Решение от 01.11.2023 по делу № 33-4754/2023 от 06.10.2023

Докладчик Спиридонов А.Е. Апелляционное дело № 33-4754/2023

Судья Михайлова А.Л. УИД 21RS0025-01-2019-005807-82

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

1 ноября 2023 года                                              г. Чебоксары

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Чувашской Республики в составе

председательствующего судьи Спиридонова А.Е.,

судей Арслановой Е.А., Степановой З.А.,

при секретаре судебного заседания Семеновой Н.В.

рассмотрела в открытом судебном заседании в помещении Верховного Суда Чувашской Республики гражданское дело по иску кредитного потребительского кооператива «Содружество» к Добровой Н.А. о взыскании задолженности по уплате дополнительных взносов, поступившее по апелляционной жалобе кредитного потребительского кооператива «Содружество» на решение Московского районного суда г.Чебоксары Чувашской Республики от 11 августа 2023 года.

Заслушав доклад судьи Спиридонова А.Е., судебная коллегия

установила:

Кредитный потребительский кооператив «Содружество» (далее – КПК «Содружество», Кооператив) обратился в суд с иском к Добровой Н.А., мотивировав свои требования тем, что Доброва Н.А. являлась членом Кооператива с 15 мая 2012 года по 6 декабря 2018 года. Согласно расчету, произведенному в соответствии с методикой, утвержденной протоколом № ... заседания правления КПК «Содружество» от 17 мая 2018 года, размер дополнительного взноса Добровой Н.А. в соответствии с решением от 28 марта 2022 года составляет 133053 руб. 63 коп. Прекращение членства не освобождает ее от уплаты дополнительного взноса. На основании изложенного КПК «Содружество» просил суд взыскать с Добровой Н.А. задолженность по уплате дополнительных взносов в размере 133053 руб. 63 коп., проценты за пользование чужими денежными средствами за период с 21 ноября 2018 года по 30 ноября 2019 года в размере 9767 руб. 59 коп. и далее, начиная с 1 декабря 2019 года по день фактического исполнения обязательств по внесению дополнительного взноса, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ в соответствующие периоды, расходы на уплату государственной пошлины в размере 4056 руб. 42 коп.

В суде первой инстанции представитель КПК «Содружество» - Богданов С.Н. исковые требования поддержал по мотивам, изложенным в заявлении. Доброва Н.А. исковые требования не признала.

Решением Московского районного суда г.Чебоксары Чувашской Республики от 4 июня 2020 года постановлено:

«взыскать с Добровой Н.А. в пользу Кредитного потребительского кооператива «Содружество» задолженность по внесению дополнительных взносов в размере 133 053, 63 руб., проценты за пользование чужими денежными средствами за период с 21 ноября 2018 года по 30 ноября 2019 года в размере 9 767, 59 руб. и далее с 1 декабря 2019 года по день фактической выплаты денежных средств в сумме 133 053, 63 руб. из расчета ключевой ставки Банка России, действующей в соответствующие периоды, расходы по уплате государственной пошлины в размере 4 056, 42 руб.»

Определением Московского районного суда г.Чебоксары Чувашской Республики от 4 сентября 2020 года постановлено:

«взыскать с Добровой Н.А. в пользу кредитного потребительского кооператива «Содружество» расходы на оплату услуг представителя в размере 7000 руб.»

Доброва Н.А. обратилась в суд с заявлениями о пересмотре решения и определения по новым и вновь открывшимся обстоятельствам, а также просила произвести поворот исполнения решения Московского районного суда г.Чебоксары Чувашской Республики от 4 июня 2020 года и определения Московского районного суда г.Чебоксары чувашской Республики от 4 сентября 2020 года, взыскать с КПК «Содружество» в пользу нее денежные средства в размере 160847 руб. 68 коп.

Определением Московского районного суда г.Чебоксары Чувашской Республики от 26 мая 2022 года постановлено:

«восстановить ответчику Добровой Н.А. пропущенный процессуальный срок на подачу заявления о пересмотре решения Московского районного суда г.Чебоксары от 4 июня 2020 года по иску кредитного потребительского кооператива «Содружество» к Добровой Н.А. о взыскании дополнительных взносов, по вновь открывшимся обстоятельствам.

Решение Московского районного суда г.Чебоксары от 4 июня 2020 года по иску кредитного потребительского кооператива «Содружество» к Добровой Н.А. о взыскании дополнительных взносов, отменить ввиду открытия новых и вновь открывшихся обстоятельств и возобновить рассмотрение дела по существу; судебное заседание назначить на 14 июля 2022 года в 8 ч. 20 мин.»

Определением Московского районного суда г.Чебоксары Чувашской Республики от 11 мая 2023 года постановлено:

«восстановить ответчику Добровой Н.А. пропущенный процессуальный срок на подачу заявления о пересмотре определения Московского районного суда г.Чебоксары от 4 сентября 2020 года по вновь открывшимся обстоятельствам.

Определение Московского районного суда г.Чебоксары от 4 сентября 2020 года отменить ввиду вновь открывшихся обстоятельств и возобновить рассмотрение дела по существу; судебное заседание назначить на 22 июня 2023 года в 14 ч. 30 мин.»

14 июля 2022 года КПК «Содружество» уточнил исковые требования, в котором просил взыскать с Добровой Н.А. дополнительный взнос на покрытие убытков на основании решения общего собрания членов Кооператива в форме собрания уполномоченных, оформленного протоколом от 28 марта 2022 года № ..., в размере 133053 руб. 63 коп., расходы на уплату государственной пошлины в размере 4056 руб. 42 коп.

В суде первой инстанции представитель КПК «Содружество» - Богданов С.Н. исковые требования поддержал по мотивам, изложенным в заявлении, в удовлетворении заявления Добровой Н.А. о повороте исполнения решения суда отказать. Доброва Н.А. исковые требования не признала, просила удовлетворить заявление о повороте исполнения решения суда. Остальные участвующие в деле лица в судебном заседании не присутствовали.

Решением Московского районного суда г.Чебоксары Чувашской Республики от 11 августа 2023 года постановлено:

«отказать в удовлетворении исковых требований кредитного потребительского кооператива «Содружество» к Добровой Н.А. о взыскании дополнительного взноса на покрытие убытков на основании решения общего собрания членов в форме собрания уполномоченных, оформленного протоколом от 28 марта 2022 года, в размере 133053,63 руб., расходов по уплате государственной пошлины в размере 4056,42 руб.

Произвести поворот исполнения решения Московского районного суда г.Чебоксары от 4 июня 2020 года и определения Московского районного суда г.Чебоксары от 4 сентября 2020 года:

взыскать с кредитного потребительского кооператива «Содружество» (ОГРН: ...) в пользу Добровой Н.А. денежные средства в размере 160847,68 руб.»

Решение обжаловано кредитным потребительским кооперативом «Содружество», который в апелляционной жалобе поставил вопрос об отмене решения по мотивам его незаконности и необоснованности, вновь сославшись на доводы, которые были приведены ранее в качестве оснований заявленного иска, а также указав на то, что суд первой инстанции не отразил в решении мотивы, по которым он отверг представленные истцом доказательства, и необоснованно сослался на решение суда по другому гражданскому делу.

В суде апелляционной инстанции представитель КПК «Содружество» - Саминов Г.П. апелляционную жалобу поддержал. Доброва Н.А. просила обжалуемое судебное постановление оставить без изменения. Остальные участвующие в деле лица в судебном заседании не присутствовали.

Повторное рассмотрение дела в суде апелляционной инстанции предполагает проверку и оценку фактических обстоятельств дела и их юридическую квалификацию в пределах доводов апелляционных жалобы, представления и в рамках тех требований, которые уже были предметом рассмотрения в суде первой инстанции (пункт 37 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 22 июня 2021 года № 16 «О применении судами норм гражданского процессуального законодательства, регламентирующих производство в суде апелляционной инстанции»).

Проверив и оценив фактические обстоятельства дела и их юридическую квалификацию судом первой инстанции в пределах доводов апелляционной жалобы по правилам ч. 1 ст. 327.1 ГПК РФ, судебная коллегия приходит к следующему.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, согласно уставу в редакции от 25 мая 2017 года КПК «Содружество» по своей организационно-правовой форме является кредитным потребительским кооперативом, некоммерческой корпоративной организацией, основная деятельность которой состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива посредством: объединения паенакоплений и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива и иных денежных средств порядке, определенном уставом Кооператива; размещения указанных денежных средств путем предоставления займов членам кооператива для удовлетворения их финансовых потребностей.

Доброва Н.А. в период с 15 мая 2012 года по 6 декабря 2018 года являлась членом КПК «Содружество». При этом добровольно вступив в члены Кооператива, приняла на себя обязанность признавать устав Кооператива, уплачивать все установленные взносы, выполнять другие обязательства для членов Кооператива.

Пунктом 4.11 устава КПК «Содружество» предусмотрено, что убытки кооператива, понесенные им в течение финансового года, могут покрываться за счет резервного фонда и/или средств фонда развития кооператива. Убытки кооператива, образовавшиеся по итогам финансового года, покрываются за счет дополнительных взносов членов кооператива (пайщиков).

Решение о внесении пайщиками дополнительных взносов и порядок их внесения принимаются общим собранием. Размер дополнительного взноса рассчитывается правлением кооператива – в равной величине, в величине, пропорциональной размеру паенакоплений, или в соответствии с иными критериями. Дополнительный взнос вносится пайщиком в течение трех месяцев после утверждения годового баланса. На сумму невнесенного дополнительного взноса начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации до полного погашения исключенным пайщиком обязанности по внесению дополнительного взноса (пункт 4.12).

В соответствии с пунктами 1.8.5, 3.15.3, 3.15.4 устава член кооператива обязался вносить дополнительные взносы в течение трех месяцев после утверждения годового баланса кооператива, а в случае необходимости покрытия убытков кооператива, в соответствии пунктом 1 статьи 123.3 Гражданского кодекса Российской Федерации; солидарно с другими членами кооператива нести субсидиарную ответственность по обязательствам кооператива в пределах невнесенной части дополнительного взноса.

Пунктом 3.16.1 устава предусмотрено, что члены кооператива несут ответственность перед кредитным кооперативом за неисполнение своих договорных обязательств и членских обязанностей перед кредитным кооперативом на основании и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, настоящим уставом и внутренними нормативными документами кооператива.

Исключение из членов кооператива не прекращает обязательств бывшего члена Кооператива перед Кооперативом. Прекращение членства в Кооперативе не снимает с члена Кооператива договорных и членских обязательств перед Кооперативом, равно как не снимает и исполнение Кооперативом договорных обязательств перед членом, прекратившим свое членство в Кооперативе (пункты 3.16.4, 3.18).

Согласно пункту 4.12 устава решение о внесении пайщиками дополнительных взносов и порядок их внесения принимаются общим собранием. Размер дополнительного взноса рассчитывается правлением кооператива - в равной величине, в величине, пропорциональной размеру паенакоплений, или в соответствии с иными критериями. Дополнительный взнос вносится пайщиком в течение трех месяцев после утверждения годового баланса.

Пунктом 1.8.12 устава предусмотрено создание резервного фонда, а пункты 2.7.3 и 2.7.4 данного устава обязывают кооператив соблюдать финансовые нормативы, установленные федеральным законодательством Российской Федерации и Банком России, а также формировать предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации и названным уставом фонды.

Согласно выписке из протокола № ... Общего собрания членов КПК «Содружество» в форме собрания уполномоченных от 16 мая 2018 года на собрании был рассмотрен вопрос о порядке выполнения требований статей 13, 26 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации». Общее собрание решило покрыть образовавшийся по итогам финансового 2017 года убыток Кооператива в сумме 30 354110 руб. 04 коп. за счет внесения пайщиками дополнительных взносов в величине, пропорциональной размеру паенакоплений пайщика, путем внесения денежных средств, списания паенакопления либо дебетования из личных сбережений пайщиков, размещенных в Кооперативе. Приведенным решением общего собрания Правлению Кооператива также поручено провести расчет по размеру дополнительного взноса на покрытие убытков Кооператива и довести до сведения пайщиков кооператива о необходимости внесения дополнительного взноса в течение трех месяцев после утверждения годового баланса.

Протоколом № ... заседания правления КПК «Содружество» от 17 мая 2018 года утвержден порядок расчета (методика) размера внесения дополнительного взноса пайщиками кооператива на покрытие убытка. Правлению поручено произвести расчет суммы дополнительного взноса по всем пайщикам за 2017 год независимо от даты выхода ими в 2017 году и пайщикам, вступившим в 2018 году по состоянию на 15 мая 2018 года.

В соответствии с выпиской из расчета дополнительного взноса на покрытие убытков пайщиками КПК «Содружество» по итогам деятельности за 2017 год размер дополнительного взноса Добровой Н.А. определен в размере 133053 руб. 63 коп.

Произведя соответствующие расчеты, 20 августа 2018 года Кооператив направил в адрес ответчика Добровой Н.А. уведомление об оплате дополнительного взноса на покрытие убытков по результатам деятельности Кооператива за 2017 год в размере 133053 руб. 63 коп.

Ранее по делу решением от 4 июня 2020 года с Добровой Н.А. в пользу КПК «Содружество» была взыскана задолженность по внесению дополнительных взносов в размере 133053 руб. 63 коп., проценты за пользование чужими денежными средствами за период с 21 ноября 2018 года по 30 ноября 2019 года в размере 9767 руб. 59 коп. и далее с 1 декабря 2019 года по день фактической выплаты денежных средств в сумме 133053 руб. 63 коп.. из расчета ключевой ставки Банка России, действующей в соответствующие периоды, расходы по уплате государственной пошлины в размере 4056 руб. 42 коп. Определением суда от 4 сентября 2020 года с нее также взысканы судебные расходы в размере 7000 руб.

Вступившим в законную силу решением Ленинского районного суда г.Чебоксары Чувашской Республики от 6 ноября 2020 года с учетом апелляционного определения судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Чувашской Республики от 27 октября 2021 года по гражданскому делу № ... был удовлетворен иск ФИО к КПК «Содружество» о признании недействительным решения общего собрания КПК «Содружество» в форме собрания уполномоченных, оформленного протоколом от 16 мая 2018 года №..., о покрытии убытков кооператива в сумме 30 354 110 рублей 4 копеек за счет внесения пайщиками дополнительных взносов в величине, пропорциональной паенакоплениям пайщика.

Согласно выписке из протокола №... общего собрания членов КПК «Содружество» от 28 марта 2022 года, в повестку дня указанного собрания было включено, в том числе рассмотрение вопросов, внесенных на общее собрание членов КПК «Содружество» в форме собрания уполномоченных от 16 мая 2018 год и принято решение о том, чтобы в связи с необходимостью покрытия понесенного в течение 2017 финансового года части убытка КПК «Содружество» в сумме 30354 110 рублей 4 копеек за счет внесения пайщиками кооператива дополнительных взносов утвердить размер дополнительного взноса пайщиков в величине, пропорциональной его паенакоплению, на основании методики, утвержденной протоколом №... заседания правления КПК «Содружество» от 17 мая 2018 года.

Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции руководствовался положениями ст. 8, ст. 123.2, ст. 123.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), ст. 1, ст. 3, ст. ст. 13-14, ст. 26 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» и исходил из того, что истцом не доказано наличие убытков, подлежащих покрытию ответчиком путем внесения соответствующего дополнительного взноса.

Судебная коллегия соглашается с выводами районного суда, поскольку они соответствуют обстоятельствам дела и основаны на правильном применении норм материального права.

В силу части 2 статьи 61 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным постановлением по ранее рассмотренному делу, обязательны для суда. Указанные обстоятельства не доказываются вновь и не подлежат оспариванию при рассмотрении другого дела, в котором участвуют те же лица, а также в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в Постановлении от 21 декабря 2011 года N 30-П признание преюдициального значения судебного решения, будучи направленным на обеспечение стабильности и общеобязательности судебного решения, исключение возможного конфликта судебных актов, предполагает, что факты, установленные судом при рассмотрении одного дела, впредь до их опровержения принимаются другим судом по другому делу в этом же или ином виде судопроизводства, если они имеют значение для разрешения данного дела; тем самым преюдициальность служит средством поддержания непротиворечивости судебных актов и обеспечивает действие принципа правовой определенности.

Преюдициальным для КПК «Содружество» апелляционным определением судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Чувашской Республики от 27 октября 2021 года по гражданскому делу № ... установлены следующие обстоятельства.

Балансовый убыток КПК «Содружество», имевшийся в 2017 году, который было решено (собранием от 16 мая 2018 года) покрыть за счет внесения дополнительных взносов пайщиками кооператива, образовался в результате формирования резервного фонда на возможные потери по выданным займам в размере 100% во исполнение Указания Банка России от 14 июля 2014 года № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам» (далее также - Указание Банка России №3322-У).

Пунктом 9 Указания Банка России №3322-У предусмотрено поэтапное формирование резервов на возможные потери по займам в размере: не менее: 5% от установленной в соответствии с названным Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2014 года; 30% – в срок не позднее 31 декабря 2015 года; 60% – в срок не позднее 31 декабря 2016 года; 100% – в срок не позднее 31 декабря 2017 года.

В соответствии с пунктами 7, 8 Указания Банка России № 3322-У сформированные резервы на возможные потери по займам (РВПЗ) используются кредитными кооперативами при списании безнадежной задолженности. При этом списание с баланса кредитного кооператива безнадежной задолженности по займу является обоснованным при неисполнении заемщиком обязательств по договору займа в течение не менее одного года до даты принятия решения о списании безнадежной задолженности по займу.

В соответствии с пунктом 2 статьи 297.3 Налогового кодекса Российской Федерации суммы отчислений в резервы на возможные потери по займам, сформированные в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Законом о кредитной кооперации, включаются в состав внереализационных расходов в течение отчетного (налогового) периода (для целей главы 25 «Налог на прибыль организаций»).

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, приведенной в определении от 24 ноября 2005 года № 412-О, доходы от реализации не уменьшаются на внереализационные расходы, также как и внереализационные доходы не уменьшаются на расходы, связанные с производством и реализацией.

При этом внереализационные расходы в любом из налоговых периодов могут перейти во внереализационный доход, а при ликвидации кооператива – в доход, подлежащий распределению между его членами (пайщиками) в соответствии с пунктом 16.6 устава КПК «Содружество» - пропорционально сумме их паенакоплений (паев) после удовлетворения требований кредиторов.

Фактически в рассматриваемом случае имело место решение о покрытии внереализационных расходов кооператива, вызванных формированием РВПЗ за счет дополнительных взносов пайщиков, однако создание резервов само по себе не привело и не могло привести к реальным убыткам кооператива, поскольку не повлекло уменьшение имущественной массы кооператива. Убытки в деятельности кредитного потребительского кооператива возникают лишь со дня списания с баланса кооператива безнадежной задолженности по выданным кооперативом займам за счет средств РВПЗ по решению уполномоченного органа кредитного кооператива.

Следовательно, налоговый (бухгалтерский) термин «внереализационные расходы кредитного потребительского кооператива на формирование резерва на возможные потери по займам» не аналогичен понятию «убытки», о которых было заявлено кооперативом по отношению к бывшему члену (пайщику) кооператива (Воронцову Д.В.), исключенному из кооператива.

В соответствии с приказом Минэкономразвития России от 26 марта 2021 года № 142 «Об утверждении требований к реализации мероприятий, осуществляемых субъектами Российской Федерации, бюджетам которых предоставляются субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, а также физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в субъектах Российской Федерации, направленных на достижение целей, показателей и результатов региональных проектов, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов федеральных проектов, входящих в состав национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», и требований к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства», положения которого регулируют сходные отношения, связанные с деятельностью микрофинансовых организаций, на которые Банком России также возложена обязанность по формированию резервов на возможные потери по договорам займа, под убытками от потерь по микрозаймам понимается сумма списанной безнадежной задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства, а также физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Внереализационные расходы кредитного потребительского кооператива на формирование резерва на возможные потери по займам, как налоговый (бухгалтерский) термин, не аналогичен понятию убытки, предусмотренному пунктом 2 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации, обязанность покрытия которых может быть возложена на пайщиков кооператива в силу закона и устава кооператива.

Убытки в деятельности кредитных потребительских кооперативов применительно к спорным правоотношениям возникают лишь со дня списания с баланса кооператива безнадежной задолженности по выданным кооперативом займам за счет средств резервов на возможные потери по займам по решению уполномоченного органа кредитного кооператива.

Пока не осуществлено списание безнадежной задолженности расходы на формирование резервов на возможные потери по займам не могут являться убытками кооператива, поскольку само по себе создание резервов не влечет уменьшение имущественной массы кооператива. В любом из налоговых периодов эти внереализационные расходы могут перейти во внереализационный доход, а при ликвидации кооператива - в доход, подлежащий распределению между его членами (пайщиками) в соответствии с пунктом 16.6 устава кооператива - пропорционально сумме их паенакоплений (паев) после удовлетворения требований кредиторов.

В рассматриваемом случае принятое общим собранием членов кооператива от 28 марта 2022 года решение о покрытии указываемых убытков за счет внесения дополнительных взносов членами кооператива основано исключительно на тех же обстоятельствах, что и решение общего собрания членов кооператива от 16 мая 2018 года.

Между тем принятие общим собранием членов кооператива по данному вопросу нового решения от 28 марта 2022 года, дублирующего признанного ранее судом недействительным решения общего собрания членов кооператива от 16 мая 2018 года, само по себе не свидетельствует о наличии предусмотренных законодательством оснований для удовлетворения заявленного по настоящему делу требования истца.

Как представленные первоначально, так и представленные дополнительно Кооперативом доказательства, в частности, Устав КПК «Содружество» в редакции от 25 июня 2021 года, выписка из протокола №... решения общего собрания от 28 марта 2023 года, бухгалтерская отчетность Кооператива по итогам 2017 года, предписание СРО «Кооперативные финансы» не подтверждают возникновение у Кооператива убытков как их понимает приведенное выше правовое регулирование.

Тем самым доводы апелляционной жалобы не свидетельствуют о наличии предусмотренных ст. 330 ГПК РФ оснований для отмены или изменения решения суда в апелляционном порядке.

Руководствуясь ст. 199, ст. 328 ГПК РФ, судебная коллегия

определила:

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░.░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ 11 ░░░░░░░ 2023 ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ «░░░░░░░░░░░» – ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ (░.░░░░░░) ░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░░

░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░

░.░. ░░░░░░░░░

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ 9 ░░░░░░ 2023 ░░░░.