Решение по делу № 5-1964/2015 от 28.08.2015

Дело № 5-1964/2015

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

Ленинский районный суд г. Севастополя, ул. Ленина, д. 31, г. Севастополь

г. Севастополь 16 октября 2015 года

Судья Ленинского районного суда города Севастополя Климаков В.Н., с участием законного представителя юридического лица, привлекаемого к административной ответственности – Кущева Д.В., рассмотрев материалы, поступившие из Службы финансового надзора Республики Крым, о привлечении к административной ответственности юридического лица:

ООО «Интерстрой», ОГРН – №, ИНН – №, юридический адрес: <адрес>, законный представитель – начальник службы заказчика Кущев Д.В.,

по ст. 19.7 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ООО «Интерстрой» в лице начальника службы заказчика Кущева Д.В. по состоянию на 20.08.2015 года не представило в полном объеме документы, затребованные приказом Службы финансового надзора Республики Крым от 13.08.2015 № 410, которые необходимы для проведения контрольного мероприятия, а именно:

- правоустанавливающие документы на земельный участок;

- проектная декларация и изменения к ней;

- сметы на строительство, проектная документация;

- графики осуществления и финансирования строительно-монтажных работ;

- экспертные заключения по рабочим проектам;

- список подрядных организаций, привлекаемых к строительству объекта с указанием вида осуществляемых работ;

- проектная декларация с изменениями, с указанием дат внесения, дат и источников опубликования и (или) размещения;

- договоры о совместной деятельности, инвестиционные договоры;

- договоры строительного подряда, поставки строительных материалов, иные договоры, связанные со строительством объектов в проверяемом периоде;

- кредитные договоры и договоры займа;

- договор банковского поручительства;

- реестр договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, а также соглашения к ним, по которым осуществлялось привлечение денежных средств участников долевого строительства для строительства объекта строительства, с указанием даты, номера регистрации договора и дополнительных соглашений;

- реестр соглашений о расторжении договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, по которым осуществлялось привлечение денежных средств участников долевого строительства для строительства объекта;

- приказы об учетной политике ООО «Интерстрой» и приложения к ним за 2014, 2015 годы, в том числе рабочие планы счетов бухгалтерского учета, содержащих синтетические и аналитические счета и субсчета учета финансово-хозяйственной деятельности ООО «Интерстрой»;

- первичные бухгалтерские документы, а также платежные поручения, выписки банка, приходно-кассовые ордера, подтверждающие привлечение денежные средств для целей строительства;

- регистры бухгалтерского учета, связанные с учетом финансово-хозяйственных операций при осуществлении деятельности ООО «Интерстрой» в области долевого строительства на территории Республики Крым за период с 21 марта 2014 года по 14 августа 2015 года, а именно:

а) регистр бухгалтерского учета «Главная книга» (отдельными листами) – ведомости оборотов по дебету всех счетов и субсчетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой» в корреспонденции с кредитами счетов и субсчетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой»;

б) кассовые книги за период с 21 марта 2014 года по 14 августа 2015 года;

в) журналы-ордера (ведомости) по кредиту счетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой» 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» с указанием корреспонденции дебетов счетов и субсчетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой»;

г) журналы-ордера (ведомости) по кредиту субсчетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой» 08 «Вложения во внеоборотные активы», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 86 «Целевое финансирование», 98 «Доходы будущих периодов» с указанием корреспонденции дебетов счетов и субсчетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой»;

д) аналитические ведомости по дебету счетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой» 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» с указанием корреспонденции кредита счетов и субсчетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой»;

е) аналитические ведомости по дебету субсчетов счетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой» 08 «Вложения во внеоборотные активы», 57 «переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 86 «Целевое финансирование», 98 «Доходы будущих периодов» с указанием корреспонденции кредита счетов и субсчетов бухгалтерского учета ООО «Интерстрой»;

- расшифровка дебиторской задолженности;

- расшифровка кредиторской задолженности;

- расшифровка краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений;

- акты приемки-передачи объектов долевого строительства участникам долевого строительства;

- реестры актов приемки-передачи объектов долевого строительства участникам долевого строительства;

- сведения о стоимости незавершенных строительством объектов долевого строительства в разрезе каждого объекта на 14 августа 2015 года;

- сведения о сумме денежных средств участников долевого строительства, привлеченных в отчетном периоде, в разрезе каждого объекта;

- сведения о задолженности участников долевого строительства по договорам долевого участия в строительстве, по каждому объекту на 14 августа 2015 года;- отправленную участникам долевого строительства информацию о невозможности завершения строительства в предусмотренный договором срок и предложение об изменении договора с подтверждением его почтового направления;

- уведомления об одностороннем отказе от исполнения договора участия в долевом строительстве с подтверждением его Почтового направления;

- сведения о самостоятельных частях, входящих в состав объекта строительства, переданных в качестве обеспечения договора займа кредитным учреждением;

В случае применения ООО «Интерстрой» упрощенной системы налогообложения представляются следующие документы:

- уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения;

- «Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения;

- регистр(ы) бухгалтерского учета фактов хозяйственной жизни.

Законный представитель привлекаемого лица – начальник службы заказчика ООО «Интерстрой» Кущев Д.В. не согласился с протоколом об административном правонарушении, пояснил, что на момент проведения проверки он исполнял обязанности директора ООО «Интерстрой», юридическое лицо представило надзорному органу те документы, которые касались взаимоотношений ООО «Интерстрой» с ФИО1, остальные документы, по мнению ООО «Интерстрой», не касались обращения ФИО1, в связи с чем предоставлены не были.

Виновность привлекаемого юридического лица в совершении административного правонарушения подтверждается: протоколом № 2 об административном правонарушении от 20.08.2015 года, сообщением № 08-14/4307 от 14.08.2015 года о начале проведения внеплановой выездной проверки, приказом № 410 от 13.08.2015 года о проведении внеплановой выездной проверки в ООО «Интерстрой», запросом в ООО «Интерстрой» о предоставлении документов, реестром документов, предоставленных для проведения проверки в ООО «Интерстрой», актом № 08-22/11 от 21.08.2015 года внеплановой проверки в ООО «Интерстрой» за период с 21.03.2014 по 14.08.2015 года, приказом № 1-к от 07.04.2014 года о вступлении в должность генерального директора ООО «Интерстрой», приказом № 66-08/15 от 18.08.2015 года о ежегодном отпуске генерального директора ООО «Интерстрой» и о возложении обязанностей на начальника службы заказчика Кущева Д.В., уставом ООО «Интерстрой, изменениями в устав ООО «Интерстрой», выпиской из ЕГРЮЛ от 18.08.2015 года в отношении ООО «Интерстрой».

Анализируя собранные и исследованные доказательства в их совокупности, прихожу к выводу о том, что в бездействии юридического лица имеется состав административного правонарушения, предусмотренный ст. 19.7 КоАП РФ, а именно: представление в государственный орган сведений, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, в неполном объеме.

Пояснения законного представителя юридического лица Кущева Д.В. о том, что юридическое лицо представило все документы, которые, по их мнению, касались сути обращения ФИО1, судом быть приняты не могут, поскольку законность требований надзорного органа о предоставлении документов привлекаемым юридическим лицом не обжаловалась, спора о законности требований не возникало, вместе с тем, проверка законности приказа № 410 от 13.08.2015 года о проведении внеплановой выездной проверки в ООО «Интерстрой» выходит за рамки рассматриваемого дела.

При назначении наказания за совершенное административное правонарушение судом учитывается характер совершенного административного правонарушения, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность.    

Обстоятельств смягчающих или отягчающих административную ответственность привлекаемого юридического лица, судьей не установлено.

С учетом фактических обстоятельств дела, с учетом того, что юридическое лицо ранее к административной ответственности не привлекалось, считаю, что привлекаемого следует подвергнуть административному наказанию в виде административного штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией ст. 19.7 КоАП РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

░░░ «░░░░░░░░░░», ░░░░ – №, ░░░ – №, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░: <░░░░░>, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ – ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░.░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░. 19.7 ░░░░ ░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 3000 (░░░░ ░░░░░) ░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░. 32.2 ░░░░ ░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░, ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░:

░░░░░░░░░░: ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░ ░░░░ 04752203320, ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░: 836 1 16 18020 02 0000 140 «░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░) ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ (░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░)», ░░░ 9102012153, ░░░ 910201001, ░░░░░ 35701000. ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ – ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░. ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ 043510001, ░░░░░ ░░░░░: 40101810335100010001.

░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░.

░░░░░░░░░░: ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░: <░░░░░>.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░. ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░