Решение по делу № А19-19890/2006 от 07.02.2007

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

664000, г. Иркутск, бульвар Гагарина, 70

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    Р Е Ш Е Н И Е

г. Иркутск                                                      

07 февраля 2007 года               Дело №А19-19890/06-10

резолютивная часть решения объявлена 31 января 2007 года

полный текст решения изготовлен  07 февраля 2007 года

Арбитражный суд Иркутской области в составе:

судьи Т.Д. Любицкой, при ведении протокола судебного заседания судьей Т.Д. Любицкой, рассмотрев в судебном заседании дело по иску индивидуального предпринимателя  Ламм А.С.

к индивидуальному предпринимателю  Семенову А.А.

о взыскании 814 000 руб.

при участии в заседании:

от истца – Кашникова Е.В.,  доверенность   от 07.09.2006,

от ответчика – Семенов А.И. , предприниматель, паспорт  2504 217852  выдан  УВД г. Ангарска от 06.05.2004,

установил:

иск заявлен о  взыскании   814 000 руб., составляющих     сумму займа, полученную ответчиком   по расходному кассовому ордеру  № 72 от  09.12.2004 и по платежным поручениям  № 145 от 24.02.2005 и №1298 от 22.11.2005,   на общую сумму  1 094 000 руб.

Ответчик письменный отзыв на иск не представил, в судебном заседании иск не признал, ссылаясь на то, что   долг возвращен.

Выслушав представителей сторон   и рассмотрев материалы дела, арбитражный суд  установил следующее.

В качестве доказательства передачи  ИП Семенову А.А.  денежных  средств в сумме  1 094  000 руб.,  истец ссылается на следующие доказательства:

- приказ №14 от  09.12.2004  о предоставлении ИП Семенову А.А. денежных средств в сумме 144 000 руб.;

-  расходный  кассовый ордер №72 от  09.12.2004 на сумму 144 000 руб.;

- письмо ИП Семенова А.А.  №2 от 22.02.2005  на имя ИП Ламм А.С. о перечислении  денежных средств в размере 550 000 руб.;

- платежное  поручение от 24.02.2005 №145 на сумму 550 000 руб.;

- письмо ИП Семенова А.А.  № 17 от 21.11.2005  на имя ИП Ламм А.С. о перечислении  денежных средств в размере 400 000 руб.;

- платежное  поручение от 22.11.2005 №1298 на сумму 400 000 руб.

Часть  суммы займа   в размере  280 000 руб.  возвращена ответчиком, что подтверждается  платежными поручениями:  от 12.12.2005  № 122 на сумму 100 000 руб.,  от   16.12.2005 №126 на сумму 80 000 руб. и от  19.12.2005 №127 на сумму 100 000 руб.

Долг в  сумме 814 000 руб. не возвращен.

 В соответствии  с ч. 1  ст. 807 Гражданского кодекса РФ   по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Таким образом, заем, являющийся реальным договором, вступает в  силу с  момента передачи денежных средств займодавцем заемщику, после чего между сторонами   возникают  соответствующие  обязательства, в связи с чем, перечисление истцом  денежных средств  по платежным поручениям   от 24.02.2005 №145 в сумме  550 000 руб. и от 22.11.2005 №1298 в сумме  400 000 руб.  следует признать  надлежаще  исполненным  обязательством по  договору займа.

Расходный кассовый ордер №72 от 09.12.2004 на сумму 144 000 руб.  о выдаче Семенову А.А.  займа на основании приказа  №14 от  09.12.2004 не может быть   принят в качестве  надлежащего доказательства в связи  со следующим.

Осуществление  наличных денежных расчетов  в Российской Федерации   осуществляется в соответствии с Порядком   ведения кассовых операций   в Российской Федерации, утвержденного   решением  Совета Директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 №40 (далее по тексту – Порядок).

В соответствии с п. 14 Порядка,  выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами на это уполномоченными.

В силу   п. 15 Порядка, расписка в получении денег может быть сделана получателем только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы: рублей - прописью, копеек - цифрами.

В представленном  кассовом ордере  №72 от 09.12.2004 на сумму 144 000 руб.  Семенов А.А. не  написал  полученную сумму: рубли - прописью, а   копейки – цифрами. В  данном кассовом ордере   имеется роспись в  графе «сумма прописью». В графе «получил»  сумма  прописью ИП Семеновым А.А. не  заполнена, в  графе «подпись» -  подпись получателя отсутствует.

Таким образом,  расходный кассовый ордер № 72 от  09.12.2004 не является доказательством, подтверждающим  факт  выдачи  ответчику    денежных средств   в качестве займа на сумму 144 000 руб.

 Согласно п. 22 Порядка, для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге.

В соответствии с п. 23 Порядка, каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия.

Как следует  из Письма Министерства  РФ по налогам и сборам от 15.09.2004 №33-0-11/581, для индивидуальных предпринимателей, применяющих  упрощенную систему налогообложения, ведение кассовой книги не предусмотрено.

 Вместе с тем,  истцом представлены  вкладные листы  кассовой книги за декабрь 2004 года.

Как следует из п. 25 Порядка ведения   кассовых операций в РФ,  на предприятиях при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов кассовая книга может вестись автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы "Вкладной лист кассовой книги". Одновременно с ней формируется машинограмма "Отчет кассира". Обе названные машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года. В машинограмме "Вкладной лист кассовой книги" последним за каждый месяц должно автоматически печататься общее количество листов кассовой книги за каждый месяц, а в последней за календарный год - общее количество листов кассовой книги за год.

Кассир после получения машинограмм "Вкладной лист кассовой книги" и "Отчет кассира" обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги.

В целях обеспечения сохранности и удобства использования машинограммы "Вкладной лист кассовой книги" в течение года хранятся кассиром отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы "Вкладной лист кассовой книги" брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия и книга опечатывается.

Истец не представил    суду  вкладные листы  кассовой книги,   соответствующие   п. 25 Порядка ведения кассовых операций в РФ, т.е.  сброшюрованные  в хронологическом  порядке,  опечатанные и заверенные  подписями  руководителя и главного бухгалтера.

 В силу п. 27 Правил,  выдача денег из кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном кассовом ордере или другом заменяющем его документе, в оправдание остатка наличных денег в кассе не принимается.

Расходный  кассовый ордер  №72 от  09.12.2004, на сумму 144 000 руб.   не содержит  расписки  Семенова А.А. в получении 144 000 руб.

Наличие только  росписи в кассовом ордере не может быть  принято как   надлежащее исполнение  по выдаче займа.

В соответствии с ч. 3 ст. 812 Гражданского кодекса РФ, если в процессе оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности будет установлено, что деньги или другие вещи в действительности не были получены от займодавца, договор займа считается незаключенным.

Поскольку истец не представил надлежащих доказательств, подтверждающих  факт   получения ответчиком денежной суммы  в размере 144 000 руб., следовательно,   исковые требования в данной части являются необоснованными.

Ответчик не  представил доказательств  того, что  долг в  сумме 670 000 руб. (1 094 000 – 280 000 руб. -  144 000 руб.)  возвращен истцу.

Договор займа  является  односторонним,  так как  возлагает  обязанность только на  заемщика (ч. 1 ст. ст. 807 ГК РФ). Сумма займа считается возвращенной  либо в момент передачи ее займодавцу (из рук в руки), либо в  момент зачисления денежных средств  на его (займодавца) банковский счет  (ст.ст.  810, 811, 813 Гражданского  кодекса РФ).

По  возвращении долга, займодавец обязан выдать  заемщику  расписку в получении предмета займа, либо вернуть долговой документ, либо сделать надпись о возврате долга. Таких  документов  суду  ответчик не представил.

С учетом изложенного, на основании ст.ст.  307-310, 314, 316 807, 808, 810, 812 Гражданского кодекса РФ исковые требования  подлежат удовлетворению частично в сумме  670 000 руб.

В остальной части  в  удовлетворении иска следует отказать.

Расходы по государственной пошлине  в силу ч. 1 ст. 110  Арбитражного процессуального кодекса РФ  относятся на стороны пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований,  а именно: с  удовлетворенной части – на  ответчика, а  с отказанной – на  истца. 

 Ответчиком заявлено ходатайство об уменьшении   расходов по госпошлине  в связи с  тяжелым финансовым  состоянием и отсутствием денежных средств на  счетах (справки прилагаются).

Суд  удовлетворяет данное ходатайство, в связи с чем,   расходы по госпошлине  подлежат взысканию  в доход Федерального бюджета РФ  в следующем порядке: с истца -  1440 руб., с ответчика – 500 руб.

Руководствуясь ст. ст. 167 – 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

           АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить частично.

Взыскать с индивидуального предпринимателя   Семенова  Андрея Анатольевича (23.12.1958 г.р., г. Ангарск,  ИНН 380100815006 665813,  зарегистрирован  в  г. Ангарске  Иркутской области, ул. К. Маркса,  48/9-48)  в пользу индивидуального предпринимателя    Ламм  Анатолия Самуиловича (04.08.1961 г.р., г. Улан-Удэ,  ИНН 3800100031315   зарегистрирован  в г. Ангарске Иркутской области  микрорайон 29 д. 15а) 670 000 руб. -  основного долга.

В остальной части  иска отказать.

Взыскать с индивидуального предпринимателя   Семенова  Андрея Анатольевича (23.12.1958 г.р., г. Ангарск,  ИНН 380100815006 665813,  зарегистрирован  в  г. Ангарске  Иркутской области, ул. К. Маркса,  48/9-48)  в доход Федерального бюджета РФ   500 руб.  – госпошлины.

Взыскать с индивидуального предпринимателя Ламм  Анатолия Самуиловича (04.08.1961 г.р., г. Улан-Удэ,  ИНН 3800100031315   зарегистрирован  в г. Ангарске Иркутской области микрорайон 29 д. 15а)  в доход Федерального бюджета РФ   1 440 руб.  – госпошлины.

На решение может быть подана  жалоба в Четвертый  арбитражный апелляционный суд в установленный законом срок.

Судья                                  Т.Д. Любицкая