Решение по делу № 1-363/2017 от 31.08.2017

    № 1-363/17

    ПРИГОВОР

    ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    г.Санкт-Петербург                                                  18 октября 2017 года

    Смольнинский районный суд г. Санкт-Петербурга в составе

    Председательствующего судьи Тяжловой А.А.

    Государственного обвинителя Сизых Т.Е.

    Защитников- адвокатов Кужельного А.А., Чигиря И.А., Кириллова В.А.

    Подсудимых Бобкова А.Л., Брандукова В.А.

    При секретаре Коробченко В.В.,

    Рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

    Бобкова А.Л., <данные изъяты> ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч.4 УК РФ,

Брандукова В.А., <данные изъяты> ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч.4 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Вину Бобкова А.Л. и Брандукова В.А. в совершении мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере, а именно:

Брандуков В.А. и Бобков А.Л., находясь по адресу: <адрес>, не позднее 24.09.2010 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере, путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость, вступили в преступным сговор и совершили преступление против интересов Российской Федерации при следующих обстоятельствах.

15.12.2008 Бобков А.Л., выступая как физическое лицо, и Брандуков В.А., выступая от имени открытого акционерного общества «1» (ИНН №), как генеральный директор данного общества, находясь в <адрес>, заключили учредительный договор от 15.12.2008, определяющий порядок совместной деятельности в обществе с ограниченной ответственностью «2» (ИНН №), зарегистрированном по адресу: <адрес>, фактически расположенном по адресу: <адрес>, состоящем на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № по Ленинградской области, расположенной по адресу: <адрес>, где ОАО «1» владеет долей, составляющей 99% уставного капитала, а Бобков А.Л. владеет долей, составляющей 1% уставного капитала, образуя таким образом в совокупности 100% кворума высшего органа управления Общества – общего собрания участников, уполномоченного в соответствии с п.п. 7.2.1., 7.2.2., 7.2.6. Устава ООО «2», утвержденного внеочередным общим собранием участников (протокол № от 30.10.2009):

    определять основные направления деятельности Общества; образовывать исполнительные органы общества и досрочно прекращать их полномочия; принимать решения о распределении чистой прибыли Общества между его участниками,

несмотря на то, что генеральный директор ООО «2» являлся ФИО7, не осведомленный о преступном умысле Бобкова А.Л. и Брандукова В.А., который занимал данную должность формально, то есть не принимал решений по финансово-хозяйственной и организационно-распорядительной деятельности данного Общества, не распоряжался его денежными средствами, а выполнял указания Бобкова А.Л., в том числе, подписывал передаваемые ему Бобковым А.Л. финансово-хозяйственные, распорядительные и иные документы по деятельности ООО «2», то есть, Бобков А.Л. и Брандуков В.А., управляя Обществом, в том числе в части финансовой и хозяйственной деятельности, выполняя административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции, фактически принимая решения по распоряжению денежными средствами, по подбору контрагентов, принятию в штат сотрудников Общества (в том числе принимая решения о назначении генерального директора Общества и давая ему указания, обязательные для исполнения), то есть, фактически, выполняя функции исполнительного органа ООО «2», не позднее 24.09.2010, приобрели у неустановленного лица нефтепродукты (мазут М-40, мазут ТСУ-380/ИФО, мазут М-100, дизельное топливо, мазут ИФО-180, мазут ИФО-380, мазут ИФО 180 ЛС, топливо судовое ИФО-180, мазут ИФО-380 ЛСФО, мазут ИФО-180 ЛСФО, топливо судовое/ДТ, топливо судовое ИФО-380, топливо судовое маловязкое, топливо котельное судовое ТКМ-16) в стоимость которого не был включен НДС.

Далее Бобков А.Л. и Брандуков В.А., фактически обладая нефтепродуктами, приобретёнными без финансовой нагрузки по уплате НДС в размере 18% от стоимости товара, принимая во внимание, что ООО «2» осуществляет экспорт нефтепродуктов, реализация которых, в соответствии со статьей 165 Налогового кодекса РФ, образует право на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации по ставке 0%, не позднее 24.09.2010, находясь по адресу: <адрес>, действуя умышлено, из корыстных побуждений, вступили между собой в преступный сговор, направленный на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения НДС при экспорте ранее приобретенных нефтепродуктов, в стоимость которых фактически НДС включен не был.

С целью реализации единого преступного умысла, осознавая, что возмещение НДС из бюджета Российской Федерации при экспорте товара возможно только при наличии документов, подтверждающих его приобретение на внутреннем рынке Российской Федерации с включенным в стоимость НДС в размере 18%, Бобков А.Л. и Брандуков В.А., действуя умышлено, совместно и согласовано, разработали преступный план, согласно которому:

- Брандуков В.А. и Бобков А.Л. приищут подконтрольное им юридическое лицо, от имени которого будет оформлен формальный документооборот, свидетельствующий о якобы поставке данным юридическим лицом в адрес ООО «2» нефтепродуктов с включённым в стоимость НДС в размере 18%, но фактически приобретенных ранее без уплаты НДС;

- Брандуков В.А., путем дачи указаний главному бухгалтеру и генеральному директору подконтрольного участникам преступной группы юридического лица, обеспечит оформление и подписание первичных бухгалтерских документов, свидетельствующих о якобы поставке данным юридическим лицом в адрес ООО «2» нефтепродуктов с включённым в стоимость НДС в размере 18%, но фактически приобретенных ранее без уплаты НДС;

- Бобков А.Л., путем дачи указаний генеральному директору и главному бухгалтеру ООО «2» ФИО7 и ФИО10, не осведомленных об их (Бобкова А.Л. и Брандукова В.А.) преступном умысле, обеспечит принятие от подконтрольного участникам преступной группы юридического лица первичных бухгалтерских документов, свидетельствующих о якобы поставке в адрес ООО «2» нефтепродуктов с включённым в стоимость НДС в размере 18%, но фактически приобретенных ранее без уплаты НДС, с последующим их подписанием и отражением в бухгалтерском и налоговом учету ООО «2»;

- Бобков А.Л., путем дачи указаний генеральному директору и главному бухгалтеру ООО «2» ФИО7 и ФИО10, не осведомленных о преступном умысле Бобкова А.Л. и Брандукова В.А.), обеспечит изготовление, подписание и предоставление посредством телекоммуникационных каналов связи (далее – ТКС) в налоговый орган по месту учета ООО «2» налоговых деклараций данного Общества по НДС, с отражением в них недостоверных сведений о наличии у данного Общества права на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации в части экспорта товара, якобы приобретенного ранее у подконтрольного участником преступной группы юридического лица с включенным в стоимость НДС в размере 18%, который в действительности ранее был приобретен без уплаты НДС;

- Бобков А.Л., путем дачи указаний главному бухгалтеру ООО «2» ФИО10, не осведомленной о преступном умысле Бобкова А.Л и Брандукова В.А., обеспечит предоставление в налоговый орган, осуществляющий камеральные налоговые проверки налоговых деклараций ООО «2» по НДС на предмет обоснованности у данного Общества права на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации, документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях ООО «2» с подконтрольным участникам преступной группы юридическим лицом, тем самым введут сотрудников налогового органа в заблуждение;

- Бобков А.Л. и Брандуков В.А. распорядятся по своему усмотрению денежными средствами, полученными на расчетный счет ООО «2» в результате решения, принятого сотрудниками налогового органа, будучи введенными в заблуждение об обоснованности права ООО «2» на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации в части экспорта нефтепродуктов, в действительности ранее приобретенных без уплаты НДС.

Далее Бобков А.Л. и Брандуков В.А., не позднее 24.09.2010, находясь в офисном помещении ООО «2», расположенном по адресу: <адрес>, действуя совместно и согласовано, будучи осведомленными о том, что у ООО «2», в лице генерального директора данного общества ФИО7, имеется заключенный договор поставки нефтепродуктов № от 01.05.2009, срок действия которого продлен по 31.12.2011 дополнительным соглашением №, с подконтрольным им обществом с ограниченной ответственностью «3» (ИНН №), которое 18.11.2008 было создано по их инициативе, но от имени подконтрольного им ФИО9, который выступал учредителем данного общества, а также был назначен в нем генеральным директором, однако занимал данную должность формально, то есть не принимал решений по финансово-хозяйственной и организационно-распорядительной деятельности данного Общества, не распоряжался его денежными средствами, а выполнял указания Брандукова В.А., в том числе, подписывал передаваемые ему Брандуковым В.А. финансово-хозяйственные, распорядительные и иные документы по деятельности ООО «3», приняли решение об использовании ООО «3», в качестве юридического лица, от имени которого будет оформлен формальный документооборот, свидетельствующий о якобы поставке данным юридическим лицом в адрес ООО «2» нефтепродуктов с включённым в стоимость НДС в размере 18%, но фактически приобретенных ранее без уплаты НДС.

Далее Брандуков В.А., в период с 24.09.2010 по 15.09.2011, находясь в офисном помещении ООО «2», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышлено, из корыстных побуждений, с целью реализации единого с Бобковым А.Л. преступного умыслы, во исполнение своей преступной роли, последовательно давал указания главному бухгалтеру ООО «3» ФИО8, не осведомленной об их преступном умысле, на изготовление первичных бухгалтерских документов, свидетельствующих о якобы поставке ООО «3» в адрес ООО «2» нефтепродуктов с включённым в стоимость НДС в размере 18% в рамках заключенного ранее договора поставки нефтепродуктов № от 01.05.2009, но фактически приобретенных ранее без уплаты НДС, а именно:

- спецификаций, согласно п.1.1 договор поставки нефтепродуктов № от 01.05.2009, включающих сведения о наименовании продукции, его количестве, цене с учетом НДС, сроке поставки;

- счетов-фактур, с указанием, в том числе сведений о наименовании товара, его количестве, стоимости, налоговой ставке, сумме налога;

- товарных накладных, с указанием, в том числе сведений о грузополучателе, поставщике, наименовании товара, его количестве, стоимости, налоговой ставке, сумме налога,

которые ФИО8 изготавливала по мере поступления указаний от Брандукова В.А., подписывала по его указанию, после чего передавала Брандукову В.А. данные документы для их подписания генеральным директором ООО «3» ФИО9

Далее Брандуков В.А., в период с 24.09.2010 по 15.09.2011, находясь в офисном помещении ООО «2», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышлено, из корыстных побуждений, с целью реализации единого с Бобковым А.Л. преступного умысла, во исполнение своей преступной роли, последовательно передавал ФИО9, не осведомленному о преступном умысле Бобкова А.Л. и Брандукова В.А., составленные ФИО8 документы, свидетельствующие о якобы поставке ООО «3» в адрес ООО «2» нефтепродуктов с включённым в стоимость НДС в размере 18%, но фактически приобретенных ранее без уплаты НДС, которые ФИО9, руководствуясь указаниями Брандукова В.А., подписывал, после чего передавал обратно Брандукову В.А., а тот, в свою очередь, возвращал их ФИО8 для предоставления данных документов главному бухгалтеру ООО «2» ФИО10, что ФИО8 и было исполнено.

При этом ФИО10, не осведомленная о преступном умысле Бобкова А.Л. и Брандукова В.А., в период с 24.09.2010 по 15.09.2011, находясь по адресу: <адрес>, получив ранее указания от Бобкова А.Л. о необходимости приема от ФИО8 документов по взаимоотношениям ООО «2» и ООО «3», принимала данные документы, после чего, руководствуясь ранее полученными указаниями от Бобкова А.Л., отражала их в бухгалтерском и налоговом учете ООО «2».

Вместе с тем, Бобков А.Л. и Брандуков В.А., в период с 12.12.2010 по 21.09.2011, находясь в офисном помещении ООО «2», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышлено, совместно и согласовано, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения НДС в особо крупном размере, осознавая, что во исполнение их указаний, подчиненными им сотрудниками оформлены все необходимые документы, подтверждающие якобы приобретение ООО «2» нефтепродуктов у ООО «3», то есть на внутреннем рынке Российской Федерации с включенным в стоимость НДС в размере 18%, но фактически приобретенные без уплаты НДС у неустановленного лица, реализовали данные нефтепродукты в составе с иным аналогичным товаром в адрес компании – нерезидента «4.» (<адрес>) (4.), с которой у ООО «2» были заключены контракты № от 01.12.2006, № от 15.12.2010, № от 21.12.2010, что образовывало у ООО «2», в соответствии со ст.165 Налогового кодекса РФ, право на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации.

Далее Бобков А.Л., в период времени с 19.04.2011 по 20.10.2011, находясь в офисном помещении ООО «2», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышлено, в составе группы лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с Брандуковым В.А., с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения НДС на сумму 33 695 181 рубль, то есть в особо крупном размере, осознавая, что в период с 12.12.2010 по 21.09.2011, от имени ООО «2» экспортирован товар, ранее приобретённый без уплаты НДС, что не образует у данного Общества в части данной реализации право на возмещение НДС, в нарушение ст.ст. 146, 166, 169, 171, 172, 176 Налогового кодекса РФ, последовательно давал указания ФИО10, не осведомленной об их преступном умысле, о включении в налоговые декларации ООО «2» по НДС за 1, 2, 3 кварталы 2011 года заведомо ложных сведений о наличии у данного Общества права на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации в части взаимоотношений с ООО «3», после чего, в период с 19.04.2011 по 20.10.2011, находясь в офисном помещении ООО «2» по вышеуказанному адресу, организовывал подписание данных деклараций у генерального директора ООО «2» ФИО7, не осведомленного о преступном умысле участников преступной группы, а также организовал, путем дачи указаний главному бухгалтеру ООО «2» ФИО10, не осведомленной о преступном умысле Бобкова А.Л. и Брандукова В.А., последовательное предоставление данных деклараций в МИ ФНС России № по Ленинградской области, расположенной по адресу: <адрес>, в результате чего:

- 19.04.2011 ФИО10 представила посредством ТКС в Инспекцию налоговую декларацию ООО «2» по НДС за 1 квартал 2011 года, с указанной в строке 050 раздела 1 «сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации» суммой в размере 47 900 789 рублей, при том, что применение налоговых вычетов по НДС в сумме 17 701 074 рубля было необоснованно, о чем сотрудники налогового органа были введены в заблуждение;

- 20.07.2011 ФИО10 представила посредством ТКС в Инспекцию налоговую декларацию ООО «2» по НДС за 2 квартал 2011 года, с указанной в строке 050 раздела 1 «сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации» суммой в размере 74 589 866 рублей, при том, что применение налоговых вычетов по НДС в сумме 7 814 373 рубля было необоснованно, о чем сотрудники налогового органа были введены в заблуждение;

- 20.10.2011 ФИО10 представила посредством ТКС в Инспекцию налоговую декларацию ООО «2» по НДС за 3 квартал 2011 года, с указанной в строке 050 раздела 1 «сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации» суммой в размере 79 843 361 рубль, при том, что применение налоговых вычетов по НДС в сумме 8 179 734 рубля было необоснованно, о чем сотрудники налогового органа были введены в заблуждение, в результате чего ООО «2» якобы приобрело право на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации в размере 33 695 181 рубль.

Далее Бобков А.Л. и Брандуков В.А., в период времени с 20.04.2011 по 20.10.2011, находясь в офисном помещении ООО «2», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышлено, в составе группы лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения НДС на сумму 33 695 181 рубль, зная, что МИ ФНС России № по Ленинградской области, расположенной по вышеуказанному адресу проводятся камеральные налоговые проверки налоговых деклараций ООО «2» по НДС за 1, 2, 3 кварталы 2011 года, продолжая реализовывать свой вышеуказанный преступный умысел и действовать согласно распределенным преступным ролям, с целью введения в заблуждение сотрудников налогового органа, обеспечил, путем дачи указаний ФИО10, не осведомленной о преступном умысле Бобкова А.Л. и Брандукова В.А., предоставление в территориально обособленные рабочие места МИ ФНС России № по Ленинградской области, по адресу: <адрес>, для подтверждения права ООО «2» на возмещение НДС за 1, 2, 3 кварталы 2011 года, первичных финансовых документов по взаимоотношениям ООО «2» и ООО «3», содержащих заведомо недостоверные для Бобкова А.Л. и Брандукова В.А. сведения о поставке со стороны ООО «3» в адрес ООО «2» нефтепродуктов с включенным в стоимость НДС в размере 18%, в действительности ранее приобретенные без уплаты НДС и экспортируемые в общей однородной массе с иными нефтепродуктами в адрес компании – нерезидента «4.» (<адрес>) (4.), в результате чего заместитель начальника камеральных проверок № МИ ФНС России № по Ленинградской области ФИО11, находясь на территориально обособленном рабочем месте Инспекции, по адресу: <адрес>, действуя под влиянием обмана Бобкова А.Л. и Брандукова В.А. о действительном наличии у ООО «2» права на возмещение НДС за указанный период в части взаимоотношений данного общества с ООО «3»:

- 15.07.2011 составила докладную записку № по результатам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ООО «2» по НДС за 1 квартал 2011 года, согласно которой предложила принять решение о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «2» в сумме 47 900 789 рублей,

руководствуясь которой, 18.07.2011 заместителем начальника МИ ФНС России № по Ленинградской области ФИО12, также действующей под влиянием обмана Бобкова А.Л. и Брандукова В.А., находясь по адресу: <адрес>, принято решение № о возмещении ООО «2» НДС в сумме 47 900 789 рублей, при том, что применение налоговых вычетов по НДС в сумме 17 701 074 рубля было необоснованно;

- 18.10.2011 составила докладную записку № по результатам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ООО «2» по НДС за 2 квартал 2011 года, согласно которой предложила принять решение о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «2» в сумме 74 589 866 рублей,

руководствуясь которой, 20.10.2011 начальником МИ ФНС России № по Ленинградской области ФИО13, также действующей под влиянием обмана Бобкова А.Л. и Брандукова В.А., находясь по адресу: <адрес>, принято решение № о возмещении ООО «2» НДС в сумме 74 589 866 рублей при том, что применение налоговых вычетов по НДС в сумме 7 814 373 рубля было необоснованно;

- 20.01.2012 составила докладную записку № по результатам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ООО «2» по НДС за 3 квартал 2011 года, согласно которой предложила принять решение о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «2» в сумме 79 843 361 рублей,

руководствуясь которой, 23.01.2012 заместителем начальника МИ ФНС России № по Ленинградской области ФИО12, также действующей под влиянием обмана Бобкова А.Л. и Брандукова В.А., находясь по адресу: <адрес>, принято решение № о возмещении ООО «2» НДС в сумме 79 843 361 рубль, при том, что применение налоговых вычетов по НДС в сумме 8 179 734 рубля было необоснованно,

а всего за 1, 2, 3 кварталы 2011 года налоговым органом было удовлетворено право ООО «2» на возмещение НДС на сумму 202 334 016 рублей, которые в период с 22.07.2011 по 27.01.2012 были перечислены с расчетного счета УФК по Ленинградской области (МИ ФНС России № по Ленинградской области) №, открытого 01.01.2008 в 6 Банка России по Ленинградской области, расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет ООО «2» №, открытый в Санкт-Петербургском акционерном коммерческом банке «5» (открытое акционерное общество) (ИНН №), зарегистрированном и расположенном по адресу: <адрес>,

при том, что сумма в размере 33 695 181 рубль из перечисленной была похищена, которой Бобков А.Л. и Брандуков В.А. распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, Бобков А.Л. и Брандуков В.А., находясь на территории Санкт-Петербурга, в период времени с 24.09.2010 по 27.01.2012, действуя умышлено, из корыстных побуждений, по предварительному сговору, похитили денежные средства из бюджета Российской Федерации на сумму 33 695 181 рубль, что является особо крупным размером, чем причинили ущерб Российской Федерации на указанную сумму.

В ходе судебного заседания подсудимые Бобков А.Л. и Брандуков В.А. заявили ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства и о своем согласии с предъявленным им обвинением по ст. 159 ч. 4 УК РФ, за которое предусмотрено наказание до десяти лет лишения свободы. Защитники и государственный обвинитель согласились с применением особого порядка принятия судебного решения по настоящему уголовному делу. Представитель потерпевшего не возражал против применения особого порядка принятия судебного решения по уголовному делу.

Суд, выслушав подсудимых Бобкова А.Л. и Брандукова В.А., и, удостоверившись, что они действительно осознают характер и последствия заявленного ими ходатайства об особом порядке принятия судебного решения, то есть о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в связи с согласием с предъявленным обвинением и что данное ходатайство было заявлено ими добровольно и после консультации с защитниками, пришел к выводу о том, что обвинение, с которым согласились подсудимые, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу и принял решение о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Суд квалифицирует действия подсудимых Бобкова А.Л. и Брандукова В.А. по ст. 159 ч. 4 УК РФ как совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

При назначении наказания суд, учитывает, что Бобков А.Л. и Брандуков В.А. совершили тяжкое, корыстное, умышленное преступление.

Бобков А.Л. характеризуется следующим образом: ранее не судим, на учете у врача нарколога и психиатра не состоит, женат, на иждивении имеет дочь-студентку ДД.ММ.ГГГГ года рождения, престарелого отца ДД.ММ.ГГГГ года рождения, страдающего тяжелыми заболеваниями, а также мать ДД.ММ.ГГГГ года рождения, являющуюся инвалидом второй группы. Бобков А.Л. сотрудниками и акционерами ОАО «1» и ООО «2» характеризуется положительно как тактичный, профессиональный, эрудированный член совета директоров и участник Общества. По месту жительства Бобков А.Л. характеризуется положительно, как добрый и отзывчивый человек, кроме того, Бобков А.Л. положительно характеризуется президентом Благотворительного фонда помощи детям-сиротам «+», как человек, принимающий активное участие в деятельности фонда, имеет благодарственное письмо ректора «7» за благотворительную помощь институту. Бобков А.Л. страдает рядом хронических заболеваний.

Бобков А.Л. свою вину в совершении инкриминируемого ему преступления признал в полном объеме, раскаялся в содеянном, частично погасил, причиненный преступлением ущерб.

Признание Бобковым А.Л. своей вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении престарелых родителей, дочери, его состояние здоровья, положительные характеризующие данные, то, что ранее Бобков А.Л. не судим, суд в соответствии со ст.61 ч.2 УК РФ, а в соответствии с п. «к» ч.1 ст. 61 УК РФ- то, что Бобков А.Л. принял меры к возмещению материального ущерба, признает обстоятельствами смягчающими наказание подсудимого. Отягчающих наказание обстоятельств, перечисленных в ст. 63 УК РФ, не имеется.

Брандуков В.А. ранее не судим, на учете у врача нарколога и психиатра не состоит, женат, по месту жительства характеризуется положительно, работает генеральным директором ОАО «1», где характеризуется как порядочный, честный и трудолюбивый руководитель. Брандуков В.А. положительно характеризуется начальником * училища, как человек, проводивший большую помощь в обеспечении воспитанников училища из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей. Брандуков В.А. имеет благодарственное письмо ректора «7» за благотворительную помощь институту, награжден орденами и медалями.

Брандуков В.А. свою вину в совершении инкриминируемого ему преступления признвл в полном объеме, раскаялся в содеянном, частично погасил, причиненный преступлением ущерб.

Признание Брандуковым В.А. своей вины, раскаяние в содеянном, положительные характеризующие данные, то, что ранее Брандуков В.А. не судим, суд в соответствии со ст.61 ч.2 УК РФ, а в соответствии с п. «к» ч.1 ст. 61 УК РФ- то, что Брандуков В.А. принял меры к возмещению материального ущерба, признает обстоятельствами смягчающими наказание подсудимого. Отягчающих наказание обстоятельств, перечисленных в ст. 63 УК РФ, не имеется.

При назначении подсудимым Брандукову В.А. и Бобкову А.Л. наказания, суд учитывает мнение представителя потерпевшего, не настаивающего на строгом наказании подсудимых.

С учетом положений ст.6 УК РФ, согласно которой наказание, применяемое к лицу, совершившему преступление должно быть справедливым, то есть оно должно соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельств его совершения, личности виновного, с учетом положений ст.60 УК РФ, согласно которой лицу, признанному виновным в совершении преступления, назначается справедливое наказание, в пределах, предусмотренных соответствующей статьей Особой части УК РФ, суд при определении подсудимым Бобкову А.Л. и Брандукову В.А. вида и размера наказания, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, данные, характеризующие их личность, а также обстоятельства, влияющие на степень их ответственности.

Принимая во внимание обстоятельства совершенного подсудимыми преступления и степень его общественной опасности, суд не усматривает оснований для применения в отношении подсудимых Бобкова А.Л. и Брандукова В.А. ст. 15 ч.6 УК РФ для изменения категории преступления.

Рассматривая в совокупности все обстоятельства уголовного дела, учитывая тяжесть совершенного подсудимыми Бобковым А.Л. и Брандуковым В.А. преступления, суд полагает необходимым и справедливым назначить подсудимым Бобкову А.Л. и Брандукову В.А. наказание в виде лишения свободы.

Суд, учитывая мнение представителя потерпевшего о наказании подсудимых, наличие у каждого из подсудимых иждивенцев, иные смягчающие наказание обстоятельства, и полагает возможным не назначать подсудимым Бобкову А.Л. и Брандукову В.А. дополнительных видов наказания – штрафа и ограничения свободы.

Одновременно с этим, учитывая, что подсудимые Бобков А.Л. и Брандуков В.А. ранее не судимы, исключительно положительно зарекомендовали себя как в профессиональной, так и в общественной жизни,    учитывая раскаяние подсудимых, их состояние здоровья, суд считает возможным назначить в отношении подсудимых Бобкова А.Л. и Брандукова В.А. условное наказание с применением ст.73 УК РФ, с возложением на них дополнительных обязанностей.

В ходе предварительного расследования Российской Федерацией в лице МИ ФНС № по Ленинградской области, был заявлен гражданский иск в размере 30 649 000 рублей. Судом был наложен ареста на денежные средства, находящиеся на транзитном валютном счете ООО «2» №, открытом в Санкт-Петербургском акционерном коммерческом банке «5» на указанную сумму.

В ходе рассмотрения уголовного дела судом подсудимыми Бобковым А.Л. и Брандуковым В.А. были представлены справки нотариуса к депозитной операции по делу №, из которых усматривается, что Бобковым А.Л. и Брандуковым В.А. каждым в депозит нотариуса были внесены по 15 000 000 рублей, а ФИО14, как от представителя Брандукова В.А. и от ФИО15, как от представителя Бобкова А.Л. внесены каждой по 324 500 рублей.

В связи с изложенным, от подсудимых Бобкова А.Л. и Брандукова В.А. поступило ходатайство о снятии наложенного ареста на денежные средства ООО «2» и обращение к взысканию денежных средств, положенных на депозитный счет нотариуса.

Суд, изучив представленные документы, выслушав мнение участников процесса, приходит к следующему выводу.

В соответствии со ст. 327 ГК РФ должник вправе внести причитающиеся с него деньги или ценные бумаги в депозит нотариуса, а в случаях, установленных законом, в депозит суда - если обязательство не может быть исполнено должником вследствие:

1) отсутствия кредитора или лица, уполномоченного им принять исполнение, в месте, где обязательство должно быть исполнено;

2) недееспособности кредитора и отсутствия у него представителя;

3) очевидного отсутствия определенности по поводу того, кто является кредитором по обязательству, в частности в связи со спором по этому поводу между кредитором и другими лицами;

4) уклонения кредитора от принятия исполнения или иной просрочки с его стороны.

Данные обстоятельства по настоящему уголовному делу отсутствуют.

Как указал выше суд, потерпевшей стороной является Российская Федерация в лице МИФНС № по Ленинградской области. О данном обстоятельстве подсудимым Бобкову А.Л. и Брандукову В.А. было достоверно известно с момента предъявления им обвинения. Реализуя свое намерение добровольно возместить причинный своими преступными действиями материальный ущерб, обвиняемые/подсудимые Брандуков В.А., Бобков А.Л. либо их защитники должны были обратиться в казначейство РФ с письменным запросом, содержащим просьбу сообщить расчетный счет, на который возможно перечислить, похищенные виновными лицами, денежные средства.

Таким образом, денежные средства были положены на депозитный счет нотариуса с нарушениями требований ст. 327 ГК РФ, что делает невозможным обращения данных денежных средств в счет возмещения удовлетворенного гражданского иска.

Одновременно с этим, суд полагает необходимым обратить в счет возмещения гражданского иска денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «2», исходя из следующего.

Согласно Учредительному договору ООО «2» и его Уставу (т.19 л.д.77-79, 116- 126) ОАО «1» владеет долей 99% Уставного капитала ООО «2», гражданин РФ Бобков А.Л. владеет 1 % Уставного капитала ООО «2». Генеральным директором ООО «1» на момент наложения ареста на денежные средства ООО «2» являлся Брандуков В.А.

Согласно ст. 7 п.1 пп.2 Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ в случае, если в результате принятия предусмотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента. В данном случае генеральный директор ОАО «1» является подсудимый Брандуков В.А.

Таким образом, из вышеизложенного следует, что бенефициарами (т.е.лицами, которыми предназначен денежный платеж, получатели денег, выгоды, прибыли, доходов) денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «2», на которые судом наложен арест, являются подсудимые Бобков А.Л. и Брандуков В.А.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 314-317 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Бобкова А.Л. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч. 4 УК РФ и назначить ему наказание в виде пяти лет лишения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ считать данное наказание условным, с испытательным сроком на три года. В соответствии с ч.5 ст. 73 УК РФ возложить на Бобкова А.Л. дополнительные обязанности- не менять место жительства без уведомления УИИ, не реже одного раза в месяц являться в УИИ.

Брандукова В.А. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч. 4 УК РФ и назначить ему наказание в виде пяти лет лишения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ считать данное наказание условным, с испытательным сроком на три года. В соответствии с ч.5 ст. 73 УК РФ возложить на Брандукова В.А. дополнительные обязанности- не менять место жительства без уведомления УИИ, не реже одного раза в месяц являться в УИИ.

Меру пресечения в виде домашнего ареста в отношении Брандукова В.А. и Бобкова А.Л. отменить.

Гражданский иск по уголовному делу, заявленный Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № по Ленинградской области в размере 30 649 000 рублей, удовлетворить в полном объеме, взыскав с Бобкова А.Л. и Брандукова В.А. солидарно.

       Вещественные доказательства по уголовному делу:

документы, изъятые 20.10.2016 в УФНС России по Ленинградской области, по адресу: <адрес>, а именно: материалы камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ООО «2» по НДС за 1-3 квартал 2011 года, в части приобртения данным обществом нефтепродуктов у ООО «3» и последующей реализации данной продукции на экспорт в пользу «4.», упакованные в одну коробку, вернуть в УФНС по Ленинградской области;

документы, изъятые 14.06.2017 в ходе выемки у свидетеля ФИО10 в помещении служебного кабинета № Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по городу Санкт-Петербургу, по адресу: <адрес>, а именно договор поставки нефтепродуктов № от 01.05.2009, заключенный между ООО «2» и ООО «3», а также дополнительные соглашения и спецификации к нему, счета – фактуры и товарные накладные, упакованные в одну картонную коробку вернуть ФИО10;

документы, изъятые сотрудниками ГСУ ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области 17.12.2015 в ходе обыска по адресу: <адрес>, в рамках уголовного дела № и представленные в ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу из УЭБиПК ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области: папки с документами, с надписью на корешке: «ООО «2» подтверждающие документы по перевалке, хранению и выдаче Н/пр. 2011»; «ООО «2» подтверждающие документы по перевалке, хранению и выдаче Н/пр. 2011»; «ООО «2» подтверждающие документы по перевалке, хранению и выдаче Н/пр. 2011»; папка с документами, с надписью на корешке: «ООО «2» НДС 2010-2011», решения №, №, № из папки с надписью на корешке «НДС акты 2010-2012», а также папка скоросшиватель черного цвета с содержащимися в ней документами; папка с документами, с надписью на корешке: «ООО «2» Книга покупок 2010-2011 <адрес> продаж 2010-2011 г.»; папка-регистратор красного цвета с надписью на корке «ООО «2» Учредительные документы» и папка-регистратор желтого цвета с надписью на корке «Учредительные документы ООО «2» (том №, л.д.2-213) вернуть в ООО «2»;

системный блок в корпусе черного цвета марки «Леново» № model: <данные изъяты> серийный номер: № Product ID: № (том №, л.д.1) вернуть в ООО «2»;

выписки по расчетному счету ООО «3» №, представленные ПАО «8», содержащиеся на оптическом диске; выписки по расчетному счету «2» №, представленные Банком «5» (ОАО), содержащиеся на оптическом диске (том №, л.д.129-130) по вступлении приговора в законную силу, уничтожить.

    Меры, принятые в обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества:

        арест на денежные средства, находящиеся на транзитном валютном счете ООО «2» №, открытом в Санкт-Петербургском акционерном коммерческом банке «5» (открытое акционерное общество), расположенном по адресу: <адрес>, на сумму в размере 30 649 000 рублей (том №17, л.д.64-67, 70-73, 80-82, 88-93, 99-101, том №26, л.д.103-105), по вступлении приговора в законную силу, снять и обратить в счет погашения, удовлетворенного судом гражданского иска.

        деньги, переданные в кассу Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по городу Санкт-Петербург, в соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № от 15.06.2017, от ООО «2» внесены наличные денежные средства в размере 3 046 181 рубль в счет погашения причиненного преступлением ущерба (том №17, л.д.103) подлежат обращению в счет погашения гражданского иска.

        Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела апелляционной инстанции.

        Председательствующий                                                   Тяжлова А. А.