Решение от 30.06.2023 по делу № 1-10/2023 (1-157/2022;) от 29.07.2022

Дело № 1-10/2023

УИД 33RS0019-01-2022-001614-20

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

30 июня 2023 года г. Суздаль

Суздальский районный суд Владимирской области в составе:

председательствующего Воронковой Ю.В.,

при секретаре Бутове В.В.,

с участием государственного обвинителя Загарчук М.Е.,

подсудимого Майорова А.В.,

защитника – адвоката Захарова О.А.,

при рассмотрении в открытом судебном заседании уголовного дела в отношении Майорова А. В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 171 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Майоров А.В. обвиняется (с учетом заявленного государственным обвинителем ходатайства от ***) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, если это деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса РФ предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение, прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В соответствии со ст. 23 Гражданского кодекса РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила Гражданского кодекса РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Исходя из положений пункта 2 статьи 11 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) индивидуальными предпринимателями являются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. При этом физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Налоговым кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ (Закон 129-ФЗ) регулируются отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и государственной регистрацией при прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, а также в связи с ведением государственных реестров - единого государственного реестра юридических лиц и единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей - акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с Федеральным законом. (ст. 1 Закона 129-ФЗ).

В соответствии со ст. 22.1 Закона 129-ФЗ определен порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующем органе. Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в срок не более чем три рабочих дня со дня представления в регистрирующий орган документов, предусмотренных пунктом 1 ст. 22.1 Закона 129-ФЗ.

Письмами ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614, Минфина России от 07.11.2006 № 03-01-11/4/82 и ФНС России от 08.02.2013 № ЕД-3-3/412@ разъяснено, что о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

- хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;

- взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;

- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

В соответствии со ст. 50.1 Лесного кодекса Российской Федерации от 04.12.2006 № 200-ФЗ учету подлежат древесина и продукция ее переработки, перечень которых определяется Правительством Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза.

Учет древесины осуществляется в отношении:

1) древесины, полученной при использовании лесов и при осуществлении мероприятий по их сохранению;

2) транспортируемой древесины и продукции ее переработки;

3) древесины, размещенной в местах (пунктах) складирования древесины;

4) древесины, поступившей для переработки;

5) продукции переработки древесины;

6) древесины и продукции ее переработки, являющихся предметом сделок с древесиной.

Учет древесины осуществляется уполномоченным федеральным органом исполнительной власти путем внесения в государственный лесной реестр сведений, предусмотренных Лесным Кодексом РФ.

В соответствии со статьей 50.3 Лесного кодекса Российской Федерации транспортировка древесины, хранение древесины, производство продукции переработки древесины и сделки с ними осуществляются в соответствии с гражданским законодательством с учетом положений Лесного кодекса РФ. Транспортировка древесины, хранение древесины, производство продукции переработки древесины, если сведения о древесине, продукции ее переработки не внесены в государственный лесной реестр, не допускаются.

В соответствии со статьей 50.4. Лесного кодекса Российской Федерации транспортировка, в том числе на основании договора перевозки, древесины и продукции ее переработки, указанных в части 1 статьи 50.1 Лесного кодекса РФ, любым видом транспорта допускается после формирования в государственном лесном реестре или с помощью специализированного программного обеспечения в соответствии с частью 4 статьи 93.5 Лесного кодекса РФ электронного сопроводительного документа, в котором указываются сведения о собственнике, грузоотправителе, грузополучателе, перевозчике древесины, ее объеме, видовом (породном) и сортиментном составе, пунктах отправления и назначения, реквизиты сделок с древесиной (в случае, если совершались сделки с древесиной), а также о номере государственного регистрационного знака транспортного средства, на котором осуществляется транспортировка древесины (в случае ее транспортировки автомобильным транспортом). Электронный сопроводительный документ оформляется собственниками древесины или уполномоченными ими лицами. Форма электронного сопроводительного документа, состав включаемых в него сведений, а также требования к формату и порядку его заполнения устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Согласно части 1 статьи 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, представляют оператору предусмотренной статьей 50.6 Лесного кодекса РФ единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети "Интернет", включая единый портал государственных и муниципальных услуг.

В соответствии со статьей 50.6 Лесного кодекса Российской Федерации единая государственная автоматизированная информационная система учета древесины и сделок с ней создается в целях обеспечения учета древесины, информации о сделках с ней, а также осуществления анализа, обработки представленной в нее информации и контроля за достоверностью такой информации. Перечень размещаемой в информационно-телекоммуникационных сетях общего пользования, в том числе в сети "Интернет", информации, содержащейся в единой государственной автоматизированной информационной системе учета древесины и сделок с ней, а также информации, размещаемой в форме открытых данных, определяется Правительством Российской Федерации. Предоставление информации, содержащейся в единой государственной автоматизированной информационной системе учета древесины и сделок с ней, органам государственной власти, органам местного самоуправления, юридическим лицам, гражданам, в том числе индивидуальным предпринимателям, осуществляется в электронной форме без взимания платы. Информация в единую государственную автоматизированную информационную систему учета древесины и сделок с ней представляется органами государственной власти, органами местного самоуправления, осуществляющими в соответствии со статьями 81 - 84 настоящего Кодекса полномочия по предоставлению лесных участков в постоянное (бессрочное) пользование, аренду и заключение договоров купли-продажи лесных насаждений, а также юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими маркировку древесины, сделки с древесиной.

    Не позднее ***, точное время следствием у Майорова А.В., не являющегося лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя, возник преступный умысел, направленный на осуществление незаконной предпринимательской деятельности без регистрации по продаже древесины.

Реализуя свой преступный умысел, Майоров А.В. в период с *** по ***, действуя из корыстных побуждений, на территории <...> незаконно осуществлял предпринимательскую деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от оказания неограниченному числу граждан услуг по продаже леса-кругляка в целях личного обогащения и извлечения неконтролируемого дохода на общую сумму не менее 8 608 985 рублей, а именно:

- индивидуальному предпринимателю «ФИО6» на сумму не менее 3 061 077 рублей;

- ООО «Долгорукий» на сумму не менее 1 508 450 рублей;

- КФК Свидетель №1 на сумму не менее 313 830 рублей;

- индивидуальному предпринимателю «Свидетель №7» на сумму не менее 72 800 рублей;

- Свидетель №8 и ФИО7 на сумму не менее 118 000 рублей;

- индивидуальному предпринимателю «Свидетель №9» на сумму не менее 126 000 рублей;

- индивидуальному предпринимателю «Свидетель №11» на сумму не менее 576 000 рублей;

- индивидуальному предпринимателю «ФИО8» на сумму не менее 820 000 рублей;

- индивидуальному предпринимателю «ФИО9» на сумму не менее 469 600 рублей;

- ООО «Нерль XXI» на сумму не менее 823 000;

- ООО «Полипром» на сумму не менее 720 228 рублей.

Доход, полученный в результате незаконной предпринимательской деятельности Майоровым А.В. за указанный период, составил не менее 8 608 985 рублей, что является круглым размером.

В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

Действия Майорова А.В. надлежит квалифицировать как совершенные в крупном размере, поскольку доход, полученный им от осуществления незаконной предпринимательской деятельности, превысил 2 250 000 рублей и составил 8 608 985 рублей.

В ходе судебного заседания от *** защитником подсудимого – адвокатом Захаровым О.А. заявлено ходатайство о прекращения производства по уголовному деле в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности по нереабилитирующему основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Данное ходатайство поддержано подсудимым Майоровым А.В., которому разъяснены последствия прекращения уголовного дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности и он согласился с прекращением уголовного дела в отношении него по нереабилитирующему основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Государственным обвинителем ФИО5 заявлено о необходимости прекращении производства по уголовному делу на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Выслушав стороны, изучив материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 171 УК РФ, в совершение которого обвиняется подсудимый Майоров А.В., в силу ч. 2 ст. 15 УК РФ, отнесено к категории преступлений небольшой тяжести.

В соответствии с положениями п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.

Согласно разъяснений, содержащихся в п.п. 17, 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 № 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности», под днем совершения преступления, с которого начинается течение и исчисление сроков давности привлечения к уголовной ответственности, следует понимать день совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий (часть 2 статьи 9 УК РФ). Сроки давности привлечения к уголовной ответственности оканчиваются по истечении последнего дня последнего года соответствующего периода.

Согласно предъявленному обвинению, период совершения инкриминированного Майорову А.В. преступления – с *** по ***.

Учитывая истечение сроков давности привлечения к уголовной ответственности, при согласии подсудимого Майорова А.В. на прекращение уголовного дела в отношении него по нереабилитирующему основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, суд приходит к выводу о прекращении уголовного дела и освобождении Майорова А.В. от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

При определении судьбы вещественных доказательств по уголовному делу, суд руководствуется положениями п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 24, ч. 1 ст. 254 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

░░░░░░░░ ░.░., *** ░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░ <...>, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 1 ░░. 171 ░░ ░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ "Stout" ░░ 28 ░░░░░░; ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ 16 ░░░░░░; ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ 17 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ "Adventure" ░░ 44 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ "░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░" ░░ 18 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ "Seaside" ░░ 36 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ "Prof Press" ░░ 43 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "░░░░ ░░░░" ░░ 46 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ "Around the world" ░░ 38 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ 13 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "STREET RACING" ░░ 22 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "HANGARY" ░░ 36 ░░░░░░; ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "Around the world" ░░░░-░░░░░░░ ░░░░░ ░░ 45 ░░░░░░; ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "░░░░░░ 15 ░░░.░░░░░░░░░░" ░░ 138 ░░░░░░; ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "2018 ░░░░░░░ ░░░░" ░░ 107 ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ <...>, ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ "░░░░░░░░" ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░.░.; ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░4 ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "░░░░░░░ ###. ░░░ ░░░░░░░" ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "DRIVE"; ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░4 ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "░░░░░░░ ###" ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ "COPYBOOK"; ░░░░░░░░░░ DVD-R-░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 15 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░ ░.░.░░░░░░░░░