Решение по делу № 1-13/2019 (1-408/2018;) от 12.10.2018

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

15 марта 2019 года Красноярский край г. Канск

Канский городской суд Красноярского края в составе:

председательствующего судьи Поцепневой Н.В.,

при секретаре Прокудиной О.В.,

с участием государственного обвинителя Позякина В.С.,

подсудимой Шкаруба А.А.,

защитника – адвоката Казакова В.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении: Шкаруба АА, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, замужней, несовершеннолетних детей на иждивении не имеющей, работающей продавцом у ИП ФИО3, зарегистрированной: <адрес> проживающей по адресу: <адрес>, не судимой, под стражей по настоящему делу не содержащейся,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч.2 ст. 193 УК РФ и п. «а» ч.2 ст. 193 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Шкаруба А.А. совершила дважды уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте от нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, совершенные в особо крупном размере. Преступления ею совершены при следующих обстоятельствах:

03.08.2012г. Шкаруба А.А. на основании решения № единственного учредителя от 03.08.2012г. создано ООО «Глобус», зарегистрированное 10.08.2012г. в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1122468044005, занимающегося оптовой торговлей лесоматериалами и осуществлением внешнеэкономической деятельности.

Шкаруба А.А. с 10.08.2012г. на основании приказа и решения № от 10.08.2012г. единственного учредителя ООО «Глобус» Шкаруба А.А. назначена директором ООО «Глобус» и была правомочна представлять интересы общества, совершать сделки. Кроме того, на основании приказа № от 10.08.2012г. на Шкаруба А.А. возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета.

23.08.2012г. Шкаруба А.А. с целью осуществления внешнеэкономической торговой деятельности ООО «Глобус», открыла в Операционном офисе № 11 в г. Канске Филиала «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: <адрес>, расчетный счет в Российских рублях №, текущий счет № и транзитный счет № в Российских рублях и долларах США.

В рамках предпринимательской деятельности, Шкаруба А.А., являясь директором ООО «Глобус», в период с сентября 2012 года по февраль 2014 года в неустановленном месте, заключила следующие внешнеторговые контракты с нерезидентами, расположенными за пределами Российской Федерации и оформила в соответствии с этим паспорта сделок в Операционном офисе № 11 в г. Канске Филиала «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: <адрес>:

- Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», контракт № MZS-A-006 на экспорт лесоматериалов от 06.09.2012г. на сумму 2 000 000 долларов США. Паспорт сделки оформила 24.09.2012г. - №.

- Суйфэньхэской Торгово-Экономической компанией с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя», контракт № HLSF-1722-2 на экспорт лесоматериалов от 06.11.2013г. на сумму 2 000 000 долларов США. Паспорт сделки оформила 20.11.2013г. - №.

- Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ», контракт № MZL-F-777 на экспорт лесоматериалов от 03.02.2014г. на сумму 2 000 000 долларов США. Паспорт сделки оформила 05.02.2014г. - №.

В последующем к указанным договорам заключались дополнительные соглашения и в соответствии с установленной процедурой вносились изменения в паспорта сделок.

Согласно условиям внешнеторгового контракта № MZS-A-006 от 06.09.2012г. предусмотрен вывоз с территории Российской Федерации лесоматериалов на DAР - Забайкальск, цены на товар устанавливаются в долларах США. Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Цзинь шен» осуществляет оплату поставляемого товара путем перечисления денежных средств на валютный счет ООО «Глобус» в виде аванса или прямого платежа после отгрузки товара в течение 270 дней. Датой поставки считается дата штампа на железнодорожной накладной по принятии груза к перевозке. В соответствии с Дополнительным соглашением № от 25.10.2014г., заключенным к вышеуказанному контракту, окончательные расчеты за поставленную продукцию должны быть завершены Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Цзинь шен» до 31 декабря 2017 года.

Согласно условиям внешнеторгового контракта № HLSF-1722-2 от 06.11.2013г. предусмотрен вывоз с территории Российской Федерации лесоматериалов на условиях DAР - Забайкальск, цены на товар устанавливаются в долларах США. Суйфэньхэская Торгово-Экономическая компания с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя» осуществляет оплату поставляемого товара путем перечисления денежных средств на валютный счет ООО «Глобус» в виде аванса или прямого платежа после отгрузки товара в течение 280 дней. Датой поставки считается дата штампа на железнодорожной накладной по принятии груза к перевозке. В соответствии с Дополнительным соглашением № от 09.09.2014г., окончательные расчеты за поставленную продукцию должны быть завершены Суйфэньхэской Торгово-Экономической компанией с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя» до 31 декабря 2017 года.

Согласно условиям внешнеторгового контракта № MZL-F-777 от 03.02.2014г. предусмотрен вывоз с территории Российской Федерации лесоматериалов на условиях DAР - Забайкальск, цены на товар устанавливаются в долларах США. Маньчжурская торгово-экономическая компания ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» осуществляет оплату поставляемого товара путем перечисления денежных средств на валютный счет ООО «Глобус» в виде аванса или прямого платежа после отгрузки товара в течение 280 дней. Датой поставки считается дата штампа на железнодорожной накладной по принятии груза к перевозке. В соответствии с Дополнительным соглашением № от 07.11.2014г., заключенным к вышеуказанному контракту, окончательные расчеты за поставленную продукцию должны быть завершены Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» до 31 декабря 2017 года.

По внешнеторговому контракту № MZS-A-006 от 06.09.2012г. директор ООО «Глобус» Шкаруба А.А. в период с 09.12.2012г. по 03.07.2015г. обеспечила в полном объеме вывоз в Китайскую Народную Республику в адрес Маньчжурской торговой компании с ограниченной ответственностью «Цзинь шен» лесоматериалов, продекларированных в период с 26.11.2012г. по 18.06.2015г. по 65 декларациям на товары на общую сумму 850717,36 долларов США, из которых на счет ООО «Глобус» в уполномоченный банк от нерезидента поступило 439959,95 долларов США, при этом отрицательное сальдо расчетов составляет 410757,41 долларов США или 23432190,44 рублей.

По внешнеторговому контракту № HLSF-1722-2 от 06.11.2013г. директор ООО «Глобус» Шкаруба А.А. в период с 16.12.2013г. по 29.06.2014г. обеспечила в полном объеме вывоз в Китайскую Народную Республику в адрес Суйфэньхэской Торгово-Экономической компании с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя» экспорт лесоматериалов, продекларированных в период с 27.11.2013г. по 17.06.2014г. по 30 декларациям на товары на общую сумму 563449,99 долларов США, из которых на счет ООО «Глобус» в уполномоченный банк от нерезидента поступило 391520,91 долларов США, при этом отрицательное сальдо расчетов составляет 171929,08 долларов США или 9807917,87 рублей.

По внешнеторговому контракту № MZL-F-777 от 03.02.2014г. директор ООО «Глобус» Шкаруба А.А. в период с 25.02.2014г. по 06.07.2015г. обеспечила в полном объеме вывоз в Китайскую Народную Республику в адрес Маньчжурской торгово-экономической компании ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» экспорт лесоматериалов, продекларированных по 103 декларациям на товары в период с 06.02.2014г. по 29.06.2015г., на общую сумму 2039884,18 долларов США, из которых на счет ООО «Глобус» в уполномоченный банк от нерезидента поступило 342742,13 долларов США, при этом отрицательное сальдо расчетов составляет 1697142,05 долларов США или 96815674,53 рубля.

В период с 14.01.2015г. по 05.06.2015г., более точные дата и время не установлены, у Шкаруба А.А. достоверно знающей, что денежные средства в иностранной валюте по указанным выше контрактам перестали поступать на счета ООО «Глобус», и что у ООО «Глобус» имеется отрицательное сальдо расчетов, а также то, что контрагенты Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», Суйфэньхэская Торгово-Экономическая компания с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя», Маньчжурская торгово-экономическая компания ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» не могут обеспечить поступление денежных средств в иностранной валюте на счета ООО «Глобус», имеющая полномочия и реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на контрагентов в целях возврата в Российскую Федерацию денежных средств в иностранной валюте, а именно провести претензионную работу, предусмотренную условиями вышеуказанных контрактов, обратиться в Международный коммерческий Арбитражный суд при Торгово-промышленной палате Российской Федерации, возник умысел на уклонение от исполнения обязанности по репатриации денежных средств в иностранной валюте, в виде невыполнения обязанности по получению в установленный срок на банковские счета ООО «Глобус» в уполномоченном банке иностранной валюты, причитающейся за переданные указанным нерезидентам товары.

Реализуя свой умысел, Шкаруба А.А. в период с декабря 2015 года по 26 декабря 2015 года, находясь в г. Красноярске, более точные время и место в ходе следствия не установлены, с целью уклонения от исполнения требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере от нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, осознавая, что денежные средства в виде иностранной валюты за поставленные нерезидентам: Маньчжурской торговой компании с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», Суйфэньхэской Торгово-Экономической компании с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя», Маньчжурской торгово-экономической компании ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» товары на счета ООО «Глобус» не поступят, заключила дополнительные соглашения: № от 25.10.2014г. к контракту № MZS-A-006 от 06.09.2012г., согласно которому установил срок расчетов за поставленный товар по 31.12.2017г.; № от 09.09.2014г. к контракту № HLSF-1722-2 от 06.11.2013г., согласно которому увеличил срок расчетов за поставленный товар по ДД.ММ.ГГГГ; № от 07.11.2014г. к контракту MZL-F-777 от 03.02.2014г., согласно которому установил срок расчетов за поставленный товар по ДД.ММ.ГГГГ, которые предоставила в уполномоченный банк по указанному выше адресу, а также приняла решение о вводе 12.01.2017г. в состав участников ООО «Глобус» ФИО6 и о выходе её из состава участников ООО «Глобус», достоверно зная, что у ФИО6 отсутствует цель управления юридическим лицом ООО «Глобус», и что он является подставным лицом.

В период с 14.01.2015г. по 09.01.2018г., Шкаруба А.А. мер к исполнению обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте по внешнеторговым контрактам № MZS-A-006 от 06.09.2012г., № HLSF-1722-2 от 06.11.2013г., № MZL-F-777 от 03.02.2014г. не принимала, тем самым нарушила п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона РФ от 10.12.2003г.№ 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не обеспечив зачисление денежных средств в иностранной валюте по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям от нескольких нерезидентов на счета резидента - ООО «Глобус», в уполномоченном банке, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых контрактов за переданные нерезидентам: Маньчжурской торговой компании с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», Суйфэньхэской Торгово-Экономической компании с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя», Маньчжурской торгово-экономической компании ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» товары, что повлекло за собой незачисление денежных средств в иностранной валюте в сумме 2 279 828,54 долларов США, что составляет 130 055 782,84 рубля по курсу Центрального банка России на дату, следующую за окончанием срока оплаты за переданный товар по вышеуказанным контрактам, то есть в особо крупном размере.

Кроме того, 17.04.2014г. Шкаруба А.А. на основании решения № единственного учредителя от 17.04.2014г. создано ООО «Пилорама», зарегистрированное 24.04.2014г. в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1142468025226, занимающееся оптовой торговлей лесоматериалами и осуществлением внешнеэкономической деятельности.

Шкаруба А.А. с 24.04.2014г. на основании приказа и решения № от 17.04.2014г. единственного учредителя ООО «Пилорама» Шкаруба А.А. назначена директором ООО «Пилорама» и была правомочна представлять интересы общества без доверенности, совершать сделки.

15.05.2014г. Шкаруба А.А. с целью осуществления внешнеэкономической торговой деятельности ООО «Пилорама», открыла в ПАО Сбербанк отделение № дополнительный офис №, расположенном по адресу: <адрес> дополнительный банковский счет № и транзитный счет № в Российских рублях и долларах США.

В рамках предпринимательской деятельности, Шкаруба А.А., являясь директором ООО «Пилорама», в июне 2014 года в неустановленном месте, заключила следующие внешнеторговые контракты с нерезидентами, расположенными за пределами Российской Федерации и оформила в соответствии с этим паспорта сделок в ПАО Сбербанк дополнительный офис №, расположенном по адресу: <адрес>:

- Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», контракт № MZS-A-006 на экспорт лесоматериалов от 01.06.2014г. на сумму 2 000 000 долларов США. Паспорт сделки оформила 09.09.2014г. - №.

- Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ», контракт № MZL-F-777 на экспорт лесоматериалов от 02.06.2014г. на сумму 2 000 000 долларов США. Паспорт сделки оформила 06.09.2014г. - №.

- Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «САНКСИЯ», контракт № MSX-888 на экспорт лесоматериалов от 17.11.2014г. на сумму 2 000 000 долларов США. Паспорт сделки оформила 18.11.2014г. - №.

В последующем к указанным договорам заключались дополнительные соглашения и в соответствии с установленной процедурой вносились изменения в паспорта сделок.

Согласно условиям внешнеторгового контракта № MZS-A-006 от 01.06.2014г. предусмотрен вывоз с территории Российской Федерации лесоматериалов на DAР - Забайкальск, цены на товар устанавливаются в долларах США. Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Цзинь шен» осуществляет оплату поставляемого товара путем перечисления денежных средств на валютный счет ООО «Пилорама» в виде аванса или прямого платежа после отгрузки товара в течение 280 дней. Датой поставки считается дата штампа на железнодорожной накладной по принятии груза к перевозке. Окончательные расчеты должны быть завершены до ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно условиям внешнеторгового контракта № MZL-F-777 от 02.06.2014г. предусмотрен вывоз с территории Российской Федерации лесоматериалов на условиях DAР - Забайкальск, цены на товар устанавливаются в долларах США. Маньчжурская торгово-экономическая компания ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» осуществляет оплату поставляемого товара путем перечисления денежных средств на валютный счет ООО «Пилорама» в виде аванса или прямого платежа после отгрузки товара в течение 280 дней, которые увеличены на основании дополнительного соглашения № от 21.08.2015г. Датой поставки считается дата штампа на железнодорожной накладной по принятии груза к перевозке. Окончательные расчеты за поставленную продукцию должны быть завершены Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» до ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно условиям внешнеторгового контракта № MSX-888 от 17.11.2014г. предусмотрен вывоз с территории Российской Федерации лесоматериалов на условиях DAР - Забайкальск, цены на товар устанавливаются в долларах США. Маньчжурская лесоперерабатывающая компания ООО «САНКСИЯ» осуществляет оплату поставляемого товара путем перечисления денежных средств на валютный счет ООО «Пилорама» в виде аванса или прямого платежа после отгрузки товара в течение 280 дней, которые увеличены на основании дополнительного соглашения № от 28.08.2015г. Датой поставки считается дата штампа на железнодорожной накладной по принятии груза к перевозке. Окончательные расчеты за поставленную продукцию должны быть завершены Маньчжурская лесоперерабатывающая компания ООО «САНКСИЯ» до ДД.ММ.ГГГГ.

По внешнеторговому контракту № MZS-A-006 от 01.06.2014г. директор ООО «Пилорама» Шкаруба А.А. в период с 23.06.2014г. по 01.05.2015г. обеспечила в полном объеме вывоз в Китайскую Народную республику в адрес Маньчжурской торговой компании с ограниченной ответственностью «Цзинь шен» лесоматериалов, продекларированных в период с 23.06.2014г. по 15.04.2015г. по 135 декларациям на товары на общую сумму 1982286,33 долларов США, из которых на счет ООО «Пилорама» в уполномоченный банк от нерезидента поступило 174650,30 долларов США, при этом, последний платеж поступил 29.05.2015г. Отрицательное сальдо расчетов составило 1807636,03 долларов США или 103118947,26 рублей.

По внешнеторговому контракту №MZL-F-777 от 02.06.2014г. директор ООО «Пилорама» Шкаруба А.А. в период с 29.10.2014г. по 24.02.2015г. обеспечила в полном объеме вывоз в Китайскую Народную республику в адрес Маньчжурской торгово-экономической компании ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» экспорт лесоматериалов, продекларированных в период с 29.10.2014г. по 10.02.2015г. по 28 декларациям на товары на общую сумму 478284,26 долларов США, из которых на счет ООО «Пилорама» в уполномоченный банк от нерезидента поступило 69038,10 долларов США, при этом, последний платеж поступил 16.01.2015г. Отрицательное сальдо расчетов составило 409246,16 долларов США или 23345979,22 рублей.

По внешнеторговому контракту № MSX-888 от 17.11.2014г. директор ООО «Пилорама» Шкаруба А.А. в период с 24.11.2014г. по 14.04.2015г. обеспечила в полном вывоз в Китайскую Народную республику в адрес Маньчжурской лесоперерабатывающей компании ООО «САНКСИЯ» экспорт лесоматериалов, продекларированных в период с 24.11.2014г. по 14.04.2015г. по 38 декларациям на товары на общую сумму 784455,48 долларов США, из которых на счет ООО «Пилорама» в уполномоченный банк от нерезидента денежные средства не поступали, тем самым отрицательное сальдо расчетов составило 784455,48 долларов США или 44750282,65 рублей.

В период с 16.01.2015г. по 25.12.2015г., более точные дата и время не установлены, у Шкаруба А.А. достоверно знающей, что денежные средства в иностранной валюте по указанным выше контрактам перестали поступать на счета ООО «Пилорама», и что у ООО «Пилорама» имеется отрицательное сальдо расчетов, а также то, что контрагенты Маньчжурская торговая компания с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», Маньчжурская торгово-экономическая компания ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ», Маньчжурская лесоперерабатывающая компания ООО «САНКСИЯ» не могут обеспечить поступление денежных средств в иностранной валюте на счета ООО «Пилорама», имеющая полномочия и реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на контрагентов в целях возврата в Российскую Федерацию денежных средств в иностранной валюте, а именно провести претензионную работу, предусмотренную условиями вышеуказанных контрактов, обратиться в Международный коммерческий Арбитражный суд при Торгово-промышленной палате Российской Федерации, возник умысел на уклонение от исполнения обязанности по репатриации денежных средств в иностранной валюте, в виде невыполнения обязанности по получению в установленный срок на банковские счета ООО «Пилорама» в уполномоченном банке иностранной валюты, причитающейся за переданные указанным нерезидентам товары.

Реализуя свой умысел, Шкаруба А.А. в период с декабря 2015 года по ДД.ММ.ГГГГ, более точные время и место в ходе следствия не установлены, с целью уклонения от исполнения требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере от нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, осознавая, что денежные средства в виде иностранной валюты за поставленные нерезидентам: Маньчжурской торговой компании с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», Маньчжурской лесоперерабатывающей компанией ООО «САНКСИЯ», Маньчжурской торгово-экономической компании ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» товары на счета ООО «Пилорама» не поступят, приняла решение о вводе 25.12.2015г. в состав участников ООО «Пилорама» ФИО7 и о выходе её 26.12.2015г. из состава участников ООО «Пилорама», достоверно зная, что у ФИО7 отсутствует цель управления юридическим лицом ООО «Пилорама», и что он является подставным лицом. Сведения о ФИО7 как руководителе и учредителе ООО «Пилорама» внесены Межрайонной ИФНС России № 23 по Красноярскому краю в ЕГРЮЛ - 13.01.2017г.

В период с 16.01.2015г. по 09.01.2018г., Шкаруба А.А. мер к исполнению обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте по внешнеторговым контрактам № MZS-A-006 от 01.06.2014г., № MZL-F-777 от 02.06.2014г., № MSX-888 от 17.11.2014г. не принимала, тем самым нарушила п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона РФ от 10.12.2003г.№ 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не обеспечив зачисление денежных средств в иностранной валюте по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям от нескольких нерезидентов на счета резидента - ООО «Пилорама», в уполномоченном банке, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых контрактов за переданные нерезидентам: Маньчжурской торговой компании с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», Маньчжурской лесоперерабатывающей компанией ООО «САНКСИЯ», Маньчжурской торгово-экономической компании ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» товары, что повлекло за собой незачисление денежных средств в иностранной валюте в сумме 3 001 337,67 долларов США, что составляет 171 215 209,12 рублей по курсу Центрального банка России на дату, следующую за окончанием срока оплаты за переданный товар по вышеуказанным контрактам, то есть в особо крупном размере.

В судебном заседании подсудимая Шкаруба А.А. вину по предъявленному обвинению признала, в содеянном раскаялась, в силу ст. 51 Конституции от дачи показаний отказалась.

Вина подсудимой, в совершении описанных выше деяний, подтверждается следующей совокупностью представленных стороной обвинения доказательств:

показаниями свидетеля ФИО4 являющейся гл. таможенным инспектором отдела контроля таможенной стоимости Красноярской таможни, которая будучи допрошенной в суде показала, что на основании докладных записок, утвержденных начальником таможни от 16.10.2017г. и от 06.11.2017г., документов полученных из уполномоченного банка (Азиатско-Тихоокеанский банк г. Улан-Удэ), таможенного органа, РЖД, проводила проверку в отношении ООО «Глобус» проверку соблюдения валютного законодательства. В ходе проверки установлено, что по контракту от 06.09.2012г. незачисление выручки за переданный нерезиденту Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Цзинь шен» товар на дату совершения преступления составило 23432190 рублей 44 копейки, за товары, переданные по декларациям, оформленным с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, последний платеж поступил ДД.ММ.ГГГГ в сумме 584500 рублей. По контракту с Суйфэньхэйской торгово-экономической компании с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя» за товары, переданные по декларации, поданной в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выявлено незачисление валютной выручки в сумме на дату совершения правонарушения 171929,08 долларов США, последний платеж поступил ДД.ММ.ГГГГ в сумме 283982,00 доллара США. Вместе с тем, резиденты обязаны в сроки установленные контрактом, зачислить денежные средства на свои счета в банках за товары, переданные нерезидентом, что предусмотрено ФЗ №. Предметом контрактов являлись поставки на экспорт лесопродукции. Сроки поставки и сроки оплаты, предусматриваются контрактами, согласно которых с учетом дополнительных соглашений окончательные расчеты за поставленную продукцию должны быть по каждому из заключенных контрактов до ДД.ММ.ГГГГ. При этом, поскольку окончание срока приходится на нерабочий день, датой истечения срока зачисления выручки за поставленный товар, является первый рабочий день, т.е. ДД.ММ.ГГГГ, поэтому датой совершения правонарушений по обоим контрактам, является ДД.ММ.ГГГГ. Контракты заключались Шкаруба А.А, а на момент проведения проверки директором ООО «Глобус» являлся Соломонов. Проверяемая организация документы не предоставляла. Если действующее предприятие со стороны иностранного контрагента и по каким-то объективным причинам резидент не может рассчитаться, могли продлить сроки зачисления выручки дополнительным соглашением, предпринимать меры, установленные условиями контракта, выставить претензию, обратится в суд, а также предпринять иные меры, список которых обширен. У предприятий бывают свои методы распределения выручки, но в данном случае, поскольку организация на связь не выходила, документы не предоставляла, выручка распределена в календарной последовательности отгрузок товара. Всего контрактов ООО «Глобус» заключено три, по которым весь товар вывезен за пределы РФ. Также ею проводилась проверка и ООО «Пилорама», в ходе которой установлено, что по контракту № MZL-F-777 от 02.06.2014г., выявлено незачисление валютной выручки в сумме 409246,16 долларов США, что составило 23345979 рублей 22 копейки, это относится к поставкам товара, задекларированных в период с 20.11.2014г. по 10.02.2015г. в количестве 20206,78 куб. метров на сумму 1982286,33 долларов США, последний платеж поступал 16.01.2015г. По контракту № MZS-А-006 от 01.06.2014г., выявлено незачисление выручки в сумме 1807636,03 долларов США, что составляет 103118947 рублей 26 копеек по декларациям, оформленным с 15.08.2014г. по 15.04.2015г. в количестве 4887,75 куб. метра на общую сумму 478284,26 долларов США, при этом последний платеж поступил 29.05.2015г. Паспорта сделок по данным контрактам открывались в ПАО Сбербанк России. Датой нарушения, как и по ООО «Глобус» у ООО «Пилорама» с учетом дополнительных соглашений к заключаемым контрактам была установлена дата 31.12.2017г. соответственно датой нарушения является первый рабочий день за ним, т.е. 10.01.2018г.

показаниями свидетеля ФИО5, являющейся главным таможенным инспектором Красноярской таможни отдела контроля таможенной стоимости, допрошенной в ходе судебного следствия, которые аналогичны показаниям ФИО4 о выявлении нарушений ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» по контрактам ООО «Пилорама» с Маньчжурской компанией по контракту №MSX-888 от 17.11.2014г. в части отсутствия перечисления на валютный счет общества за отгруженный товар в срок 31.12.2017г. На момент проведения проверок директором ООО «Глобус» с 13.01.2017г. являлся ФИО6, а ООО «Пилорама» являлся ФИО7 с 12.01.2017г. Все расчеты должны происходить через счета открытые в уполномоченном банке, запрещено иным образом рассчитываться за поставляемый товар.

показаниями свидетеля ФИО8 являющейся до 04.05.2018г. гл. государственным таможенным инспектором отдела контроля таможенной стоимости Красноярской таможни, которая будучи допрошенной в ходе судебного следствия, дала показания аналогичные показаниям ФИО4, ФИО5 о выявлении нарушений ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в частности по контракту между ООО «Глобус» и компанией «ЮЙ ЦЗИНЬ» от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого осуществлен вывоз товара задекларированного в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в количестве 22307,82 м3 на общую сумму 2039884,18 долларов США. Товар вывезен из таможенной территории Евразийского экономического союза в полном объеме, незачисление выручки составило 1697142,05 долларов США. Последний платеж был ДД.ММ.ГГГГ. Контракты заключались Шкаруба А.А., но на момент проверки директором являлся ФИО6

показаниями свидетеля ФИО9 являющейся заместителем начальника отдела контроля таможенной стоимости Красноярской таможни, которая будучи допрошенной в ходе судебного следствия, дала показания аналогичные показаниям свидетелей ФИО4, ФИО5, ФИО8 о выявлении нарушений ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» ООО «Глобус» и ООО «Пилорама».

- показаниями свидетеля ФИО10, работающего до 16.10.2018г. главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля Канского таможенного поста Красноярской таможни, допрошенного в ходе судебного следствия, согласно которым, дал показания о порядке подачи деклараций и выпуске товаров за границу. Декларация подается в электронном виде, посредством сети интернет. При поступлении декларации на таможенный пост, производится проверка правильности ее заполнения, правильности подачи в соответствующий орган, списываются таможенные платежи, проверяется наличие доверенности, регистрации на Канском таможенном посту Красноярской таможни, производится регистрация таможенной декларации, которой присваивается индивидуальный номер. Далее запрашиваются документы, указанные в графе 44 декларации, контракт, инвойс, спецификации. Представленные документы сверяются с декларациями. Личный контакт исключен, документы подаются подписанные электронно цифровой подписью. Переписка ведется с лицом указанным в графе 54 декларации. Ответственным за подлинность сведений содержащихся в декларации является лицо, указанное в графе 14 декларации. Со Шкаруба А.А. лично не встречался, но последней были подписаны документы.

- показаниями свидетелей данных в судебном следствии и оглашенных показаний данных в ходе предварительного расследования: ФИО11, ФИО12 (оглашены на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ т. 10 л.д. 237-239), ФИО13 (оглашены на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ т. 10 л.д. 246-248), ФИО14 работавшими в отделе таможенного оформления и таможенного контроля Канского таможенного поста, которые аналогичны показаниям свидетеля ФИО10 о проверке в 2012-2015 годах таможенных деклараций ООО «Глобус» и ООО «Пилорама» на поставку в КНР товара пиломатериалов, отсутствии претензий по содержанию таможенных деклараций и выпуске всего задекларированного товара. Отсутствие необходимости общаться с руководством организаций, в связи с подачей всех документов в электронном виде, а также о том, что руководителями указанных организаций указывалась Шкаруба А.А.

- показаниями свидетеля ФИО15 являющейся заместителем начальника МИФНС №23 по Красноярскому краю, которая будучи допрошенной в суде показала, что в налоговую инспекцию через представителя по доверенности ФИО16 поступали документы ООО «Пилорама» о регистрации юридического лица, по результатам 24.04.2014г. принято решение о регистрации юридического лица, где директором была Шкаруба А.А. 30.12.2016г. в инспекцию поступил пакет документов о внесении изменений в учредительные документы, по результатам проверки принято решение о государственной регистрации изменений юридического лица и назначении директором Горбунова.

- показаниями свидетеля ФИО17 работавшей до марта 2018 года в налоговой ИФНС России по Советскому району г. Красноярска, данными в судебном следствии, оглашенными на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д. 218-221) данных в ходе предварительного расследования по делу и подтвержденных свидетелем в судебном заседании, из которых следует, что в ходе проведенной Красноярской таможней проверки, камеральной проверки ИФНС России по Советскому району г. Красноярска установлено, что ФИО6 с октября 2016 по март 2017 года за денежное вознаграждение, предоставлял свой паспорт, на основании которого вносились сведения в учредительные документы, в том числе ООО «Глобус» подписывал документы, связанные с внесением сведений в учредительные документы юридического лица. Установлено, что ФИО6 являлся директором и учредителем еще нескольких юридических лиц. Летом 2017 года брали форму № Р34002 у Соломонова, где последний подтверждал, что являлся фиктивным руководителем ООО «Глобус» и данные документы направлялись в таможенный орган, а также в отношении Соломонова, направлены документы о решении вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 173.2 УК РФ. Для внесения сведений в ЕГРЮЛ личное присутствие лиц не требуется, данная процедура может быть осуществлена, в том числе представителем заявителя, нотариусом, с использованием информационно- телекоммуникационных сетей общего пользования. По результатам проверки регистрирующим органом 05.07.2017г. внесены записи о недостоверности сведений о ФИО6 как об учредителе и руководителе юридического лица в ЕГРЮЛ, в результате общество числиться без руководителя и учредителя. В случае отсутствия налоговой отчетности и движения по счетам данного общества в течение года, в соответствии со ст. 21 ФЗ № «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» его можно исключить из ЕГРЮЛ как недействующее.

- показаниями свидетеля ФИО18 данными в ходе судебного следствия, согласно которым следует, что с 2013 года по 2017 год работал юристов в ООО «Ва-Банк» и ООО «Глобус» по трудовому договору. Трудоустраивался лично по приглашению, поступившему от Шкаруба А.А. ООО «Глобус» занималось внешнеэкономической деятельностью связанной с оптовой торговлей лесоматериалами, где директором была Шкаруба А.А., которой осуществлялось общее руководство, выдавалась заработная плата, давались указания, поручения связанные с договорной деятельностью фирмы. Для решения каких-либо вопросов в основном обращался к Шкаруба А.А. В период его работы в ООО «Глобус» также работали ФИО19 - бухгалтер, ФИО20 – мастер погрузки, ФИО21 - декларант, ФИО22 помощник бухгалтера.

- показаниями свидетеля ФИО20 данными в ходе судебного следствия, оглашенными на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д. 233-236) данными в ходе предварительного расследования по делу и подтвержденными свидетелем в судебном заседании, которые аналогичны показаниям свидетеля ФИО18 Согласно которым в период с марта 2014 года по июль 2016 года (согласно трудовой книжке) работал в ООО «Глобус» в должности мастера погрузки, где директором и главным бухгалтером была Шкаруба А.А., которой и принимался на работу. ООО «Глобус» занималось поставками лесоматериалов в Китай. Совместно с ним в ООО «Глобус» работал Феллер, бухгалтером Накладыч, по вопросам деклараций обращался к Савченко и Мокринскому. В офисе у Шкаруба, имелось оборудованное рабочее место, где она работала. Указания по его работе давала Шкаруба А.А. Когда в конце 2015 года прекратились поставки на экспорт лесоматериалов, уволился.

- показаниями свидетелей ФИО22 работавшей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ мастером погрузки в ООО «Глобус», ФИО21 оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон (т. 12 л.д. 56-59) работавшей декларантом в ООО «Глобус», ФИО19 оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон (т.10 л.д. 155-158, т.11 л.д. 11-14) работавшей в ООО «Глобус» и ООО «Пилорама» бухгалтером, которые аналогичны показаниям свидетелей ФИО18, ФИО20 Дополнительно из оглашенных показаний свидетеля ФИО19 следует, что ООО «Глобус» и ООО «Пилорама» занималось экспортом леса в Китай, в связи с чем, обществами в лице Шкаруба А.А. в период ее работы заключалось несколько внешнеэкономических контрактов с Китайскими партнерами, открывались паспорта сделок в «Азиатско - Тихоокеанском Банке» и ПАО «Сбербанк». Знала об обязанности экспортера по возврату валютной выручки и законодательство о валютном регулировании, сообщала лично Шкарубе А.А. об образовании задолженности по возврату валютной выручки по контрактам, после чего последней на основании дополнительных соглашений были продлены сроки оплаты за поставленный товар. Также Шкарубе А.А. об этом было известно от представителей уполномоченных банков, где открывались паспорта сделок. Ей известно от Шкаруба А.А., что по инициативе последней ООО «Глобус» и ООО «Пилорама» в конце 2016 года проданы.

- показаниями свидетеля ФИО6 оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон (т.10 л.д. 163-165), согласно которым нигде не работал последние три года, жил на случайные заработки. В конце 2016 года по предложению ранее незнакомого мужчины по имени Евгений Леонидович, за денежное вознаграждение в размере 5000 рублей, дал свое согласие и предоставил паспорт гражданина РФ, за то, что на его имя будет зарегистрирована фирма ООО «Глобус», в которой будет числиться руководителем и учредителем только документально. В рамках достигнутой договоренности им подписывались документы передаваемые данным мужчиной, а также в нотариальной конторе. После этого, еще несколько раз встречался с Евгением Леонидовичем в нотариальной конторе, где подписывал передаваемые документы и бланки, за что также получал от 3000 до 5000 рублей, по просьбе последнего ездил несколько раз в налоговую Советского района г. Красноярск для регистрации фирм, где получал документы и передавал Евгению Леонидовичу. Также ездил в Сбербанк и Альфа-Банк, для открытия счетов, получения банковских карт на свое имя. Сфера деятельности ООО «Глобус» не известна, никакими видами деятельности сам не занимался, обществом не руководил, работников на работу не принимал, офис не арендовал.

- показаниями свидетеля ФИО7 оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон (т.11 л.д. 65-66), которые в целом аналогичны показаниям ФИО6 о том, что нигде не работает. В 2016 году в поисках работы нашел объявление о временном заработке, обратившись по которому молодым человеком по имени Сергей, ему было предложено за денежное вознаграждение в размере 1000 рублей зарегистрировать на свое имя фирму. Согласившись на данное предложение, встретился с Сергеем в нотариальной конторе по ул. Мира в г. Красноярск, где подписал документы, получил за это 1000 рублей. После этого, еще несколько раз встречался с Сергеем, подписывал документы, которые не читал, получая за это каждый раз 1000 рублей. Фирма ООО «Пилорама» ему не известна, как и ее вид деятельности, валютное законодательство. Деятельностью фирмы не занимался, кто осуществлял фактическое руководство, как и Шкаруба А.А., не известно.

- показаниями свидетеля ФИО23 данными в ходе судебного следствия, оглашенными на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д. 21-26) данных в ходе предварительного расследования по делу и подтвержденных свидетелем в судебном заседании, согласно которым с 2013 года работала менеджером в Сберегательном банке РФ и занималась операциями валютного контроля, привлечением и сопровождением сделок. Данным свидетелем даны показания о процедуре валютного контроля, правах и обязанностях резидента в данном случае ООО «Пилорама», заключающихся в соответствии с ФЗ 173 «О валютном контроле и валютном регулировании» в том, что после заключения внешнеэкономического контракта, общество обязано оформить паспорт сделки, что и было сделано по трем контрактам. По контракту №MZS-А-006 от 01.06.2014г. оформлен паспорт сделки № от 09.06.2014г., который переоформлялся 13.12.2015г. и 14.01.2016г. В счет исполнения контракта ООО «Пилорама» по 135 таможенным декларациям продекларировано товара в период с 15.08.2014г. по 15.04.2015г. на сумму 1982286,33 долларов США, за который на счет общества поступило всего 174650,30 долларов США, при этом последний платеж был 29.05.2015г., соответственно незачисление выручки составило 1807636,03 доллара США. По контракту № MZL-F-777 от 02.06.2014г. оформлен паспорт сделки № от 09.06.2014г., который переоформлялся 13.12.2015г. и 14.01.2016г. В счет исполнения контракта ООО «Пилорама» по 28 таможенным декларациям продекларировано товара в период с 20.11.2014г. по 10.02.2015г. на сумму 478284,26 долларов США, за который на счет общества поступило всего 69038,10 долларов США, при этом, последний платеж был 16.01.2015г., соответственно незачисление выручки составило 409246,16 долларов США. По контракту № MSX-888 от 17.11.2014г. оформлен паспорт сделки № от 18.11.2014г., который переоформлялся 13.12.2015г. и 14.01.2016г. В счет исполнения контракта ООО «Пилорама» по 38 таможенным декларациям продекларировано товара в период с 24.11.2014г. по 14.04.2015г. на сумму 784455,48 долларов США, за который на счет общества денежные средства не поступили, соответственно незачисление выручки составило 784455,48 долларов США. Все паспорта сделок открыты в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк», которые не были закрыты, оформлялись через систему дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес онлайн», не требующее личного представителя ООО «Пилорама». Распределение валюты по конкретным партиям товаров по всем контрактам в уполномоченном банке не происходит, распределение валюты идет нарастающим итогом. При поступлении валюты от нерезидента на транзитный счет, ООО «Пилорама» обязано было в течение 15 дней предоставить в уполномоченный банк распоряжение об осуществлении обязательной продажи валютной выручки, либо перевода выручки на текущий счет, распределить на соответствующий контракт и паспорт сделки. По всем контрактам дата окончательных расчетов 31.12.2017г., поскольку на счет ООО «Пилорама» денежные средства не поступили, следовательно, это является нарушением требований п.1 ч.1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

- показаниями свидетеля ФИО24 являющейся ведущим специалистом ПАО «АТБ» оглашенными в судебном следствии на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д. 210-216) данных в ходе предварительного расследования по делу, которые в целом аналогичны показаниям свидетеля ФИО23 о процедуре валютного контроля, правах и обязанностях резидента в данном случае ООО «Глобус», открытии паспортов сделок, порядке учета уполномоченными банками валютных операций, контроля за их проведением. Дополнительно из показаний следует, что с 2015 года ООО «Глобус» является клиентом банка, которым по трем контрактам: № MZS-A-006 от 06.09.2012г. оформлен паспорт сделки № от 24.09.2012г., который переоформлялся 26.04.2013г., 19.06.2013г. и 28.10.2014г. В счет исполнения контракта ООО «Глобус» по 65 таможенным декларациям продекларировано товара на сумму 850717,36 долларов США, за который на счет общества поступило всего 439959,95 долларов США (15670915,00 рублей), при этом последний платеж был 14.01.2015г., соответственно незачисление выручки составило 410757,41 долларов США за товар, продекларированный в период с 30.01.2014г. по 18.06.2015г. По контракту № HLSF-1722-2 от 06.11.2013г. оформлен паспорт сделки № от 20.11.2013г., который в связи с дополнительны соглашением переоформлялся 11.09.2014г. и 06.10.2015г. В счет исполнения контракта ООО «Глобус» по 30 таможенным декларациям продекларировано товара на сумму 563499,99 долларов США, за который на счет общества поступило всего 391520,91 долларов США, при этом, последний платеж был 19.03.2015г., соответственно незачисление выручки составило 171929,08 долларов США за товар, продекларированный в период с 30.05.2014г. по 17.06.2014г. По контракту № MZL-F-777 от 03.02.2014г. оформлен паспорт сделки № от 05.02.2014., который переоформлялся 12.11.2014г. и 08.07.2015г. В счет исполнения контракта ООО «Глобус» по 103 таможенным декларациям продекларировано товара на сумму 2039884,18 долларов США, за который на счет общества поступило всего 342742,13 долларов США, при этом, последний платеж был 19.03.2015г., соответственно незачисление выручки составило 1697142,05 долларов США за товар, продекларированный по 78 ДТ в период с 13.03.2014г. по 29.06.2015г. Распределение валюты происходило с нарастающим итогом. По всем контрактам дата окончательных расчетов 31.12.2017г., поскольку на счет ООО «Глобус» денежные средства не поступили, следовательно, это является нарушением требований п.1 ч.1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

- показаниями свидетеля ФИО25 работавшей до марта 2017 года кредитным экспертом по кредитованию малого бизнеса операционного офиса № 11 в г. Канске ПАО АТБ (Азиатско-Тихоокеанского банка) данными в ходе судебного следствия, оглашенными на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д. 150-152) в ходе предварительного расследования по делу и подтвержденных свидетелем в судебном заседании, согласно которым на обслуживание банка находились валютные контракты ООО «Глобус» открывались паспорта сделок: № MZS-A-006 от 06.09.2012г. паспорт сделки № от 24.09.2012г., № MZL-F-777 от 03.02.2014г. паспорт сделки № от 05.02.2014г., №HLSF-1722-2 от 06.11.2013г. паспорт сделки № от 20.11.2013г.

- показаниями свидетелей ФИО26 (т. 10 л.д. 135-139, т.11 л.д. 6-10), ФИО28 (т.10 л.д. 140-144) данными в ходе судебного следствия и оглашенными на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний данных в ходе предварительного расследования по уголовному делу и подтвержденных в судебном следствии, ФИО29 (т.10 л.д. 145-149) оглашенными на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон. Данные свидетели являются работниками ООО «Меридиан», ранее ООО «Ростэк-Новосибирск», в связи с чем в период с сентября по 2012 года по 2015 год занимались таможенным оформлением товаров ООО «Глобус» и ООО «Пилорама» перемещаемых через границу РФ, директором которых являлась Шкаруба А.А., на основании договоров на оказание таможенно-брокерских услуг, подписываемых директором Шкаруба А.А. Документы, необходимые для таможенного оформления, поступали по электронной почте, подписывались и заверялись Шкарубой А.А., также лично передавались последней, свидетелю ФИО28 и ФИО29 Оплата услуг производилась по безналичному расчету.

Исследованными судом письменными доказательствами:

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 31.01.2018г. и актом проверки № от 31.01.2018г. согласно которых Шкаруба А.А. по контракту HLSF-1722-2 от 06.11.2013г. c Суйфэньхэской Торгово-Экономической компанией с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя» не обеспечила получение от нерезидента на свои банковские счета денежных средств в сумме 171 929,08 долларов США (9 807 917,87 рублей) причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта за товары. (т. 2 л.д. 17-19, 26-31)

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 31.01.2018г. и актом проверки № от 31.01.2018г. согласно которых Шкаруба А.А. по контракту MZS-A-006 от 06.09.2012г. c Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Цзинь шен» не обеспечила получение от нерезидента на свои банковские счета денежных средств в сумме 410 757,41 долларов США (23 432 190,44 рублей) причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта за товары. (т. 2 л.д. 162-164, 169-176)

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 26.01.2018г. и актом проверки № от 01.03.2018г. согласно которых Шкаруба А.А. по контракту MZL-F-777 от 03.02.2014г. c Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» не обеспечила получение от нерезидента на свои банковские счета денежных средств в сумме 1 697 142,05 долларов США (97755382,08 рублей), причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта за товары. (т. 1 л.д. 100-101, т. 8 л.д. 217-226)

- копиями договоров банковского счета № от 23.08.2012г. об открытии в Азиатско-Тихоокеанском Банке директором ООО «Глобус» Шкаруба А.А. расчетного счета в рублях, № об открытии текущего и транзитного счета. Справками банка о том, что по состоянию на 21.09.2017г. остаток на счетах 0,00 рублей. (т.2 л.д. 87- 95, 230-232)

- выпиской из филиала Азиатско-Тихоокеанского Банка по операциям на счете ООО «Глобус» № за период с 23.08.2012г. по 21.09.2017г. и нулевом остатке на отчетную дату, которая осмотрена и признана вещественным доказательством. (т. 3 л.д. 1-65, т.9 л.д. 26-34)

- сведениями, представленными Азиатско-Тихоокеанским Банком с пакетом документов свидетельствующих о том, что ООО «Глобус» открывались счета, паспорта сделок, производились расчеты по контрактам заключаемым ООО «Глобус» с Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ», контракт № MZL-F-777 на экспорт лесоматериалов от 03.02.2014г. на сумму 2 000 000 долларов США с приложением, дополнениями. Паспортами сделки оформлен от 05.02.2014г. - №. Также с Суйфэньхэской Торгово-Экономической компанией с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя», контракт № HLSF-1722-2 на экспорт лесоматериалов от 06.11.2013г. на сумму 2 000 000 долларов США, приложением, дополнениями. Паспортами сделки оформлен первоначально 20.11.2013г. - №. Копией договора поручения на оплату лесопродукции от 17.03.2014г., между Суйфэньхэской Торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя» (Доверитель) и Люй Чжунян (Поверенный), который берет на себя обязательство от имени и за счет Доверителя оплатить ООО «Глобус» денежные средства по контракту № HLSF-1722-2 от 06.11.2013г. С Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», контракт № MZS-A-006 на экспорт лесоматериалов от 06.09.2012г. на сумму 2 000 000 долларов США. Паспортами сделки первоначально оформлен 24.09.2012г. - №. Ведомости банковского контроля от 24.09.2012г. и от 05.02.2014г. по данным контрактам, свидетельствующей о несоблюдении требований ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Пакет учредительных документов общества. (т.1 л.д. 113-144, т.2 л.д. 41-55, 181-225, т.8 л.д.239-248)

- юридическим делом ООО «Глобус» изъятым в операционном офисе № 11 в г. Канске Филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ПАО в г. Улан-Удэ, которое осмотрено и признано вещественным доказательством. (т.8 л.д. 93-213, 79-86, 87-92).

- копиями свидетельства о постановке на учет РФ в налоговом органе ООО «Глобус» от 10.08.2012г. в ИФНС по Советскому району г. Красноярск, свидетельства о внесении сведений в ЕГРЮЛ ООО «Глобус» от 10.08.2012г., приказала № от 10.08.2012г. о назначении на должность директора ООО «Глобус» Шкаруба А.А. с 10.08.2012г. по 10.08.2017г., приказа № от 10.08.2012г. о возложении обязанностей по бухгалтерскому учету на Шкаруба А.А., решения № от 03.08.2012г. Шкаруба А.А. о создании ООО «Глобус», утверждении устава, назначении на должность директора общества Шкаруба А.А., устава ООО «Глобус», согласно которого, одним из видов деятельности общества является оптовая торговля лесоматериалами и внешнеэкономическая деятельность. (т. 2 л.д. 66-86)

- декларациями на товары ООО «Глобус» по контракту № MZS-A-006 от 06.09.2012г. Маньчжурской торговой компанией с ОО «Цзинь шен» №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № с дополнениями, согласно которым задекларированный товар вывезен в адрес Маньчжурской торговой компанией с ОО «Цзинь шен», где в графе № «Декларант» указано ООО «Глобус», которые осмотрены и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств. (т. 3 л.д. 193-242, т. 4 л.д. 1-13, т.9 л.д. 1-25)

- декларациями на товары по контракту № HLSF-1722-2 на экспорт лесоматериалов от 06.11.2013г. ООО «Глобус» с Суйфэньхэской Торгово-Экономической компанией с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя»: №, №, №, №, №, № с дополнениями, согласно которым задекларированный товар вывезен в адрес Суйфэньхэской Торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Чэнь Цзя», где в графе № «Декларант» указано ООО «Глобус». (т.2 л.д. 150-161)

- сведениями Читинской таможни от 22.02.2018г. о вывозе всего задекларированного товара по контрактам: № HLSF-1722-2 от 06.11.2013г., № MZL-F-777 от 03.02.2014г., № MZS-A-006 от 06.09.2012г. (т.10 л.д. 89-95, 98-102, 104)

- декларациями на товары ООО «Глобус» по контракту № MZL-F-777 от 03.02.2014г.: №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № №, № №, №, №, №, с дополнениями, согласно которым задекларированный товар вывезен в адрес Маньчжурской торгово-экономической компании с ограниченной ответственностью «ЮЙ ЦЗИНЬ» в период с 16.02.2014г. по 08.08.2015г., где в графе № «Декларант» указано ООО «Глобус». Декларации на товары осмотрены и признаны вещественными доказательствами. (т.7 л.д. 15-66, 67-250, т.8 л.д. 1-63)

- копиями: заявлений Соломонова по форме № Р34001 в Межрайонную ИФНС России № 23 по Красноярскому краю о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Глобус» от 28.06.2017г.; решения от 27.12.2015г. о назначении на должность ООО «Глобус» ФИО6 и увольнении с должности директора Шкаруба А.А.; заявлений Шкаруба как руководителя ООО «Глобус» от 26.12.2015г. о выходе из состава участников общества, от 29.12.2016г. формы № Р14001, Р13001 адресованных в Межрайонную ИФНС России № 23 по Красноярскому краю свидетельствующих о принятии мер Шкаруба А.А. к внесению изменений в сведения о юридическом лице: решения единственного участника ООО «Глобус» Шкаруба А.А. от 25.12.2015г. о вводе в состав участников общества ФИО6 и утверждении его доли в уставном капитале, его заявления от 25.12.2015г. о принятии в состав участников ООО «Глобус» и заявления формы №Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, уставы ООО «Глобус» от 2012г. и от 2015г., доверенность Шкаруба А.А. на представление ее интересов ФИО27, решение № ООО «Глобус» от 03.08.2012г., о принятии решения Шкаруба А.А. о создании ООО «Глобус» и назначении ее на должность директора, заявление в Межрайонную ИФНС России № 23 по Красноярскому краю о государственной регистрации юридического лица ООО «Глобус». Все документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами. (т.1 л.д. 147-215, т.8 л.д. 64-71)

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Глобус» свидетельствующей, что учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица является ФИО6, данные о котором внесены 12.01.2017г. (т.3 л.д. 138-143)

- сведениями Международного коммерческого арбитражного суда при Торгово-промышленной палате Российской Федерации (МКАС) от 09.02.2018г. и Арбитражного суда Красноярского края от 06.03.2018г., об отсутствии исков ООО «Глобус». (т.10 л.д. 77, 81)

- сведениями о курсе доллара США к рублю РФ Центрального банка РФ на 10.01.2018г. (т.9 л.д. 35)

- рапорт об обнаружении признаков преступления от 15.03.2018г. и актом проверки № от 15.03.2018г. согласно которым Шкаруба А.А. по контракту MZS-A-006 от ДД.ММ.ГГГГ c Маньчжурской торговой компанией «Цзинь шен» не обеспечила получение от нерезидента на свои банковские счета денежных средств в сумме 1 807 636,03 долларов США (103 118 947, 26 рублей) причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта за товары. (т. 4 л.д. 14-17, 23-33)

- копиями документов представленных ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «Пилорама» по контракту MZS-A-006 от ДД.ММ.ГГГГ c Маньчжурской торговой компанией «Цзинь шен»: контракта № MZS-A-006 от 01.06.2014г. с приложением; паспорта сделки от 09.06.2014г. № Красноярского отделения № ПАО Сбербанк; ведомость банковского контроля Красноярского отделения № ПАО Сбербанк по ПС от ДД.ММ.ГГГГ №. (т.4 л.д. 31-57)

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 15.03.2018г. и актом проверки № от 15.03.2018г. согласно которым Шкаруба А.А. по контракту MZL-F-777 от 02.06.2014г. c Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ» не обеспечила получение от нерезидента на свои банковские счета денежных средств в сумме 387 130,40 долларов США (22 084 356,94 рублей) причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта за товары. (т. 5 л.д. 157-159, 164-169)

- копиями документов, представленных ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «Пилорама» по контракту MZL-F-777 от 02.06.2014г.: контракта № MZL-F-777 от 02.06.2014г., заключенного между ООО «Пилорама» и Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ», паспорта сделки от 09.06.2014г. № Красноярского отделения № ПАО Сбербанк, ведомости банковского контроля Красноярского отделения № ПАО Сбербанк по ПС от ДД.ММ.ГГГГ №. (т. 5 л.д. 171-187)

- выпиской из ЕГРЮЛ от 28.02.2018г. свидетельствующей о том, что лицо, имеющее право действовать без доверенности и учредителем ООО «Пилорама» с 13.01.2017г. является ФИО7 (т.5 л.д. 188-190)

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 15.03.2018г. и актом проверки № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которым у Шкаруба А.А. по контракту MSX-888 от 17.11.2014г. c Маньчжурской лесоперерабатывающей компанией ООО «САНКСИЯ» не обеспечила получение от нерезидента на свои банковские счета денежных средств в сумме 784 455,48 долларов США (44 750 282,65 рублей) причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта за товары. (т.6 л.д. 55-57, 62-67)

- копиями документов, представленных ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «Пилорама» по контракту MSX-888 от 17.11.2014г.: контракт № MSX-888 от 17.11.2014г., заключенный между ООО «Пилорама» и Маньчжурской лесоперерабатывающей компанией ООО «САНКСИЯ», паспорта сделки от 18.11.2014г. № Восточно-Сибирского банка ОАО «Сбербанк России», паспорта сделки от 18.11.2014г. № Восточно-Сибирского банка ОАО «Сбербанк России», ведомости банковского контроля Красноярского отделения № ПАО Сбербанк по ПС от ДД.ММ.ГГГГ №. (т.6 л.д.70-84)

- копиями документов, представленных Межрайонной ИФНС России № 23 по Красноярскому краю в отношении ООО «Пилорама»: заявления Шкаруба А.А. о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ формы № Р14001 от 30.12.2016г.; заявления Шкаруба А.А. от ДД.ММ.ГГГГ, о передаче последней доли в уставном капитале ООО «Пилорама», выходе из состава участников общества; решение единственного участника ООО «Пилорама» от 27.12.2015г, об отчуждении доли Шкаруба А.А. в уставном капитале общества в пользу ФИО7, увольнении с должности директора общества Шкаруба А.А. и на данную должность ФИО7; заявления ФИО7 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «Пилорама» от 30.12.2016г. формы №Р13001; решения единственного участника ООО «Пилорама» Шкаруба А.А. от 25.12.2015г. о вводе с состав участников Общества ФИО7, утверждения его доли, устава ООО «Пилорама» в редакции 2015 года; заявления ООО «Пилорама» от ФИО7 от 25.12.2015г.; заявление в Межрайонную ИФНС России № 23 по Красноярскому краю о государственной регистрации юридического лица при создании формы №Р11001 от 18.4.2014г., решения единственного учредителя ООО «Пилорама» от 17.04.2014г. Шкаруба А.А. об учреждении ООО «Пилорама», устава ООО «Пилорама» в редакции 2014 года; выписки из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «Пилорама» от 28.02.2018г. в которой директором и учредителем указан ФИО7 с 13.01.2017г. Документы регистрационного дела ООО «Пилорама» осмотрены и признаны вещественными доказательствами. (т.6 л.д. 86-152, т.9 л.д. 119-127)

- декларациями ООО «Пилорама» по контракту № MZS-A-006 от 01.06.2014г. №, №, с дополнениями, согласно которым задекларированный товар вывезен в адрес Маньчжурской торговой компании с ограниченной ответственностью «Цзинь шен», где в графе № «Декларант» указано ООО «Пилорама». Декларации на товары осмотрены и признаны вещественными доказательствами. (т. 4 л.д. 102-251, т.5 л.д. 1-156, т.9 л.д. 36-109, 205-206, 194-203)

- декларации ООО «Пилорама» по контракту № MZL-F-777 от 02.06.2014г. №№ с дополнениями, согласно которым задекларированный товар вывезен в адрес Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «ЮЙ ЦЗИНЬ», где в графе № «Декларант» указано ООО «Пилорама». Декларации на товары осмотрены и признаны вещественными доказательствами. (т.6 л.д. 1-54)

- декларациями ООО «Пилорама» по контракту № MSX-888 от 17.11.2014г. №№ с дополнениями, согласно которым задекларированный товар вывезен в адрес Маньчжурской торгово-экономической компанией ООО «САНКСИЯ», где в графе № «Декларант» указано ООО «Пилорама». Декларации на товары осмотрены и признаны вещественными доказательствами. (т.6 л.д. 186-251, т.7 л.д. 1-10, т.9 л.д. 36-105)

- выписками по операциям на счетах ООО «Пилорама» в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк за период с 26.05.2014г. по 19.01.2018г., которые осмотрены и признаны вещественными доказательствами. (т.9 л.д. 138-190, т.9 л.д.131-137)

- юридическим делом ООО «Пилорама» представленным ГГТИ ОКТС Красноярской таможни 17.04.2018г., которое осмотрено и признано вещественным доказательством. (т.9 л.д. 207-250, т.10 л.д. 1-38).

- сведениями о том, что в Международном коммерческом арбитражном суде при Торгово-промышленной палате Российской Федерации (МКАС) от 13.04.2018г. и в Арбитражном суде <адрес> от 30.03.2018г. исковые заявления ООО «Пилорама» отсутствуют. (т.10 л.д. 79, 83)

- сведениями Читинской таможни от 14.02.2018г., 22.02.2018г., 13.03.2018г, 12.04.2018г. о вывозе товара по контрактам: № MZS-A-006 от 01.06.2014г., № MZL-F-777 от 02.06.2014г., № MSX-888 от 17.11.2014г. (т.10 л.д. 89-95, 98-102, 104-107, 111-118)

Данные доказательства суд признает допустимыми и достоверными, так как они согласуются между собой, нарушений УПК РФ при их получении не допущено. Показания свидетелей последовательны, логичны, не противоречивы, подтверждены письменными материалами дела и согласуются между собой. Данных о том, что свидетели, в том числе работающие в ООО «Глобус» и ООО «Пилорама» ФИО18, ФИО19, ФИО21, ФИО20, ФИО22, работники ООО «Меридиан» ФИО28, ФИО26, ФИО29 оговаривают в судебном заседании не установлено.

Давая правовую оценку действиям подсудимой, суд исходит из установленных приведенными выше доказательствами обстоятельств дела, и оценив доказательства с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, а в их совокупности и взаимосвязи достаточности, приходит к следующим выводам.

Шкаруба А.А. как учредитель и директор ООО «Глобус» и ООО «Пилорама», на которую непосредственно были возложены обязанности по руководству данными организациями и, имеющая право без доверенности действовать от имени данных юридических лиц, а также как резидент при осуществлении внешнеэкономической деятельности заключила внешнеторговые контракты с нерезидентами, в данном случае компаниями Китайской народной республики на экспорт лесоматериалов. В нарушение ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», при осуществлении внешнеторговой деятельности, не обеспечила в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, в том числе выразившееся, в непринятии мер ко взысканию задолженности, пролонгировании срока оплаты по каждому договору, и напротив принятии мер по выходу из состава указанных организаций. При этом, суд приходит к выводу о наличии фактической возможности совершить необходимые действия, направленные на возвращение в РФ денежных средств, а о непринятии таких мер также свидетельствует отсутствии претензионной работы с контрагентами, предусмотренной условиями вышеуказанных контрактов, не обращении в Международный коммерческий Арбитражный суд при Торгово-промышленной палате Российской Федерации. Кроме того, Шкаруба А.А. не относится к лицам, которые вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту. С учетом сумм денежных средств, не зачисленных на счета резидента по ООО «Глобус» 2 279 828,54 долларов США или 130 055 782,84 рубля, по ООО «Пилорама» 3 001 337,67 долларов США или 171 215 209,12 рублей, примечание к ст. 193 УК РФ, суд приходит к выводу о совершении преступлений в особо крупном размере.

Также суд приходит к выводу, что Шкаруба А.А. являлась фактическим руководителем и учредителем ООО «Глобус» и ООО «Пилорама», т.е. самостоятельно осуществляла руководство данными общества, курировала финансовые вопросы, обстоятельства и условия заключения договоров, издавала приказы о приеме на работу, выдавала доверенность на представление интересов предприятий, непосредственно заключала договоры, осуществляла контроль за погрузкой древесины, о чем свидетельствуют показания свидетелей, являющихся работниками данных организаций ФИО18, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО19, работниками ООО «Меридиан», инспекторами Канского таможенного поста, значительное число контрагентов, длительный период и систематический характер преступных действий.

Тот факт, что бухгалтер ФИО19 выполняя работу бухгалтера, в частности выдавала заработную плату, формировала бухгалтерскую документацию и отчетность, сотрудничала с ООО «Меридиан» по вопросам таможенного оформления, налоговой инспекцией, распечатывала документы, в том числе касающиеся кадровой работы и давала в связи с этим распоряжения, не свидетельствует об отсутствии общего руководства фирмами Шкаруба А.А., в том числе подписания с ведома последней документов, напротив свидетельствует о иерархичном управлении в ООО «Глобус» и ООО «Пилорама» и разделении труда между ее работниками, где каждый выполнял возложенные на него трудовым договором функции и обязанности по распоряжению руководителя.

Выход Шкаруба А.А. из состава участников ООО «Глобус» и ООО «Пилорама», вводе в состав участников ФИО6 и ФИО7, не свидетельствует об отсутствии вины последней в совершении инкриминируемых преступлений. Напротив свидетельствует о том, что Шкаруба А.А. являясь директором и учредителем указанных коммерческих фирм, целью создания которых, являлось получение прибыли, заключая внешнеторговые контракты с нерезидентами, осуществила полное исполнение обязательств со свой стороны и не принимая мер к получению прибыли, зная о наступлении возможных последствий, сознательно вышла из состава учредителей и директоров. После ввода в состав участников фирм ФИО6 и ФИО7 деятельность фирм не осуществлялась.

Также из проведенных налоговым органом проверок установлено, что ФИО6 и ФИО7 являлись фиктивными директорами ООО «Глобус» и ООО «Пилорама».

Распределение валютной выручки таможенным органов в календарной последовательности не исключает вины Шкаруба в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч.2 ст. 193 УК РФ, поскольку как установлено в суде, денежные средства за поставленный в полном объеме товар на расчетные счета организаций в уполномоченных банках к указанному сроку не поступили.

Об умысле Шкаруба А.А. свидетельствует бездействие, выразившееся в не изучении репутации иностранных компаний, отсутствии претензионной работы, не обращении в суд, не страхование рисков, напротив ею продлевались сроки оплаты, поставки товара не приостанавливались, приняты меры по смене учредителей и директоров.

Наряду с этим, в декларациях на товары в графе 14 «Декларант» указаны ООО «Глобус» и ООО «Пилорама», директором и учредителем которых являлась Шкаруба А.А.

Таким образом, вина Шкаруба А.А. в совершении вышеуказанных преступлений полностью доказана, как показаниями свидетелей обвинения данными в ходе судебного и предварительного следствия, так и признанием вины подсудимой, которые в совокупности согласуются с письменными доказательствами.

Действия Шкаруба А.А. суд квалифицирует по преступлению ООО «Глобус» по п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ, как уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте от нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, совершенное в особо крупном размере. По преступлению ООО «Пилорама» по п. «а» ч.2 ст. 193 УК РФ как уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте от нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, совершенное в особо крупном размере.

Оценка состояния психического здоровья подсудимой с учетом характера совершенных преступлений, имеющихся в материалах дела сведений о ее личности, поведения в судебном заседании не вызывает сомнений в ее вменяемости. В ходе предварительного расследования в отношении Шкаруба А.А. проведены амбулаторные судебно-психиатрические экспертизы № от 14.03.2018г. (т.11 л.д. 176-179) и № от 22.05.2018г. (т.11 л.д. 187-190), в выводах которых указано, что она хроническим психическим расстройством, слабоумием либо иным болезненным состоянием психики не страдала и не страдает, является психически здоровой. Во время совершения инкриминируемых деяний, а также в настоящее время может осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими. В применении принудительных мер медицинского характера не нуждается. У суда не имеется оснований сомневаться в достоверности заключений, которые составлены квалифицированными специалистами, предупрежденными об уголовной ответственности, научно обоснованы, подтверждаются материалами дела. Поэтому соглашаясь с выводами экспертных заключений, суд признает подсудимую вменяемой и подлежащей уголовной ответственности на общих условия, предусмотренных ст. 19 УК РФ.

При определении вида и размера наказания, назначаемого Шкаруба А.А., суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ею умышленных преступлений в сфере экономической деятельности, относящихся к категории средней тяжести, данные о личности подсудимой, которая ранее не судима, привлекается к уголовной ответственности впервые, работает, замужем, возраст, состояние здоровья, удовлетворительно характеризуется по месту жительства участковым уполномоченным полиции (т. 11 л.д. 164), положительно по месту работы, а также влияние назначаемого наказания на исправление подсудимой и условия жизни ее семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание, суд в соответствии со ст. 61 УК РФ учитывает - признание вины, раскаяние в содеянном, плохое состояние здоровья. Оснований для признания смягчающим обстоятельством, беременность, с учетом представленному в суде выписному эпикризу, не имеется.

Обстоятельств, отягчающих наказание, суд не усматривает.

С учетом всех вышеприведенных обстоятельств дела, требований ст.6, 60 УК РФ суд считает необходимым назначить Шкаруба А.А. наказание за каждое из двух преступлений в виде лишения свободы, в пределах санкции статей, окончательно по правилам ч.2 ст. 69 УК РФ. При этом, суд считает возможным исправление подсудимой без изоляции от общества, то есть возможным применение к Шкаруба А.А. положений ст.73 УК РФ с возложением определенных обязанностей, поскольку это, по мнению суда, будут соответствовать принципам справедливости и целям наказания, закрепленным в ст. 6 и ст.43 УК РФ.

При этом суд считает необходимым назначить Шкаруба А.А. дополнительное наказание в виде штрафа в твердой денежной сумме, учитывая ее трудоспособный возраст, состояние здоровья, пояснившей в суде об отсутствии иждивенцев, то есть возможность получения ею заработка, иного дохода, т.е. возможности реального его исполнения, поскольку назначение иного наказания будет противоречить принципу справедливости и целям уголовного наказания.

Оснований для применения положений ст. 62 УК РФ, ст.64 УК РФ суд не усматривает. Также суд не усматривает оснований для изменения категории преступлений, в соответствии с положениями ч.6 ст.15 УК РФ.

Решая вопрос о вещественных доказательствах, суд учитывает требования ст.ст.81-82 УПК РФ, их значение для дела, свойства, принадлежность.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.304, 307-309 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Шкаруба АА виновной в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ, п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ и назначить ей наказание:

- по п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ (ООО Глобус») в виде лишения свободы сроком на 2 года со штрафом в размере 300000 (триста тысяч) рублей,

- по п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ (ООО «Пилорама») в виде лишения свободы сроком на 2 года со штрафом в размере 300000 (триста тысяч) рублей,

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Шкаруба А.А. наказание в виде лишения свободы сроком на 3 года со штрафом 500000 (пятьсот тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Шкаруба А.А. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 3 года. В соответствии ч.5 ст. 73 УК РФ возложить на Шкаруба А.А. исполнение определенных обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной, встать на учет и являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденной, в установленный им срок.

Реквизиты оплаты штрафа: ИНН 2460002434 КПП 246001001, УФК по Красноярскому краю (Сибирское ЛУ МВД России л/с 04191220400) отделение г. Красноярска, БИК 040407001 ОКТМО 04701000, р/сч 40101810600000010001, КБК 18811621010016000140, УИН 18872401950300002912.

Меру процессуального принуждения Шкаруба А.А. в виде обязательства о явке до вступления приговора в законную силу - отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу в отношении ООО «Глобус» и ООО «Пилорама» находящиеся при материалах уголовного дела - оставить при деле.

Приговор может быть обжалован в Красноярский краевой суд через Канский городской суд в течение 10 суток со дня постановления приговора. Осужденная также вправе поручить осуществление своей защиты избранному ею защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, а также в трехдневный срок со дня окончания судебного заседания ходатайствовать в письменном виде об ознакомлении с протоколом судебного заседания и в этот же срок с момента оглашения приговора ходатайствовать в письменном виде об ознакомлении с материалами уголовного дела.

Председательствующий                               Н.В. Поцепнева

<данные изъяты>