оплату, агент «Cargo Russ Italia» в апреле, мае, июле 2017 года организовал отправку груза-товара по маршруту «Милан-Екатеринбург» по указанным авиационным накладным.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от 30 и ДД.ММ.ГГГГ (том 20 л.д. 196-209), осмотрены документы, содержащиеся в папках-скоросшивателях, среди прочего копии инвойсов транспортной компании «Cargo Russ Italia», выставленные заказчику ООО «******» на оплату перевозки товаров по маршрутам «Милан-Екатеринбург» в рамках контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ

Согласно протоколу осмотра ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 162-170) отделом административных расследований Кольцовской таможни имени ФИО87 на территории ЭКС-региональный филиал ЦЭКТУ <адрес> произведен осмотр 20 грузовых мест с находящимися в них товарами и документами, являющимися предметом административного правонарушения по делу об административном правонарушений № ******. Согласно протоколу товары упакованы в картонные коробки светло-коричневого цвета, на части из которых имеется полимерная пленка черного цвета и стикер с номером авианакладной 064-020 3792 SVX. Видимых повреждений упаковки не имеют. Внутри коробок товаросопроводительные документы отсутствуют. В указанных грузовых местах обнаружены товары народного потребления (одежда, обувь, аксессуары) торговых марок «SPORTALM», «BASLER», «AIRFIELD», «DIGEL», «BRAX», «MARGITTES», «BETTY BARCLAY», «BRIAN DALES»

Как следует из представленных результатов оперативно-розыскной деятельности ОБЭПТ УОТо проведении ОРМ «Наведение справок» (том 11, л.д. 176-180, 182) установлены возможные получатели товаров торговых марок «SPORTLSM», «BASLER», «AIRFIELD», «DIGEL», «BRAX», «MARGITTES», «BETTY BARCLAY», «BRAIN DALES», незаявленных ООО «******» в ДТ 10507010/120817/0014261: ФИО23 (магазин «BASLER» по адресу: <адрес>), ФИО24 (магазин «Fratelli» по адресу: <адрес>,1 и <адрес>; магазин «Meucci» по адресу: <адрес>; магазин «Харлен» по адресу: <адрес>, ул. 50 лет ВЛКМС, 6а), «ТД Sport» (по адресу: <адрес>), Свидетель №12 (по адресу: <адрес>).

Исследовано заключение специалиста № Е-2018-У-59, приобщенное к материалам дела по ходатайству стороны защиты, согласно которому заключение эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ не соответствует действующему законодательству об оценочной и экспертной деятельности, рыночная стоимость товаров составляет 5923677 рублей (том № ****** л.д. 1-175).

В ходе судебного заседания исследованы документы, приобщенные по ходатайству стороны защиты, предоставленные ООО «Эксельсиор Фешн Групп» (том № ****** л.д. 58-129), согласно которым межу ООО «Эксельсиор Фешн Групп» и «CHRISTIAN DIOR COUTURE» заключен контракт, представлены копии инвойсов на оплату счета.

Отдельная проверка обоснованности требований Кольцовской таможни имени ФИО87 по обстоятельствам данного дела проведена в рамках рассмотрения дел Арбитражным судом, а также дел об административных правонарушениях.

Согласно постановления Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (том 52 л.д. 6) ООО «******» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ, а именно в не декларировании по установленной форме товаров, подлежащих таможенному декларированию по таможенной декларации № ****** и назначено наказание в виде конфискации предметов административного правонарушения.

Согласно постановления Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (том 52 л.д. 7) ООО «******» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ, а именно в не декларировании по установленной форме товаров, подлежащих таможенному декларированию по таможенной декларации № ****** и назначено наказание в виде конфискации предметов административного правонарушения.

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 15 л.д. 5-24), проведен осмотр на складе СВХ ПАО «Аэропорт Кольцово» по адресу: <адрес>, осмотрены 38 грузовых мест в виде картонных коробок светло-коричневого цвета. На осматриваемых коробках имеются ярлыки-наклейки с надписями «80503 …/37», «41000 BLOIS FRANCE EXCELSIOR KRASNODAR 27/07/2017 ….», «Cargo Russ Italia». Внутри коробок обнаружены товары - аксессуары, одежда и обувь торговой марки «Christian Dior Couture», одежда торговой марки «Rosie Assoulin», упакованные в индивидуальную упаковку виде пакетов или коробок. После осмотра коробки оклеены и снабжены ярлыками обеспечения сохранности.

Как следует из сведения из письма ТУ Росимущества в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № АР-13744/09 (том 51 л.д. 210), согласно которым в соответствии с уведомлениями о наличии и месте нахождения имущества, обращенного в федеральную собственность Кольцовской таможни имени ФИО87 от ДД.ММ.ГГГГ № ******, от ДД.ММ.ГГГГ № ******, на основании постановления Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № ******, постановления Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № ****** соответственно, ТУ Росимущества в <адрес> по акту приема-передачи принято следующее имущество: одежда мужская и женская в ассортименте – 637 шт., одежда и обувь торговой марки Christian Dior и Rosie Assoulin – 107 шт. и 126 пар. ТУ Росимущества в <адрес> проведены мероприятия по уничтожению данного имущества.

Измерительная лента DIGEL 3 шт., авторучка SENATOR 3 набора (3 шт.), приспособление для удаления затяжек на одежде (вспарываетесь) DIGEL 5 шт., чехол тряпичный серого цвета DIGEL 2 шт., плечики пластмассовые DIGEL 15 шт., зонт-трость леопардовой расцветки AIRFIELD 9 шт., изделие из металла серого цвета в виде кольца с камнем и изображением «CD» 1 шт. находятся в ТУ Росимущества в <адрес>. Распоряжение данным имуществом будет осуществлено в порядке, утвержденным Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ****** «О порядке учета, оценки и распоряжения имуществом, обращенным в собственность государства».

Также исследованы акты № ******к от ДД.ММ.ГГГГ, акты № ******к от ДД.ММ.ГГГГ об уничтожении имущества, обращенного в собственность государства (том 51 л.д. 211-216, 217-224).

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 51 л.д. 240-248) в кабинете № ****** ТУ Росимущества в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, осмотрены измерительная лента DIGEL 3 шт., авторучка SENATOR 3 набора (3 шт.), приспособление для удаления затяжек на одежде (вспарываетесь) DIGEL 5 шт., чехол тряпичный серого цвета DIGEL 2 шт., плечики пластмассовые DIGEL 15 шт., зонт-трость леопардовой расцветки AIRFIELD 9 шт., изделие из металла серого цвета в виде кольца с камнем и изображением «CD» 1 шт., которые признаны вещественным доказательством (том 52 л.д. 1-3).

Также исследованы решения Арбитражного суда <адрес>, 17 арбитражного апелляционного суда, Арбитражного суда <адрес>, подтвердившие законность изъятия товара ООО «******» и действий таможенного органа.

Как следует из постановления Арбитражного суда <адрес> по делу № А60-48974/2017 ООО «Эксельсиор Фешн Групп» обратилось в Арбитражный суд <адрес> с иском к ООО «******» о признании права собственности на товары, прибывшие ДД.ММ.ГГГГ на таможенный пост Аэропорта Кольцово в соответствии с инвойсом № ****** MZ по авиационной накладной от ДД.ММ.ГГГГ № ******. Решением суда от ДД.ММ.ГГГГ исковые требования удовлетворены. Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ решение суда отменено, в удовлетворении исковых требований отказано, данное постановление оставлено без изменения, требования ООО «Эксельсиор Фешн Групп» оставлены без удовлетворения (том № ****** л.д. 27-33).

Согласно решения Арбитражного суда <адрес> № А60-1052/2018 от ДД.ММ.ГГГГ в удовлетворении требований ООО «Эксельсиор Фешн Групп» о признании незаконными действий Кольцовской таможни имени ФИО87 по изъятию ДД.ММ.ГГГГ в рамках дела об административном правонарушении, возбужденном в отношении ООО «******» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ товара, принадлежащего заявителю - отказано (том № ****** л.д. 53-59).

Согласно решения Арбитражного суда <адрес> № А60-3400/2018 от ДД.ММ.ГГГГ в удовлетворении требований ООО «Эксельсиор Фешн Групп» о признании незаконным отказа Кольцовской таможни имени ФИО87 в регистрации таможенной декларации от ДД.ММ.ГГГГ – отказано (том № ****** л.д. 66-70).

Как следует из постановления Семнадцатого Арбитражного Апелляционного суда решение Арбитражного суда <адрес> № ******АП-9651/2018-АК от ДД.ММ.ГГГГ – оставлено без изменения (том № ****** л.д. 71-77).

Как следует из постановления Семнадцатого Арбитражного Апелляционного суда № ******АП-5625/2018-АК от ДД.ММ.ГГГГ ООО «******» обратилась в Арбитражный суд <адрес> к Кольцовской таможне имени ФИО87 с заявлением о признании недействительными требования от ДД.ММ.ГГГГ № ****** об уплате таможенных платежей в сумме 4760562, 74 рублей, решения от ДД.ММ.ГГГГ № ******, оспариваемое требование об уплате таможенных платежей является законным и обоснованным, в удовлетворении требований ООО «******» – отказано (том № ****** л.д. 102-120).

Как следует из постановления Арбитражного суда <адрес> по делу № Ф09-4763/2018 (том № ****** л.д. 121-131) постановление Семнадцатого Арбитражного Апелляционного суда № ******АП-5625/2018-АК от ДД.ММ.ГГГГ – оставлено без изменения (том № ****** л.д. 121-131).

Согласно решения Арбитражного суда <адрес> № А60-51516/2018 от ДД.ММ.ГГГГ в удовлетворении требований ООО «******» о признании недействительным уведомления Кольцовской таможни имени ФИО87 о неуплаченных в срок суммах таможенных пошлин, налогов, процентов и пени № ******<адрес>81 от ДД.ММ.ГГГГ, признании незаконным решения по результатам таможенного контроля № ******/НП-1 от ДД.ММ.ГГГГ отказано (том № ****** л.д. 6-17).

Как следует из постановления Семнадцатого Арбитражного Апелляционного суда решение Арбитражного суда <адрес> № ******АП-3992/2019-АК от ДД.ММ.ГГГГ отставлено без изменения (том № ****** л.д. 18-23).

Также исследованы иные письменные материалы, в целом не имеющие доказательственного значения.

Кроме того, вина подсудимых, в совершении преступления, указанного в описательно-мотивировочной части настоящего приговора полностью подтверждается показаниями свидетелей.

Допрошенная в ходе судебного заседания Свидетель №18 главный государственный таможенный инспектор отдела экспертизы товаров легкой промышленности экспертно-криминалистической службы регионального филиала ЦЭКТУ <адрес> подтвердила выводы изложенные в заключении № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и сообщила, что она проводила товароведческую экспертизу по делу об административном правонарушении № ****** по определению свободной рыночной стоимости изъятого товара на дату ДД.ММ.ГГГГ, которая составила 3 764765,93 рублей. На экспертизу было представлено 637 единиц товаров. Она установила отсутствие следов эксплуатации, о чем указала в заключении. Также отразила, как выглядят изделия, из какого они выполнены материала, какие этикетки присутствуют. Для определения рыночной стоимости не требуются документы внешнеэкономической деятельности, такие как: контракт, инвойсы, авиационные накладные. При экспертизе изделий легкой промышленности и товаров народного потребления товаро-сопроводительной документации также не требуется. Маркировки на товаре, упаковки, этикетки являлись объектами исследования как неотъемлемая часть товара. За рыночную стоимость берется стоимость аналогичного товара. При проведении исследования использовался органолептический метод – это внешний осмотр. Так же был применен метод маркетинговых исследований – это определение стоимости аналогов. Использовался фотоаппарат и рулетка.

Допрошенная в ходе судебного заседания главный государственный таможенный инспектор службы федеральных таможенных доходов отдела контроля таможенной стоимости Уральского таможенного управления Свидетель №51 сообщила, что она в феврале 2018 г. она осуществляла расчет таможенной стоимости в отношении товаров ООО «******» по декларации на товары № ****** на основании информации, полученной из Уральской транспортной таможни, а именно была предоставлена экспертиза № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и акт досмотра произведенного таможенным органом. За основу была взята стоимость товаров указанная в заключении эксперта, также определяли стоимость по имеющейся информации о цене, по базе данных ФТС России, из расчета на однородные товары на дату выявления.

Допрошенный в ходе судебного заседания главный государственный таможенный инспектор отдела таможенных платежей Кольцовской таможни имени ФИО87 Свидетель №57, пояснил, что был произведен расчет таможенных платежей, продекларированных ООО «******» по ДТ № ******. Общая сумма таможенных платежей и пеней, подлежащая уплате в отношении товаров, составила 1108614,86 руб. По декларации на товары № ****** произведен расчет таможенных платежей, общая сумма таможенных платежей и пеней, подлежащая уплате в отношении товаров, составила 4760562,74 руб. Расчет произведен на основании служебной записки отдела таможенной стоимости и экспортной декларации Итальянской Республики. Все экспортные декларации получены от Уральской оперативной таможни путем электронного документооборота, они были в том числе и с переводом и сопроводительным письмом представительства ФТС Итальянской Республики.

Допрошенный в ходе судебного заседания главный государственный инспектор отдела таможенных платежей Уральского таможенного управления Свидетель №50 сообщил, что был произведен расчет причитающихся уплате таможенных платежей ООО «******» в отношении товаров по декларациям №№ ******,№ ******. В 2017 году порядок исчисления таможенных платежей регулировался Таможенный кодекс Таможенного союза, который утратил силу в связи с принятием Таможенного кодекса ЕАЭС. Производился расчет на основании действующего законодательства на день выявления факта незаконного перемещения товара. Были представлены авианакладные, грузовые манифесты, переводы, сведения по таможенным декларациям. На основании данных отдела товарной номенклатуры, происхождения товаров и отдела контроля таможенной стоимости Уральского таможенного управления он произвел расчет причитающихся доплате таможенных платежей (том 46 л.д. 29-33).

Свидетель Свидетель №36 сообщил, что он работал заместителем начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87. ООО «******» были поданы декларации. В 54 графе декларации указываются данные о декларанте, декларантом и ответственным лицом является ООО «******», то есть лицо, которое занимается внешне экономической деятельностью и является владельцем товара. От имени ООО «******» по доверенности декларацию подавал ФИО65, Шахметов. Декларации подаются в электронном виде, первоначально производится проверка форматного вида, если ошибок не критическое количество, то декларация поступает к инспектору. После регистрации инспектор делал запрос документов, которые были подгружены и проверял декларацию на достоверность, смотрел в рамках системы управления рисков меры, которые был обязан применить, а так же производилась проверка нормативно-логического контроля. В случае, если рисков нет, то документ выпускается в течение 24 часов. Проведение таможенного досмотра или иные виды таможенного контроля проводятся, если срабатывает риск по системе управления рисками.

Допрошенный в качестве свидетеля главный государственный таможенный инспектор отдела оформления и таможенного контроля таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 ФИО124 сообщил, что в его обязанности входила регистрация деклараций, проверка условий подачи деклараций на товары, принятие решений о выпуске, либо отказе в выпуске. Существует система управления рисками, в случае если риск не сработал, то меры контроля не применяются. ООО «******» подавала декларации в электронном виде, декларантом являлся ФИО65.

Свидетель Свидетель №61, работающий главным государственным таможенным инспектором отдела оформления и таможенного контроля таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, сообщил, что он в 2017 году принимал и регистрировал и выпуска таможенные деклараций. Декларация поступала в электронном виде, после чего приходило подтверждение того, что товар находится на складе. Решение о проведении таможенного контроля принимается в автоматическом режиме, срабатывает профиль риска при регистрации декларации. В случае если срабатывает профиль риска, инспектор уведомляет старшего смены, который в свою очередь выписывает поручение в отдел таможенного досмотра, где они с понятыми проводят досмотр и передают результат в электронном виде и на бумажном носителе для последующего принятия решения инспектору выпускающему товар.

Допрошенная в ходе судебного заседания Свидетель №48, являющаяся главным государственным таможенным инспектором отдела таможенных платежей Кольцовской таможни имени ФИО87 сообщила, что в 2017 г. она рассчитывала таможенные пошлины ООО «******». На основании решение начальника грузового поста о незаконном перемещении товаров был произведен расчет таможенных платежей и составлен акт. Таможенные платежи составили 4 760 562,74 рублей. ООО «******» их добровольно оплатила. Денежные средства в сумме 4 760 562,74 рублей были возвращены ООО «******», так как обязанность по уплате таможенных платежей прекращена в связи с конфискацией груза.

Свидетель Свидетель №21, сообщил, что он работал начальником отдела таможенного оформления и таможенного контроля № ****** таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 и осуществлял деятельность по контролю за деятельностью складов временного хранения - Аэропорт Кольцово и АВС логистик. СВХ ООО «АВС-Логистик» находилось по адресу <адрес> «Д», СВХ аэропорта - <адрес>. После приземления самолета, служба безопасности аэропорта сопровождает его на стоянку воздушной службы. После прибытия на стоянку производится вскрытие отсеков, вначале выпускают пассажиров, после этого производится выгрузка грузовых мест и сопровождение груза на склад временного хранения, где он размещается по договору владельцем СВХ. ФИО46-манифест - это общий документ перевозчика, в нем отражаются все грузы, которые он привез, с указанием их количества и веса, он летит с грузом. Ответственным является старший бортпроводник, который передает его таможенному инспектору, лишь после этого принимается решение о выгрузке груза. Грузополучатель уведомляется владельцем склада временного хранения. При помещении товара на СВХ документы изначально поступают таможенному органу, производится регистрация документов, пересчет количества мест, повреждений, в случае необходимости составляется акт о неисправности. При приемке груза сверяются стикеры, номер авианакладной и наименование перевозчика. Декларантом подается декларация. Система управления рисками может указать на производство таможенного досмотра. При досмотре присутствует он и владелец груза. Он производил досмотр товара ООО «******». В поручении было указано о 100 процентном досмотре товара. Была обнаружена брендовая одежда, обувь с наименованием «ФИО2». Он описывал товар, находящийся в грузовых местах. Была авиационная накладная и поручение на досмотр. Он составлял акт таможенного досмотра. Каждый предмет был упакован в индивидуальную упаковку, упаковочных листов в коробках были. При принятии решения о проведении досмотра, в случае неявки представителя, досмотр производится без его участия, но в присутствии понятых.

Допрошенный в ходе судебного заседания начальник ОТОиТК № ****** ТП «Аэропорт Кольцово» (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87 Свидетель №27 сообщил, что в обязанности отдела входило проведение таможенных досмотров, фактического контроля, контроль за перемещением товара. В ноябре 2018 года проводился досмотр груза ООО «******» Уральской оперативной таможней. Присутствовали представители ООО «******», в том числе ФИО5 и представители склада. Открыли склад, вместе вошли, были обнаружены мешки зеленого цвета, на каждом был стикер с номером декларации и наименованием товара - нитки швейные или ткань. В ходе осмотра склада мешки вскрывались, в них находились ткань и нитки швейные в катушках. В ходе таможенного контроля товар не досматривали, выпущен в свободное обращение более 1 года назад с момента данного досмотра.

Свидетель Свидетель №49, являющийся главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № ****** таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87, сообщил, что в его обязанности входила регистрация деклараций, документальный контроль, проверка условий подачи деклараций. Документальный контроль это проверка товаросопроводительной документации. К декларации прикладывается накладная, инвойс, упаковочный лист, доверенность. ООО «******» оформляла декларирование по одежде и ткани.

Свидетель Свидетель №62 сообщил, что он работал государственным таможенным инспектором ОТО и ТК № ****** таможенного поста Аэропорт Кольцово (грузовой) Кольцовской таможни имени ФИО87. В его обязанности входила проверка условий подачи деклараций на товары, регистрация деклараций, принятие решений о выпуске декларации, либо отказе в выпуске. Он регистрировал декларации от компании ООО «******». Если срабатывал профиль риска на 100 процентный досмотр, он выписывает поручение на досмотр согласно профилю риска и передает в досмотровый отдел. Автоматически участнику ВЭД отправляется уведомление о необходимости прибыть на таможенный досмотр.

Свидетель Свидетель №44, сообщил, что он был трудоустроен в «******», которое в дальнейшем было реорганизовано в ООО «******», где он продолжил работу. Он забирал товар со складов таможни и перемещал на склад ООО «******», участвовал в предварительный досмотре прибывших из-за рубежа товаров. Он участвовал в таможенных досмотрах, были случаи в августе 2017 года когда были обнаружены товары, не указанные в таможенной декларации. В одном случае было существенное расхождение, а в другом незначительные неточности. ДД.ММ.ГГГГ руководством ООО «******» ему было дано указание не участвовать в досмотре в связи с тем, что груз поступил не в адрес ООО «******». Должен был прибыть груз с нитками. В 10 утра его уже пересчитали и зарегистрировали на таможне, декларант сообщил, что груз принят, он ждал досмотр или выпуска до вечера, и только в 20:00 ему сообщили, что выписан досмотр. Там был иной товар, ожидаемый груз с нитками и тканью прилетел через неделю.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации оглашены показания свидетеля Свидетель №44, данные в ходе предварительного расследования (том 44, л.д. 184-188), которые он подтвердил в ходе судебного заседания, согласно которым для понимания какой товар будет досматриваться и в каком количестве, ему на электронную почту «Chuchan@mail.ru» либо ФИО65 П.Ю., либо Малоземовой ФИО40, либо Свидетель №64 направлялся инвойс, в котором были перечислены товары. Инвойсы ему направлялись различных компаний поставщиков, в том числе и компании «Sino».

В отношении товара, поступившего по декларации на товары № ****** он показал, что товар получался с СВХ ПАО «Аэропорт Кольцово» и помещался на СВХ ООО «АВС-Логистик» ФИО13. В это время он находился в помещении кабинета склада СВХ ООО «АВС-Логистик». Каких-либо не штатных ситуаций с товаром, поступившим по декларации на товары № ****** не было. Лангольф ФИО39 занимался формированием форм ДО-1 и ДО-2. Либо в день помещения товара на СВХ ООО «АВС-Логистик», либо на следующий день от Свидетель №5 он узнал, что Кольцовский таможенный пост по указанной декларации на товары назначил таможенный досмотр. Либо ФИО184, либо ФИО5 сказали ему, чтобы он в досмотре не участвовал, так как поступивший груз не принадлежит ООО «******», а груз общества на самом деле находится за рубежом.

По декларации на товары № ****** он участвовал в таможенном досмотре. В ходе таможенного досмотра были выявлены товары, не заявленные в декларации на товары, некоторые товары не соответствовали декларируемой торговой марке. О выявленных несоответствиях он сообщил ФИО184, так как ФИО65 находился в отпуске.

Свидетель Свидетель №32 сообщила, что она работал в ООО «******», занималась сертификацией товаров. ФИО5 являлась директором ООО «******», ФИО4 работал менеджером европейского направления. Фирма занималась перевозками товаров народного потребления.

Свидетель Свидетель №31 сообщил, что он работал в ООО «******» начальником отдела таможенного оформления, в его обязанности входил документооборот с таможенным органом, контроль денежных средств на лицевых счетах, а так же общие диспетчерские функции: подача и выпуск декларации. К нему поступал согласованный с поставщиком инвойс и предварительные таможенные декларации. Декларации подавал ФИО65, он наблюдал за этим процессом, рассчитывал таможенные платежи на основании статистики за предыдущие периоды. ФИО4 работал менеджером, реализовывал товар от ООО «******» клиентам внутри РФ. С компанией «ФИО26» был заключен контракт на транспортные услуги. Инвойс ему предоставляла группа таможенного оформления – Свидетель №64 или Малоземова. В дальнейшем они готовили декларацию и предоставляли ее.

Свидетель Свидетель №2 сообщила, что она соучредитель и участник ООО «******». В 2017 году было два участника она и Свидетель №1, директором являлась ФИО5 ФИО4 в ООО «******» работал менеджером. ООО «******» организовалось в целях оптовой торговли товаров народного потребления. В октябре 2016 года произошло слияние партнеров, «******» стала заниматься внешне экономической деятельностью со странами дальнего и ближнего зарубежья. Основными являлись контракты: № ****** с «******» по ввозу товара из Европы, а так же № ****** с «******» по ввозу товара из Китая и Азии. Руководителем «******» являлся Гао Гуанг Вей. На основании заключенного контракта «******» формирует заказы, собирает заявки от покупателей, а так же выбирает часть для свободной продажи, в дальнейшем авиа-транспортом партия отправляется в ООО «******». С момента прибытия в Екатеринбург, декларант подает декларацию, таможенный орган проверяет правильность исчисления таможенных платежей, после чего товар отпускается в свободное обращение. Груз прилетал в аэропорт Кольцово, попадал в СВХ «Кольцово» в сопровождении таможенного инспектора, по адресу <адрес>. В дальнейшем товар выпускался в свободное обращение и со склада СВХ логистик перемещался на склад «******». После выпуска пакет необходимых документов: приложение контракта, спецификация, инвойс, декларация, авиационная накладная, транспортные документы по перемещению товара собирал менеджер ООО «******» и передавал в бухгалтерию. Контракт с «ФИО35» не заключался, о том, что «******» должен был поставить товар в таком ассортименте ей не известно. ФИО65 имел право предоставлять документы в таможенный орган от ООО «******». Отделом руководил ФИО184, так же работали менеджеры, которые на основании поступивших инвойсов заполняли декларацию в электронном виде.

Свидетель Свидетель №6 сообщил, что работал заместителем директора по работе с клиентами в ООО «******». ФИО5 являлась генеральным директором. ФИО183 работал менеджером по работе с клиентами. Компания ООО «******» - импортер, заключала договоры, проводила таможенную очистку и продажу товара.

Он осуществлял контроль над менеджерами, среди них был и ФИО4, контроль над складскими остатками и дебиторской задолженностью. ФИО4 занимался европейским направлением. Менеджеры не имели отношения к таможенному оформлению, они работали исключительно с клиентами. Был отдел декларирования, ФИО27 подавал документы. ФИО184 являлся заместителем директора по ВЭД. Товар от поставщика приходил с пакетом документов: инвойсы, упаковочные листы, но он их не видел, они работали, когда товар загружался в 1С.

Свидетель Свидетель №5 сообщил, что он работал в ООО «******» заместителем генерального директора по внешнеэкономической деятельности и логистике, осуществлял полный контроль таможенного оформления товаров, прибывших из-за границы. Поставка товара «ФИО35» - это ошибка транспортной компании или отправителя, или же действия, направленные на прекращение деятельности фирмы. За время отпуска ФИО65 он составил 43 декларации, а именно по этой декларации провели досмотр. В функции Барадулина входило ведение деклараций в таможенном органе. Таможня работает с формализованными документами, но когда у них возникают вопросы, они запрашивают техническую документацию, инвойсы, он предоставлял, эти документы. Менеджерами компании отправляется заявка поставщику, поставщик формирует на отправку товар. Перед отправкой компании поступает инвойс в виде сканированной копии, которая поступает операторам: Свидетель №64, Галимьяновой, Птинцевой, Минчиковой. После чего эта сканированная копия переделывается в таблицу формата «Excel», данные из таблицы подгружаются в таможенную декларацию, считаются платежи для таможни, в бухгалтерии запрашиваются денежные средства. Таможенным органом проверяются все данные, проверяется паспорт сделки и завершается проверка документов. ФИО65 подает декорацию. Таможенным органом может выноситься требование о корректировке таможенной стоимости, и запрашиваются подтверждающие документы: экспортные декларации, которые не обязательны, банковские справки. ДД.ММ.ГГГГ должен был прилететь груз с товаром: нитки и ткань. Поступила информация от СВХ, что груз по данному инвойсу и авианакладной прибыл, в связи с тем, что было место в самолете, его отгружают на неделю раньше. Получив документы и сверив их, он принял решение подать декларацию по прилету. В электронном виде выставлено требование о предоставлении товара на досмотр ДД.ММ.ГГГГ Он написал письмо о переносе даты таможенного досмотра для выяснения обстоятельств. От отправителя «******» они получили письмо о том, что товар еще не вылетал, что он не знает о прибывшем нам товаре. Данное письмо было направлено таможенному посту и СВХ Аэропорта. После этого им было принято решение о том, что представители ООО «******» груз досматривать не будут, таможенному органу они сообщили, что груз не их. В итоге груз был досмотрен сотрудниками таможни в присутствии понятых. У товара нашелся хозяин ООО «Эксельсиор Фешн Групп», которое подавало ходатайство в таможню о возврате товара, хотело заплатить таможенные пошлины. Товар конфискован. Кроме как в авианакладной нигде не было указано, что это товар «Реалмы». 4 760 562,74 рублей ушло на уплату таможенных пошлин, эта сумма была уплачена ООО «Реалмой» добровольно и в установленный срок. Им было подано письмо с ходатайством о принятии товара по предыдущей декларации, которую подавали по товару «ФИО35», таможенным органом отказано, декларация переведена в запрет выпуска. Что касается товаров из Германии, им была подана предварительная таможенная декларация. Был назначен 100 % досмотр товара, была установлена пересортица. У всех стран имеются свои таможенные правила. Отправитель предупредил, что вместо одних торговых марок, вложил другие. В данном случае, поставщик вложил идентичные по стоимости и характеристикам товары.

Свидетель Свидетель №64 сообщила, что она работала в ООО «******» с 2014 по 2017 год специалистом по таможенному оформлению, занималась подготовкой документов для оформления таможенной декларации, отдел состоял из старших и младший операторов. Обязательными документами для таможенного оформления являлся инвойс, упаковочные листы, сертификаты, декларации соответствия, которые поступали им с электронных каналов связи. Они расставляли коды ТН ВЭД, сертификаты соответствия, готовили файл в формате «Excel», в котором был код, артикул, страна - изготовитель, и этот файл загружался в программу. После чего отдавали младшим операторам, которые забивали файл в программу. Они делали декларацию, распечатывали и мы проверяли. ФИО5 или ФИО183 не принимали участие в этой процедуре. Инвойсы в «PDF» формате поступали в виде картинки и находились на общей почте, на диске была папка с общим доступом. Предоставлением деклараций занимался ФИО65.

Свидетель ФИО65 П.Ю. сообщил, что работал в ООО «******», в его обязанности входила подача таможенных деклараций, их сопровождение, доклад об их выпуске. Декларация подается в электронном виде, в программе «В-декларант» он отправлял заполненные декларации в таможенный орган. К декларации прилагались документы в формализованном виде разрешительные документы, инвойсы. Таможенный орган присваивал номер, в дальнейшем принимал по ней решения, такие как выпуск, досмотры, запросы различные. Декларация считается принятой, когда присвоен регистрационный номер.

Свидетель ФИО125 сообщил, что работал в ООО «******» системным администратором. Компания занималась таможенным оформлением. ФИО5 была директором. Он занимался консультациями в сфере компьютерной техники, обслуживанием техники и ПО. Были установлены системы в удаленном доступе, облачные сервера, на которых находились документы. Люди использовали яндекс, почту Mail.ru и китайский сервис «QQ», который он настраивал у менеджеров, которые занимались оформлением деклараций, и передавал логин и пароль ФИО5 и Свидетель №1. Это удаленный сервер, через браузер, путем ввода логина и пароля они осуществляли к нему доступ. «ВЭД декларант» программное обеспечение для оформления таможенных деклараций: создание, подписание электронной цифровой подписью и отправка на сервер таможни. Данное программное обеспечение устанавливалось у менеджеров, которые занимались оформлением таможенных деклараций.

Облачный доступ это аналог сервиса «Яндекс диск», реквизиты доступа передали в начале 2017 года, входили в сервис через браузер, путем ввода логина и пароля. При подключении к нему заходили на сайт - страницу авторизации и открывали сайт с папками, так же, как с проводником Windows, то есть можно и получать, и отправлять файлы.

Можно идентифицировать, на каком рабочем месте изменялся файл, в метаданных есть информация об этом. Сотрудникам давали рабочий служебный ящик, который содержал в себе первые буквы имени и фамилии.

Свидетель Свидетель №13 сообщила, что она являлась индивидуальным предпринимателем, она у ООО «******» приобретала мужскую одежду, костюмы, брюки, в том числе «Дигель» для дальнейшей продажи, сам товар заказывала в <адрес>, получала счет-фактуры и накладные на русском языке. С иностранным производителем она не заключала договор. На выставке она показывала то, что она желает приобрести, затем связывались с ООО «Реалмой» и поставляли через них. Как товар проходил таможенной оформление ей неизвестно. С ООО «******» общение происходило посредством электронной почты, отправленные ей сообщения содержали подпись «ФИО36».

Свидетель Свидетель №59 ему сообщил, что у него была доверенность на представление интересов ООО «Рост», выданная его супругой. О деятельности ООО «Рост» и ООО «******» ему ничего не известно.

Свидетель Свидетель №60 сообщила, что компания ООО «Рост» занимается розничной торговлей одежды преимущественно иностранного производства. У них был подписан договор поставки с ООО «******», товар приобретали у них. Контактировала она с Шицеловым и ФИО186. Компания ООО «******» не поставляла им ткань костюмную. Они делали предварительную оплату и потом появлялись счета-фактуры. В счета-фактурах указывались номера таможенных деклараций. ФИО5 ей знакома как руководитель ООО «Реалмы», ей подписан договор, но лично они не знакомы.

Свидетель Свидетель №42 сообщил, что он работает в ООО «Дельфин», компания занимается розничной торговлей одежды иностранного производства в основном из Европы. Ранее он приобретал товары у ООО «******», был заключен договор купли-продажи, он получал товары в <адрес> по ФИО34 счет-фактурам. Контактировал с ФИО36 Шицеловым.

Свидетелб Свидетель №53 сообщила, что она занимается розничной торговлей одежды с 2005 года. Компания ООО «******» оказывала ей услуги по доставке товара из Германии. Она контактировала с менеджером по имени ФИО36. Два раза в год она делала заказ, товар производился для нее. ООО «******» доставляла товар до <адрес>. Она полагала, что ООО «******» занимается полной таможенной очисткой. Со слов представителя ООО «******» в их функции входила

доставка и растаможивание товара. Товар она оплачивала ООО «******». Ей выставляли счета, по которым и производилась оплата в адрес ООО «******». У ООО «Реалмы» нитки швейные, ткань костюмную она не заказывала. Ей отправляли сотрудники «Anneta girls» инвойсы, она их пересылала в ООО «******».

Свидетель Свидетель №8 сообщила, что в 2017 году компанией «Эксельсиор Фэшн Групп» была произведена оплата товара путем перечисления денежных средств с их расчетного счета на расчетный счет «ФИО2». Их товар марки «ФИО2» оказался на складе ООО «******». Они подавали таможенную декларацию на растаможивание этого товара, уплачивали таможенную пошлину, которую потом им вернули. Заказ оформлялся за полгода, с предварительной предоплатой. Она обращалась в Арбитражный суд за признанием права собственности на товар, но в удовлетворении требований было отказано.

Эксперт – главный государственный таможенный инспектор отдела экспертизы товаров легкой промышленности Экспертно-криминалистической службы регионального филиала ЦЭКТУ <адрес> Свидетель №52 подтвердил выводы проведенной им экспертизы № ****** от ДД.ММ.ГГГГ Кроме того, относительно данного товара проводилась экспертиза в рамках дела об административном правонарушении. Перед ним ставились вопросы о рыночной стоимости товара на территории РФ в отношении одежды, обуви, товары народного потребления в ассортименте: 1 кольцо, перчатки, платки, головные уборы торговой марки «ФИО35» и ТМ «ROSIE ASSOULIN». Был предоставлен товар в 38 картонных коробках, запакованных в полиэтилен. Товар был опечатан, имелась пломба. Осмотр товара производился с использованием технического средства - фотоаппарата. Товары были упакованы в фирменную упаковку, одежда была в пакетах, обувь в коробках. Им был направлен запрос в адрес «ФИО2», так как у него не было доступных источников для определения средней рыночной стоимости. Представленные на экспертизу вещи еще не были представлены на рынке РФ. Он получил официальное письмо, где представитель «ФИО35» определил стоимость. Обозначение, изображенное на этих вещах принадлежит торговой марке «ФИО2», является сходным до степени смешения. Был сделан запрос и определена свободная рыночная стоимость, исходя из сведений, данных представителем. Было проведено исследование рынка, так как аналоги не выявлены, соответственно - аналоговый метод не проводился. Применялся визуальный и органолептический метод. Для определения рыночной стоимости товара Rosie Assoulin применялись те же методики, но тут уже был применен аналоговый метод.

Свидетель Свидетель №24 сообщил, что уголовное дело было возбуждено на основании информации предоставленной ОРД оперативной таможни и сотрудников ФСБ, был зарегистрирован рапорт в книге учета сообщений о преступлении. Он проводил доследственную проверку. Письмо представительства ФТС ФИО64 было передано генералом Уральского таможенного управления начальнику Уральской оперативной таможни, последний передал его в дознание и оперативный отдел. К письму были приложены электронные файлы: таблица «Excel», где были прописаны торговые марки, номера экспортных декларации, наименование товара без количества, грузовые манифесты по авианакладным. Дополнительно материалы прилагались в формате бумажного документа. В них был указан конечный грузополучатель, тот, кто заказал товар. На ноутбуке ФИО5 те же лица указаны как получатели. Было установлено, что конечным получателям товара «ФИО35» являлся ООО «Эксельсиор Фешн групп». В ходе рассмотрения дела об административном правонарушении в Октябрьском районном суде <адрес>, не подтвержден факт принадлежности товара компании ООО «Эксельсиор Фешн групп».

Свидетель ФИО126 сообщил, что он представлял интересы «Эксельсиор Фешн групп». Выяснилось, что груз был ошибочно направлен в Екатеринбург, но таможня отказывалась возвращать и направлять груз в Краснодар. Они предоставили все правоустанавливающие и перевозочные документы, свидетельствующие о том, что товар принадлежит «Эксельсиор Фешн групп». Он написал письмо на имя начальника таможни с просьбой отправить груз по месту принадлежности. По итогам рассмотрения обращения им было отказано на основании того, что товар изъят. Получив письмо, была инициирована подача заявления в Арбитражный суд для установления права собственности, в требованиях было отказано, товар был изъят.

Свидетель ФИО127 сообщила, что она является профессиональным оценщиком и сделала оценку рыночной стоимости и экспертизу интеллектуальной собственности по товару 42 наименований «ФИО2», среди которых были платья, футболки, обувь, сумки и кольцо. Ей был предоставлен отчет таможенного инспектора Свидетель №52, инвойсы и документы по пересылке, документы таможенного органа, экспертиза по 1 платью. Цель – проверка заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ по поводу указанной стоимости товара. Отчет документально представлен неверно. Эксперт провел иной вид экспертизы, вместо заявленного. В целом, в заключении найдено множество нарушений, необоснованных выводов. Вывод о том, что товар является люксовым не подтверждён, компания «ФИО35» выпускает 2-3 каталога в год, но искомого товара они не содержат. Эксперт указал, что исследовал эксклюзивные товары, но такие товары являются номерными, выполненными вручную и в единичном экземпляре, одновременно с этим, на экспертизу представлено 12 штук такого «эксклюзивного товара». Должен быть исследован товарный знак, описание, что товар идентичен не убедительны, при экспертизе интеллектуальной собственности допускается максимум 3 отличия, а в этом знаке их 8. Нельзя сказать, что это тождественные и однородные товары. Они смотрели каталоги и выяснилось, что индекс товаров не соответствует ни Франции, ни ФИО64, хотя на ярлыке указано, что товар произведен в ФИО64. Помимо этого, в качестве примера, у майки край выполнен волнистой линией, а майка при этом стоит 40 000 рублей. По части товарно-материальной собственности ей был привлечен специалист ФИО128

Они определили рыночную стоимость реплик, все товары нашли у других производителей. Сумма составила 5923677,63 рублей.

У «ФИО35» отсутствовал такой товар. На подошве обуви выполнено изображение звезды, у «ФИО35» звезда утоплена в подошву - она металлическая, подошва гладкая. В исследуемом товаре звезда поднята на 3-4 миллиметра. Много товара «ФИО35» пересылается в ФИО64, но там не отшивают вещи, там делают обувь, в исследуемом же товаре ярлыки, указывают в качестве места изготовления ФИО64, более того, они пришиты не качественно.

Свидетель ФИО128 сообщила, что проводилось исследование экспертного заключения Свидетель №52 в январе 2018 года. Оценщиком выступала Старовойтова. В предоставленном заключении допущен ряд нарушений закона об экспертной деятельности. Содержатся необоснованные выводы об однородности товара, ошибки в квалификации отдельных товаров, допущены необъективные выводы о сходстве до степени смещения изображений, ошибки при определении признаков отнесения товаров к товарам, произведенным «ФИО2», в целом заключение не соответствует требованиям 73-ФЗ.

Ей изучались копия заключения Свидетель №52 от ДД.ММ.ГГГГ и копия письма ФИО129, в ходе исследования она пользовалась справочными материалами, 21 источником. В ходе исследования заключения были обнаружены нарушения методического характера: на 1 странице стоит подпись, заверенная круглой печатью организации, что является недопустимым, так как это ставит под сомнение независимость эксперта, так как круглую печать может ставить только руководство, значит эксперта ставят в определенные условия, что заключение должно соответствовать ожиданиям.

Руководитель обязан поручить выполнение экспертизы эксперту или комиссии экспертов, при этом, в подписке указывается лишь факт ознакомления. Нарушен принцип достоверности – в ст. 38 73-ФЗ указано, что научно-методическое обеспечение производства судебных экспертиз возлагается на экспертные учреждения, помимо этого все приборы и инструменты, которые могут использоваться при проведении замеров должны подвергаться поверке. На факт проведения поверок ссылки нет, ни актов, ни дат.

Использовалась линейка, но о том, что он применял ее и какие имелись основания для этого - не указано. В тексте заключения нет ссылки на применяемые методы исследования, указание методов является обязательным. Не приложены документы о квалификации и своевременном проведении переквалификации. Ко второй группе нарушений относятся нарушения профессионально-технического характера: нет структурных составляющих, информации о присутствии или отсутствии заинтересованных лиц. Отсутствует понятийный аппарат, то есть разъяснение основных терминов, например, что такое качество и дефект. Из заключения неясно, в соответствии с чем отбирались образцы, которые представлены в фототаблице, не указано какими методиками руководствовался эксперт, помимо этого отсутствует описание индивидуальных упаковок. Есть ГОСТ, в котором указаны правила отбора товара. На основании тех фотографий, которые имеются в представленной копии заключения, трудно сделать вывод о качестве товаров, как минимум снимки должны быть крупнее, содержать изображения строчек, лейблов, для возможности правильно идентифицировать товар. В данном случае эксперт должен был сфотографировать товар, строчку, вид сбоку и спереди, артикул, маркировку, применительно к каждому товару.

В классификации кольца, так же не проведено исследования идентичности товаров. Оно выражается в установлении соответствия образцу или его описанию, по признакам и параметрам. На странице 10-11 он проводит исследования схожести, но без ссылки на использованные методы.

В данном случае вопиющее несходство товарных знаков. Чтобы убедиться в этом, она посетила магазин «ФИО2» в Екатеринбурге и осмотрела более 20 видов товаров и сфотографировала изображение пчелы, в магазине она не увидела подобных несоответствий. Не нашла каким документом регламентируется этот момент, но скорее всего требуется выполнить запрос с изображением, но это не сделано. Она является кандидатом экономических наук, имеет сертификат менеджера по качеству.

Свидетель ФИО130, в судебном заседании сообщил, что в течение 5 лет он работал в авиакомпании «Авиакон Цитотранс», ФИО5 была членом совета директоров до 2018 года. У компании имеются грузовые самолеты, она осуществляет грузовые международные перевозки по программе ООН «Красный крест». Так же выполняются заказы и по России. Ему приходилось и сопровождать, и принимать, и контролировать груз. В последующем он занимал должность заместителя генерального директора по авиационной безопасности, разрабатывал документы по безопасной перевозке груза. В международной практике и РФ невозможно, чтобы был заказан один груз, а пришел другой. Груз проходит, как минимум, тройной контроль службами авиационной безопасности, которые дают разрешение на перевозку. Проверяется характер груза, вес при перемещении, все должно соответствовать документам. Существуют единые международные правила, по ним и производится досмотр груза на безопасность. Так же при приемке груза контролируют его вес, сверяя с документами, также проверяют путем рентген-аппаратов и визуального осмотра. В случае выявления несоответствия груз дальше не едет. Он остается на складе и возвращается грузополучателю для надлежащего оформления документов. Если служба заметила разницу, то груз к досмотру и к вывозу за границу не допускают. Есть международные правила, которые распространяются на государства – члены ИКАО.

Оценив в совокупности показания подсудимых ФИО5, ФИО4, данных ими в судебном заседании, показания свидетелей, письменные доказательства по делу, суд считает доказанным, что ФИО5 при пособничестве ФИО4 уклонилась от уплаты таможенных платежей взимаемых с организации в особо крупном размере.

Все доказательства по делу получены с соблюдением требований Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, являются относимыми и допустимыми, их совокупность суд считает достаточной для решения вопроса о виновности подсудимых.

При оценке доказанности вины ФИО5, ФИО4 суд принимает во внимание исследованные письменные материалы дела, а именно декларации на товары №№ ******, 10508010/230617/0010889, 10508010/240717/0012883, 10508010/170717/0012486 поданные от имени ООО «******» в Кольцовскую таможню имени ФИО87 с приложением копии инвойсов и материалов, полученных представительством ФТС России в Итальянской Республике в таможенных органах Итальянской республики, при сопоставлении которых установлено, что в данных декларациях ООО «******» указаны недостоверные сведения о наименовании товаров, в результате чего стоимость товаров занижена.

Вопреки доводам стороны защиты, экспортные декларации поступили от государственного органа Представительства ФТС России в Итальянской Республике без нарушений действующего законодательства, порядок их приобщения соблюден, указанные документы осмотрены, согласно протокола осмотра документов, переведены на русский язык и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу.

Более того, ссылка стороны защиты на письмо ГТК РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ****** «О применении иностранных документов на территории Российской Федерации» не состоятельна, поскольку в соответствии с Приказом ФТС РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ****** «О признании утратившими силу некоторых правовых актов ГТК (ФТС) России» письмо ГТК РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ****** признано утратившим силу.

Также, суд не может согласиться с позицией защиты, об экспортных декларациях, в связи с тем, что по ним не были выставлены таможенные коды, поскольку в экспортных декларациях при данных обстоятельствах они не имели значения, так как в них указаны названия товаров (одежда, обувь, аксессуары), что подтверждает отправление именно этих товаров.

В связи с выше изложенным, суд не находит оснований для признания их недопустимым доказательством по уголовному делу и полагает возможным положить их в основу приговора.

Что касается декларации на товары № ****** поданной от имени ООО «******», достоверность указанных в ней сведений и в приложенном к ней инвойсе опровергается актом таможенного досмотра № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, в результате которого обнаружены одежда, обувь, аксессуары торговой марки CHRISTIAN DIOR PARIS, отличающиеся от товара в декларации; внутри 1 грузового места обнаружена одежда торговой марки ROSIE ASSOULIN.

Суд критически относится к версии стороны защиты, что поставка товаров торговой марки CHRISTIAN DIOR PARIS, и ROSIE ASSOULIN является следствием ошибки логистической компании.

Позиция подсудимых ФИО5, ФИО4 относительно того, что ООО «******» не осуществляла поставку товаров CHRISTIAN DIOR PARIS полностью опровергнуто выше приведенными исследованными письменными материалами уголовного дела.

Так, среди документов изъятыхв ходе обыскав помещении ООО «******», в <адрес> обнаружен и изъят оригинала обоюдного дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (том 21 л.д. 173-174), подписанный продавцом «******» в лице директора Гао Гуанг Вей и покупателем ООО «******» в лице директора ФИО5, покупатель перечисляет в счет оплаты за поставленную партию товара денежную сумму в размере 15833,50 Евро по инвойсам №№ ******/DE, 372/IT, 376/ DE, 380/ DE, 379/CZ, 378/ IT, 384/ DE в адрес «Christian Dior».

Кроме того аналогичное обоюдное дополнение обнаружено в ноутбука «Lenovo» S/N CB32617582», обнаруженном и изъятом в ООО «******» с рабочего места ФИО5,

А также на носителях электронной информации, изъятых в ходе обыска помещений ООО «******», расположенных по адресу: <адрес>, обнаружен файл, содержащий изображение инвойса Christian dior couture № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, о продаже «LLC Excelsior fashion group» товаров «одежда, обувь, аксессуары» в количестве 101 единиц, общей стоимости 43272 евро. В нижней части каждого листа имеется рукописная подпись от имени «Свидетель №8» и оттиск круглой печати ФИО180 цвета «РФ <адрес>, ООО «Эксельсиор Фешнгрупп» ИНН 2310192987», обнаружен файл содержащий изображение инвойса Christian dior couture № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о продаже «LLC Excelsior fashion group» товаров в количестве 131 единиц, общей стоимости 97655 евро. В нижней части каждого листа имеется подпись от имени генерального директора Свидетель №8 и оттиск круглой печати ФИО180 цвета «РФ <адрес>, ООО «Эксельсиор Фешнгрупп» ИНН 2310192987».

Как следует из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 33, л.д. 18-28) осмотрен оптический диск CD-R, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки документов о деятельности ООО «******» в филиале Екатеринбургский АО «Альфа банк» содержащий файл-таблицу в котором имеется информация в столбцах о движении денежных средств по счету ООО «******» в Евро в адрес получателя «******5cC17 4 Floor 11 Dong Shui Jing Hutong Dongcheng district Beijing China» на счет LV41RTMB 0000617806410 по контракту № ****** от 22.12.2014 паспорт сделки № ****** за поставку товаров, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ – 61500, ДД.ММ.ГГГГ – 24900, ДД.ММ.ГГГГ – 12000; в адрес получателя «CHRISTIANDIOR, PARISFRANCE 26-30 AVENUE MONTAIGNE 75008 PARIS M.ALMA - MARCEAU,FRANKLIN D. ROOSEVELT VELI B FRANCE» в адрес получателя «CARGO RUSS ITALIA SRL Via Redecesio 5, 20090 SEGRATE MI, ITALY» на счет IT20X0306№ ****** по контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ за организацию перевозки товаров из ФИО64 в Екатеринбург, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно заключения эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том 13, л.д. 16-35) свободная рыночная стоимость товаров торговой марки «Christian Dior», «Rosie Assoulin», обнаруженных в ходе таможенного досмотра товарной партии Кольцовской таможней имени ФИО87 (акт таможенного досмотра № ******), не заявленных ООО «******» в декларации на товары № ****** составляет 26146482,66 руб.

Допрошенный в ходе судебного заседания Свидетель №52 подтвердил выводы проведенной им экспертизы № ****** от ДД.ММ.ГГГГ Заключение эксперта сомнений у суда не вызывает, так как проведено в соответствии с требованиями закона, экспертом, имеющими специальные познания в данной области, необходимый стаж экспертной работы, надлежащим образом предупрежденным об уголовной ответственности.

Доводы, представленные стороной защиты о недостоверности выводов заключения эксперта, а также представленное заключение специалистов ипоказания его проводивших лиц ФИО127 и ФИО128 противоречат установленным обстоятельствам по делу. В ходе судебного заседания достоверно установлено, что конечным покупателем компанией «Эксельсиор Фэшн Групп» в лице директора Свидетель №8 был заказан оригинальный товар «Christian Dior», который согласно исследованных документов следовал маршрутом <адрес> ФИО64 в <адрес> путем помещения под таможенную процедуру «транзит-трансфер» с целью отправки в <адрес>. В авиационной накладной в качестве авиаперевозчика груза указана компания «Silk Way West Airlines», отправитель - «******», получатель ООО «******».

Товар торговой марки «Christian Dior», указанный в инвойсах №№ ******, 2017000046140, обнаруженных и изъятых в ходе обыска офиса ООО «Эксельсиор Фешн Групп», полностью совпадает с наименованием и артикулами товаров указанной торговой марки, поступивших по авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «******», данный факт свидетельствует об организации ООО «******» поставки данного товара, который был задекларирован по ДТ № ****** под видом ниток швейных и ткани костюмной.

Как следует из документов, изъятых в ООО «Эксельсиор Фешн Групп» неоднократно транспортные компании по заказу данной организации осуществляли доставку товара из <адрес>, что подтверждает факт спланированной поставки товаров торговой марки «Christian Dior» по авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> в адрес ООО «******» именно с целью уклонения от уплаты таможенных платежей.

Вопреки доводам стороны защиты, при поступлении груза в Бакинский грузовой терминал сотрудниками таможни установлено, что несоответствий по весу и количеству грузовых мест не обнаружено, что не противоречит исследованным материалам уголовного дела, поскольку заявленный ООО «******» вес и количество грузовых мест совпадал, тогда как различалось наименование товара, груз был схожий заявленному.

Что касается декларации на товары № ****** поданной от имени ООО «******», достоверность указанных в ней сведений и в приложенном к ней инвойсе опровергается актом таможенного досмотра № ******.

Доводы подсудимой ФИО5 относительно того, что имела место пересортица товара не принимаются судом.

Согласно заключения специалиста Уральского таможенного управления по ДТ № ****** составляет 2 466 297,86 руб., тогда как общая таможенная стоимость, указанная в декларации ООО «******» составляет 551000,32 руб., что говорит о поступлении товара иной ценовой категории.

Суд не может согласиться с доводами стороны защиты о признании недопустимым доказательством протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ, проведенного в ООО «******» по адресу: <адрес>. Факт проведения обыска удостоверили понятые, поставив подписи в соответствующих протоколах, удостоверив правильность внесенных в них данных.

Отсутствие на одной из страниц протокола обыска подписи участвовавших в его проведении заинтересованных лиц, представителей ООО «******», при наличии подписи понятых на каждой странице, суд считает несущественным нарушением, которое не может повлечь признание протокола обыска, недопустимым доказательством.

Доказательства подлинности представленной стороной защиты копии протокола обыска (том № ****** л.д. 90-119) не представлено. Доводы стороны защиты о фальсификации доказательств по делу носят исключительно голословный характер и являются, по мнению суда, линеией защиты от предъявленного обвинения.

Относительно доводов стороны защиты о неверности расчета таможенных платежей, суд отмечает, что как следует из статьи 81 Таможенного кодекса Таможенного союза, действовавшей на момент совершения преступления,обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза. При этом, в случае незаконного перемещения товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день регистрации таможенным органом таможенной декларации, поданной для помещения товаров под таможенную процедуру, а если этот день не установлен, - день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу. Указанные даты и являются датой окончания совершения преступления. День начала совершения преступления не имеет юридического значения. Кроме того, следует отметить, что на момент совершения преступления кодексТаможенного союза в рамках ЕврАзЭС не действовал, в связи с чем подлежат применению нормы Таможенного кодекса Таможенного союза, действующего на момент совершения преступления.

С доводами стороны защиты относительно того, что, ООО «******» по декларациям на товары №№ ******, 10508010/230617/0010889, 10508010/240717/0012883, 10508010/170717/0012486 платежи уплачены, поскольку таможенный орган не изменял их, корректировок в порядке ст.112 ТК ТС не было, суд согласиться не может, поскольку как усматривается из материалов уголовного дела информация о недостоверном декларировании товаров, поступивших по указанным декларациям была установлена в рамках уголовного дела.

Специалисты для расчета таможенных платежей назначены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, обладали достаточным опытом и знаниями в исследуемых вопросах, в связи с чем не доверять их выводам основания отсутствуют. Нарушения таможенных норм и методик судом не установлено.

Кроме того, в ходе судебного заседания установлено, что «******» является подконтрольной ФИО5 организацией, из исследованных материалов, изъятых в ООО «******» Гао Гуанг Вей указан, как сотрудник ООО «******», более того, в сообщениях ФИО5 («******») неоднократно решался вопрос о выплате ему заработной платы, в том числе в 2017 г.

В ходе судебного заседания установлено, что именно ФИО4 являлся в ООО «******» ведущим менеджером по европейскому направлению, оказывал содействие ФИО5 в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, а именно осуществлял сборзаказов на доставку из стран Европейского союза иностранных товаров народного потребления, организовывал маршрут по доставке указанных товаров, а также изготавливал фиктивные инвойсы, необходимые для предоставления в таможенные органы Российской Федерации, содержащих недостоверные сведения о наименовании и стоимости фактически перемещаемых товаров.

Из показаний подсудимой ФИО5 следует, что она осуществляла переписку с ФИО76 посредством электронной почты «******», при этом ФИО4 использовал электронную почту «DmitryS-«AVS-Logistic». Кроме того, в исследованной переписке встречается подпись «ФИО183». Из чего суд делает вывод об использовании ФИО76 указанной электронной почты. Также установлено, что ФИО4 использовал электронную почту ******».

Так же судом достоверно установлено, что ФИО76 использовался ноутбук «HP Pavilion m6serial: CND2320W1V», именно в котором были обнаружены личные (семейные) фотографии ФИО131

В памяти ноутбука обнаружен файл-таблица «505E8AB0.xls», содержащий сведения об импортной доставке товаров брендовой одежды из ФИО64, Германии, Чехии, КНР и передача их клиентам ООО «******», в которой имеются сведения о номерах авиационных накладных, клиентах, брендах товаров, весах, размере расходов по доставке, номере инвойса продавца, автором является «ФИО4.

В файле имеются сведения о товарах, перемещенных из ФИО64 по авиационным накладным № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; № ****** и № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; также сведения о товарах, перемещенных из Германии по авиационной накладной № ****** от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, в ноутбуке обнаружен файл, содержащий реквизиты компании SINO EASTER LIMITED и изображение оттиска печати красного цвета SINO EASTER LIMITED с изображением рукописной подписи. Оттиск печати и реквизиты подвержены различным манипуляциям (уменьшению, увеличению, перемещению), между ними возможно вставление текста.

Данная таблица аналогична таблице (файл с наименованием «AVS Груз УК-1.xls»), направленной ДД.ММ.ГГГГ в 10:20 часов с электронного почтового ящика «******» (ФИО4) на электронный почтовый ящик «******» (ФИО5).

Сведения из таблицы свидетельствуют о полной осведомлённости ФИО5 и ШицеловаД.А. относительно поставляемого товара, его торговой марки, количестве мест, весе, клиенте (покупателе), а также номере инвойса, по которому он будет декларироваться на территории Евразийского экономического союза.

Кроме того, согласно исследованной переписки между ФИО5 и ФИО76 (между абонентами «******» и «DmitryS - «AVS-Logistic») содержатся многочисленные сообщения в юридически значимый период касающиесядоставки и оплаты товаров, перевода денежных средств, решаются вопросы об инвойсах.

Кроме того, в переписке «******» с электронным почтовым ящиком «euro@avs-logistic.ru» обсуждаются вопросы перечисления денежных средств в качестве оплаты авиаперевозки товара в адрес итальянской транспортной компаний «Cargo Russ Italia», «Эйрбриджкарго», «Уральские авиалинии», а также обсуждается долг компании «Уралкаргосервис». Кроме того, к переписке приложена сверка поступивших и оплаченных в адрес компаний перевозчиков услуг доставки за товары. Данная сверка представляет собой таблицу, содержащую сведения о дате, номере авиационной накладной, заказчике, торговой марке, количестве, физическом весе, объеме товаров, о стоимости доставки товара, балансе денежных средств. Идет речь о получении ФИО76 («euro@avs-logistic.ru») инвойсов (счетов) от компании «Cargo Russ Italia», которые впоследствии пересылаются им ФИО5

Вопреки доводам стороны защиты порядок возбуждения уголовного дела соблюден, каких-либо существенных нарушений действующего законодательства не установлено. Соответствующее должностное лицо начальник Уральской оперативной таможни, дал распоряжение зарегистрировать его в КУСП, удостоверил своей подписью его законность.

Материалы оперативно-розыскных мероприятий суд находит допустимыми, поскольку они отвечают требованиям, предъявляемым уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации к доказательствам, само оперативно-розыскное мероприятие осуществлено в соответствии с Федеральным законом № 144-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об оперативно-розыскной деятельности».

Оснований не доверять показаниям свидетелей, допрошенных в ходе судебного заседания Свидетель №18, Свидетель №51, ФИО132, Свидетель №50, Свидетель №36, ФИО124, Свидетель №61, Свидетель №48, Свидетель №21, Свидетель №27, Свидетель №49, Свидетель №62, являющихся сотрудниками таможни и находящихся при исполнении служебных обязанностей, действовавших в соответствии с требованиями закона и в рамках предоставленных им полномочий, чья служебная деятельность непосредственно направлена, в том числе, на изобличение лиц, нарушающих таможенное законодательство, не заинтересованных в исходе рассмотрения настоящего уголовного дела, надлежащим образом предупрежденных об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, суд не усматривает.

Документы, содержащиеся в материалах уголовного дела на иностранном языке переведены, в том числе осмотрены с участием переводчика, в связи с чем право на защиту подсудимых не нарушено, дополнительного участия переводчика при производстве по уголовному делу, по мнению суда не требуется.

Доводы, представленные стороной защиты, сводятся к переоценке исследованных доказательств, противоречат установленным обстоятельствам по делу и составляют линию защиты от предъявленного обвинения, направленную на освобождение подсудимых от уголовной ответственности.

Выдвинутая версия подсудимых полностью опровергнута исследованными судом доказательствами, отвечающими требованию относимости, допустимости и достаточности.

Все процессуальные документы, исследованные в судебном заседании, суд находит отвечающими требованию закона, каких-либо существенных нарушений при их составлении допущено не было, а потому полагать какие-либо из исследованных судом письменных доказательств - недопустимыми, оснований не имеется.

Квалифицирующий признак совершение преступления в особо крупном размере также нашел свое подтверждение. Как следует из заключения специалиста Уральского таможенного управления от ДД.ММ.ГГГГ сумма подлежащих уплате таможенных пошлин и налогов за незадекларированные товары, поступившие по авиационным накладным №№ ******, 262-5043-6153, 262-5043-7236, 262-5046-0384, 262-5046-1014, 064-0202-3792, и на дату их незаконного ввоза составляет 13931643,19 руб., указанная сумма превышает 10 миллионов рублей, что является особо крупным размером.

В суде установлено и документально подтверждено, что ФИО5 являясь генеральным директором ООО «******» знала о своих обязанностях по соблюдению таможенного законодательства Российской Федерации, именно она как руководитель отвечала за полную и своевременную уплату таможенных платежей, однако умышленно уклонилась от их уплаты, и при пособничестве ФИО4, который представил для таможенного оформления, документы, содержащие недостоверные сведения о цене товара, в целях минимизации экономических потерь и извлечения дополнительной прибыли.

В соответствии с ч. 4 ст. 188 Таможенного кодекса Российской Федерации при таможенном декларировании товаров и совершении иных таможенных операций необходимых для помещения товаров под таможенную процедуру, декларант обязан уплатить таможенные платежи и (или) обеспечить их уплату в соответствии с ТК ТС. Обязанность по уплате таможенных платежей возлагалась на ООО «******» в лице генерального директора ФИО5, ФИО4 в данном случае не обладал обязанностью по уплате таможенных платежей.

Переходя к правовой оценке действий подсудимого ФИО4, его действия заключались в пособничестве в совершении уклонения от уплаты таможенных платежей взимаемых с организации в особо крупном размере.

Инвойсы с недостоверными сведениями о стоимости ввозимого товара, а также действия ФИО4 являлись средствами совершения преступления.

Таким образом, квалифицирующий признак совершение преступления группой лиц по предварительному сговору не нашел свое подтверждение и исключается судом.

По изложенным основаниям действия ФИО5 квалифицируются судом по п. «г» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации – уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере.

Действия ФИО4 квалифицируются судом по ч. 5 ст. 33, п. «г» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации – пособничества в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, оказав содействие путем организации логистического маршрута по доставке указанных товаров, в том числе путем их консолидации на специализированных складах транспортных компаний, изготовление фиктивных инвойсов (счетов), необходимых для предоставления в таможенные органы Российской Федерации.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимых, смягчающие наказание обстоятельства, влияние наказания на исправление подсудимых и условия жизни их семей, а также роль каждого из них в совершении преступления, а именно то, что преступление совершено ФИО5 при пособничестве ФИО4.

Анализируя характер и степень общественной опасности содеянного, суд отмечает, что подсудимыми, совершено умышленное общественно опасное деяние, относящееся к категории преступления средней тяжести, направленное против установленного порядка осуществления внешнеэкономической деятельности и уплаты таможенных платежей, носящее оконченный характер.

Обсуждая данные о личности подсудимой ФИО5, суд учитывает то, что она не судима (том л.д. 222-223), социально адоптирована, замужем (том 46 л.д. 218), трудоустроена, также суд учитывает положительные характеристики (том 61 л.д. 52-54, 57) наличие грамоты (том № л.д. 41-42), состояние здоровья (том 61 л.д. 55-56), на специализированных медицинских учетах у нарколога и психиатра подсудимая не состоит (том 46 л.д. 220, 221), ее поведение в судебном заседании адекватно происходящему, психическое состояние сомнений у суда не вызывает.

Обстоятельств отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации - не установлено.

Обсуждая данные о личности подсудимого ФИО4, суд учитывает то, что он не судим (том № ****** л.д. 168-169), социально адоптирован, женат (л.д. 163), со слов трудоустроен без оформления трудовых отношений, также суд учитывает положительную характеристику по месту жительства (том 47 л.д.167, том 49 л.д 137), на специализированных медицинских учетах у нарколога и психиатра подсудимый не состоит (том 47 л.д. 165, 166), его поведение в судебном заседании адекватно происходящему, психическое состояние сомнений у суда не вызывает.

В силу п. «г» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации смягчающим наказание обстоятельством суд признает наличие у ФИО4 малолетних детей (том 49 л.д. 135, 136).

Обстоятельств отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации - не установлено.

При наличии названных фактических обстоятельств дела, касающихся характера и степени общественной опасности содеянного, применение положений ч. 6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации с изменением категории преступления на менее тяжкую, в отношении каждого из подсудимых невозможно.

Не усматривает суд оснований и для применения положения ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации, поскольку смягчающие наказание обстоятельства, в связи с целями и мотивами совершения преступления, поведением виновных во время и непосредственно после его совершения, исключительными не являются, существенно степень общественной опасности содеянного не уменьшают.

Учитывая корыстный характер совершенного преступления, а также с учетом материального положения виновных, которые, как пояснили, фактически трудоустроены, то есть имеют доход, суд считает наиболее эффективным средством исправления виновных и восстановления социальной справедливости при назначении наказания в виде штрафа.

Государственным обвинителем заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО5, ФИО4 материального ущерба (том 62 л.д. 148-151). Для разрешения указанного гражданского иска необходимо привлечение иных лиц, истребования новых доказательств, так и предоставления дополнительных расчетов. Поэтому в соответствии с ч. 2 ст. 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации суд признает за истцом право на обращение с исковыми требованиями о возмещении материального ущерба в порядке гражданского судопроизводства.

Принимая решение о судьбе имущества, принадлежащего ФИО5, жилое здание площадью 74,2 кв.м., земельный участок площадью 1977 кв.м., не жилое помещение (машиноместо в паркинге) площадью 12,6 кв.м., автомобиль «ЛЕНД РОВЕР РЕНДЖ РОВЕР ЭВОК», автомобиль «ФИО30 ФОРЕСТЕР», снегоход «YAMAHA» марки «VK540E», мотовездеход «YAMAHARHINO» марки «YXR700F», на которое был наложен арест на основании постановления Железнодорожного районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, суд исходя из размера накладываемого штрафа и гражданского иска приходит к выводу, о необходимости обеспечения исполнения настоящего приговора, для чего надлежит оставить арест на указанное имущество.

На стадии предварительного расследования имелись процессуальные издержки в связи с участием защитника ФИО5 по назначению следователя (том 54 л.д. 173). В связи с тем, что подсудимая имеет доход, суд в соответствии со ст. ст. 131 и 132 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации оснований для освобождения от их возмещения в отношении ФИО5, суд не усматривает

Мера пресечения в отношении ФИО5, ФИО4 не избиралась.

В соответствии с ч. 3 ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации после вступления приговора в законную силу судьбу вещественные доказательства по уголовному делу надлежит определить следующим образом:

- документы, диски – хранить при уголовном деле;

- ноутбуки: ноутбук «HP serial: CND2320W1V, ноутбук «Lenovo Yoga 2» s/n:CB32617582, ноутбук «Asus X551CA-SX016D,» использованные в качестве орудий преступления надлежит конфисковать, поскольку по смыслу закона, под орудиями преступления понимаются предметы, непосредственно использованные в процессе совершения преступления в целях достижения преступного результата, при условии, что их использование имело непосредственное отношение к исполнению действий, образующих объективную сторону состава преступления. Подсудимые посредством названных ноутбуков осуществляли преступные действия, достигали договоренности, осуществляли переписку.

- иные изъятые предметы и документы, принадлежащие иным лицам, не использованные в качестве орудий преступления, вернуть по принадлежности.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296, 307 – 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

признать ФИО5 виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации, за совершение которого назначить наказание в виде штрафа в размере 400000 рублей.

признать ФИО4 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33 п. «г» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации, за совершение которого назначить наказание в виде штрафа в размере 300000 рублей.

Разъяснить осужденным требования ч. 5 ст. 46 Уголовного кодекса Российской Федерации, согласно которого в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, он заменяется наказанием в пределах санкции, предусмотренной соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса.

По гражданскому иску государственного обвинителя о взыскании с ФИО5, ФИО4 признать право на обращение с исковыми требованиями в порядке гражданского судопроизводства.

Сохранить арест, наложенный на имущество принадлежащее ФИО5, жилое здание площадью 74,2 кв.м., земельный участок площадью 1977 кв.м., не жилое помещение (машиноместо в паркинге) площадью 12,6 кв.м., автомобиль «ЛЕНД РОВЕР РЕНДЖ РОВЕР ЭВОК», автомобиль «ФИО30 ФОРЕСТЕР», снегоход «YAMAHA» марки «VK540E», мотовездеход «YAMAHARHINO» марки «YXR700F» в обеспечение исполнения наказания в виде штрафа и заявленного гражданского иска.

Возложить обязанности по возмещению процессуальных издержек в размере вознаграждения, подлежащего выплате за оказание юридической помощи адвокату по назначению следователя, на подсудимого, взыскав с ФИО5 1529 рублей 50 копеек.

Вещественные доказательства по делу:

- электронную копия декларации на товары № ****** и формализованный электронный инвойс № ******/AZ от ДД.ММ.ГГГГ, электронную копию декларации на товары № ****** с приложениями, оптический диск CD-RW Verbatium с номером HLD647SJ13222790, оптический диск CD-R содержащий аудиофайл ОРМ «Опрос», оптический диск DVD+R уч. 694 н/с от ДД.ММ.ГГГГ экз. № ******, содержащий видеофайлы с результатами ОРМ «Наблюдение», оптический диск CD-R, являющийся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, оптический диск CD-R, являющийся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, два оптических диска DVD+R, являющихся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, оптический диск СD-R, являющийся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, хранится в уголовном деле, оптический диск СD-R, являющийся приложением № ****** к заключению эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, транспортные накладные перевозчика ООО «ФАСТранс», экспедиторские расписки и транспортные накладные перевозчика ГК «КИТ» о перевозке грузов грузоотправителя ООО «******», копии договор поставки между ООО «******» и ИП Свидетель №13 и счета на оплату, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в бутике «Fratelli» ИП Свидетель №13, расположенном по адресу: <адрес>, хранятся в уголовном деле, договора поставки № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительные соглашения к договору поставки, копии учредительных документов ООО «******», копии счетов ООО «******», счета-фактуры ООО «******», спецификации товаров, товарные накладные ООО «******», платежные поручения ИП Свидетель №41, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в магазине «ТDС» ИП Свидетель №41, расположенном по адресу: <адрес>, спецификации между ООО «******» и ИП ФИО106, счета-фактуры и товарные накладные ООО «******», платежные поручения ИП ФИО106, акты сверки с ИП ФИО106 (магазины «Джентри»), упаковочные листы, коммерческий инвойс, листы с изображением коробок к товару, не заявленному в декларации на товары № ******, документы, поступившие из ИФНС России № ****** по <адрес> письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ******, письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № ****** и оптический диск CD-R № ******, документы, поступившие ДД.ММ.ГГГГ из ПАО «БинБанк» сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ******; документы, поступившие от ООО КБ «Кубань кредит» письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ******, электронные сообщения и первичные документы, изъятые у ООО «Эксельсиор Фешн Групп»; - транспортные документы «Cargo Russ Italia», изъятые в кабинете директора ООО «Эксельсиор Фешн Групп», проекты товарных накладных поставщика «Christian Dior Couture» изъятые в помещениях магазина «Excelsior Angel», электронные почтовые сообщения электронного почтового ящика «fra-olga@yandex.ru», используемого Свидетель №64, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на оптическом диске CD - R, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО «Яндекс», сведения о движении денежных средств ООО «******», по валютным счетам, открытым в филиале «Екатеринбургский» АО «Альфа Банк», на оптическом диске CD – R; оптический диск CD-R, содержащий сведения о движении денежных средств ООО «******» по счетам, открытым в ПАО «БинБанк», паспорт сделки 15010004/1326/0006/2/1 от ДД.ММ.ГГГГ, валютное досье по паспорту сделки 15010004/1326/0006/2/1 от ДД.ММ.ГГГГ, банковские карточки с образцами подписи; выписки по расчетным счетам ООО «******», открытые в ПАО Банк «ФК Открытие», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ у заместителя начальника ОЭБ Екатеринбургского филиала ПАО Банк «ФК Открытие» ФИО133, документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО «Коммерческий банк «Кубань Кредит» по адресу: <адрес>, в отношении ООО «Эксельсиор Фешн Групп», документы о договорных отношениях между ООО «Автоперевозки» и ООО «Эксельсиор Фешн Групп» по поставке товаров, электронные сообщения электронного почтового ящика «evg-c86@yandex.ru», на оптическом диске DVD-R «SmartTrack», электронные сообщения электронного почтового ящика «******», на оптическом диске DVD-R «SmartTrack», электронные сообщения электронного почтового ящика «chuchan@mail.ru», электронные сообщения электронного почтового ящика «calista777@mail.ru», акты таможенных досмотров № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисном помещении AVS-Group, авиационную накладную № ****** GYD 5043 6153 и грузовой манифест (Cargo manifest) на рейс № U6-2952 от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у начальника центра расчетов ОАО АК «Уральские авиалинии», документы, полученные представителем ФТС России в Итальянской Республике в таможенных органах Итальянской Республики, предоставленные письмом ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № ****** и письмом ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № ******, копию контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копию дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; копия дополнения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ******; блокнот с обложкой серо-черного цвета; штамп с оттиском факсимиле подписи, декларации на товары №№ ******,10508010/240717/0012883, 10507010/200417/0006610, 10508010/230617/0010889, 10508010/110817/0014230, 10508010/120817/0014261, аудиозаписи разговоров Свидетель №12, записную книжку, информацию, находящаяся на пяти оптических дисках DVD-R, являющихся приложение № ****** к заключению эксперта филиала ЦЭКТУ <адрес> № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, хранящаяся при уголовном деле – хранить при уголовном деле.

- сервер «Kraftway Express ISPES25» с серийным номером 0010480752, жесткий диск «Seagate Barracuda 7200.12» серийный № ******QZ5S438 изъятый в ООО «Эксельсиор Фешн Групп», расположенных по адресу: <адрес>Д, хранящаяся при уголовном деле – вернуть по принадлежности представителю ООО «Эксельсиор Фешн Групп».

- документация, жесткие диски с серийными номерами «S/N 9VYBRT6X», «S/N9VMXH5V3», изъятые в офисном помещении ООО«АВС-Логистик», расположенном по адресу: <адрес>, этаж № ******, хранящаяся при уголовном деле – вернуть ООО«АВС-Логистик» по принадлежности;

- два системных блока имеющие № ****** и № ******, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений ООО «******», расположенных по адресу: <адрес>, хранящиеся при уголовном деле – вернуть в ООО «******» по принадлежности.

- флеш накопитель «QUMO», ноутбук «HP COMPAQ 6510» S/N:CNU8250519, блокнот на пружинах в обложке из картона белого цвета с надписью: «CHINA SUPPLIERS мультимодальные перевозки из Азии»; договор поставки № ******Е от ДД.ММ.ГГГГ; копию свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя на имя Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ; копию выписки из ЕГРИП в отношении Свидетель №1 (ОГРНИП № ******); копию письма Межрайонной инспекции ФНС № ****** по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № ****** в адрес Свидетель №1 заявления Свидетель №67 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ; приказ директора ООО «УралКаргоСервис» Свидетель №7 о приеме на работу Свидетель №67 от ДД.ММ.ГГГГ на должность главного бухгалтера; лист формата А4 с машинописным текстом с текстом на иностраннм языке, с рукописными записями, выполненными красителем ФИО180 цвета на русском языке: «ТП «Грузовой», «Алла Сурнова», «реэкспорт», «по большой», «Макс Мара», «safemail.dmitriysh2011»; лист формата А4 с машинописным текстом на иностранном языке, с текстом на русском языке: «Настоящим письмом просим зачесть сумму оплаты за недопоставленный товар марки «Ermano Scervino» на сумму 15 628,40; заявление директора ООО «СИНЕРГИЯ ФИО67» Свидетель №7 в адрес начальника таможенного поста «Аэропорт Кольцово (грузовой)» от ДД.ММ.ГГГГ; лист бумаги белого цвета с рукописным текстом, выполненным чернилами ФИО180 цвета: «по 6 ДТ решения о КТС после выпуска»; полимерная папка-скоросшиватель черного цвета, с документами; отчет комитенту № ****** ЭФГ от ДД.ММ.ГГГГ; распечатанная электронная декларация на товары № ******; отчет комитенту № ****** ЭФГ от ДД.ММ.ГГГГ; распечатанная электронная декларация на товары № ******; отчет комитенту № ****** Е от ДД.ММ.ГГГГ; распечатанная электронная декларация на товары № ******; отчет комитенту № ****** ЭФГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия декларации на товары № ******; отчет комитенту № ****** ЭФГ от ДД.ММ.ГГГГ; отчет комитенту № ****** ЭФГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия декларации на товары № ******; отчет комитенту № ****** ЭФГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия декларации на товары № ******; отчет комитенту № ****** ЭФГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия декларации на товары № ******; отчет комитенту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта сверки взаимных расчетов между ФИО28 (ИП) и ООО «Сервис-ВТО»; отчет комитенту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; отчет комитенту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копия добавочного листа к декларации на товары № ****** изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в ООО «УралКаргоСервис», ООО«Синергия ФИО67» по адресу: <адрес>, жесткие диски: «Western Digital WD2500AAKX250GB s\n WCAYULC88662»; «Adata 2.5 SATA 3 Gb/s Premier SP800 32 GB SSD»; «Western Digital WD5000AAKX500GB s\n WMAYUD705752», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в ООО «УралКаргоСервис», ООО«Синергия ФИО67» по адресу: <адрес> оф. 204, хранящиеся при уголовном деле – вернуть по принадлежности;

- жесткий диск марки «Samsung», имеющий серийный номер «S/N S24JJ90D210306»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 9VYBRTGS»; жесткий диск марки «Western Digital», имеющий серийный номер «S/N WMAYW3933672»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N Z2AMF7WA»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 4JV23NWC»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 9VYB982M»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 6VYBY1XC»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 9VMSTZDL»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 6VVEZY2E»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 9VMY71W7»; жесткий диск марки «Western Digital», имеющий серийный номер «S/N WCAV2AT30048»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N Z3TRVN5D»; жесткий диск марки «Western Digital», имеющий серийный номер «S/N WCC2EHR42769»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 9VYGKYAH»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 5VMYX18P»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N WMC2E6319626»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N S2A0B3YC»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N S2A9VVJC»; жесткий диск марки «Western Digital», имеющий серийный номер «S/N WMAYUA185761»; флеш-накопитель «AVS-Logistic»; жесткий диск марки «Western Digital», имеющий серийный номер «S/N WMAV2X697225»; жесткий диск марки «Western Digital», имеющий серийный номер «S/N WCAYW0464376»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 6VMT3J5G»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N W3T73AH7»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N 9VYBRTGQ»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N S2A9YKFA»; жесткий диск марки «Seagate», имеющий серийный номер «S/N Z3TS5P2W»; жесткий диск марки «Western Digital», имеющий серийный номер «S/N WCC1U0254250», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска ООО«******» в помещении по адресу: <адрес>, хранящиеся при уголовном деле – вернуть представителю ООО «******», по принадлежности.

- грузовые авианакладные, платежные поручения, акты на выдачу грузов, товарно-транспортные накладные, счета, экспедиторские расписки, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения обыска в бутике «Fashion Plaza», расположенном по адресу: <адрес>,, хранящиеся при уголовном деле – вернуть представителям «Fashion Plaza» по принадлежности;

-авиационные накладные №№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** 6680 от ДД.ММ.ГГГГ, 262-№ ****** 6153 от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения выемки в ПАО Аэропорт «Кольцово», хранящиеся при уголовном деле - вернуть представителям ПАО Аэропорт «Кольцово» по принадлежности.

- авиационные накладные №№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, 262 № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, 262 № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** 1014 от ДД.ММ.ГГГГ и ФИО46 манифесты к ним, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения выемки в ОАО«Уральские авиалинии» по адресу: <адрес>, пер. Утренний 1/г, хранящиеся при уголовном деле – вернуть представителям ОАО«Уральские авиалинии» по принадлежности.

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у КалугинойМ.Л. представителя ИП«ПавловойО.Ю.» по доверенности в помещении магазина «Best of…» по адресу <адрес>, хранящиеся при уголовном деле – вернуть ИП«ПавловойО.Ю.» по принадлежности.

- измерительная лента DIGEL 3 шт., авторучка SENATOR 3 набора (3 шт.), приспособление для удаления затяжек на одежде (вспарываетесь) DIGEL 5 шт., чехол тряпичный серого цвета DIGEL 2 шт., плечики пластмассовые DIGEL 15 шт., зонт-трость леопардовой расцветки AIRFIELD 9 шт., изделие из металла серого цвета в виде кольца с камнем и изображением «CD» 1 шт., хранятся в помещении ТУ Росимущества в <адрес> – оставить в ТУ Росимущества в <адрес>.

- ноутбук «HP serial: CND2320W1V, ноутбук «Lenovo Yoga 2» s/n:CB32617582, ноутбук «Asus X551CA-SX016D», хранящийся при уголовном деле – конфисковать.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Свердловского областного суда путем подачи апелляционных жалоб осужденными и (или) их защитниками, или представления прокурором через Октябрьский районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае обжалования приговора осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

При подаче апелляционной жалобы осужденные также вправе ходатайствовать об осуществлении защиты их прав и законных интересов, а равно об оказании им юридической помощи в суде апелляционной инстанции защитниками, приглашенными ими самими или с их согласия другими лицами, либо защитником, участие которого подлежит обеспечению судом.

Приговор изготовлен в совещательной комнате с использованием компьютерной техники.

Председательствующий А.А. Хабарова