Решение по делу № 12-291/2018 от 28.11.2018

Дело № 12-291/2018

Р Е Ш Е Н И Е

г.Кемерово                                                                              12 декабря 2018 года

Судья Рудничного районного суда г. Кемерово Иванова Е.В.,

рассмотрев жалобу должностного лица главного бухгалтера ООО «Фортуна» - Черновой Ю.А. на постановление мирового судьи судебного участка №1 Рудничного судебного района г.Кемерово от 09.11.2018,

У С Т А Н О В И Л:

Чернова Ю.А. обратилась в суд с жалобой на постановление мирового судьи судебного участка №1 Рудничного судебного района г.Кемерово от 09.11.2018, которым она, как должностное лицо, привлечена к административной ответственности по ст. 14.25.1 КоАП РФ и ей назначено наказание в виде административного штрафа в размере 30000 рублей.

Жалоба мотивирована тем, что при вынесении постановления мировым судьей не были рассмотрены обстоятельства, при которых в соответствии со ст. 4.1.1 КоАП РФ возможна замена административного штрафа на предупреждение.

Согласно письму №17-21/78195 от 13.07.2018 ИФНС России по г. Кемерово просит предоставить ООО «Фортуна» информацию, установленную п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ по состоянию на 01.01.2018, в порядке и сроки, предусмотренные «Правилами предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений». Указанное письмо направлено в адрес Общества 16.07.2018, получено – 17.07.2018, Таким образом срок ответа – 24.07.2018, ответ был предоставлен Обществом 06.09.2018, в связи с чем в отношении ООО «Фортуна» составлен протокол об административном правонарушении.

Однако, ООО «Фортуна» не имело цели не предоставлять указанные сведения, а только свидетельствует об исполнении обязанности по предоставлению сведений о бенефициарных владельцах с опозданием.

Кроме того, как указывает заявитель, в результате совершенного правонарушения отсутствуют негативные последствия, так как истребуемыми сведениями по состоянию на 01.01.2018 налоговый орган владел. Регистрирующим органом и органом, осуществляющим контроль за изменениями сведений о бенефициарных владельцах, является налоговый орган. Контролирующим лицом (бенефициарным владельцем) ООО «Фортуна» с 2008 года является Бухарин Е.В. Налоговый орган, как регистрирующий орган, данными сведениями, необходимыми для осуществления соответствующего контроля, располагал. Так, согласно выписке ЕГРЮЛ все сведения о бенефициаре с долей участия были известны с 28.04.2017 и по состоянию на 01.01.2018 не изменялись.

Кроме того, Общество относится к субъектам малого предпринимательства, что подтверждается сведениями из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства от 19.11.2018, правонарушение, предусмотренное ст. 14.25.1 КоАП РФ, не включено в перечень исключений, установленный ч. 2 ст. 4.1.1 КоАП РФ; правонарушение совершено ООО «Фортуна» впервые при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств. В связи с чем, заявить считает возможным применение к Обществу наказания в виде предупреждения.

На основании изложенного Чернова Ю.А. просит изменить постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное мировым судьей судебного участка №1 Рудничного судебного района г.Кемерово в части вмененного административного наказания в виде штрафа в размере 30000 рублей на предупреждение, предусмотренное ст. 4.1.1 КоАП РФ.

В судебное заседание Чернова Ю.М. не явилась, ходатайство об отложении судебного заседания не заявляла.

В судебном заседании представители Черновой Ю.А. – Никитина Е.К. и Другина Я.А., действующие на основании доверенностей, доводы жалобы поддержали по основаниям, изложенным в ней.

Представитель ИФНС России по г. Кемерово Киселев Р.А., действующий на основании доверенности, в судебном заседании оставил вопрос о замене наказания в виде административного штрафа на предупреждение на усмотрение судьи.

Судья, выслушав участвующих в рассмотрении дела лиц, проверив материал об административном правонарушении, установил следующее:

         Согласно п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ (в ред. от 23.04.2018) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

         В соответствии с ч. 4 «Правил предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти»

при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

В соответствии со ст. 14.25.1 КоАП РФ неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Как усматривается из материалов дела об административном правонарушении, Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Кемерово в адрес руководителя ООО «Фортуна» направлен запрос о предоставлении информации, установленной п. 6 ст. 6.1 Федерального закона №115-ФЗ по состоянию на 01.01.2018 в порядке и сроки, предусмотренные «Правил предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений», утвержденными Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 №913 (л.д. 7).

Запрос о предоставлении информации о бенефициарных владельцах №17-21/78195 получен Обществом 17.07.2018, о чем свидетельствует извещение о получении электронного документа на электронный адрес ООО «Фортуна» (л.д. 9).

Таким образом, согласно «Правил предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений», срок предоставления информации истек 25.07.2018.

Вместе с тем, ООО «Фортуна» указанные сведения предоставлены 06.09.2018, то есть с пропуском установленного законодательством срока, что также подтверждается ответом на запрос исх.№ 36 от 06.09.2018 (л.д. 5).

Судья приходит к выводу о том, что в обжалуемом постановлении мировым судьей всем исследованным доказательствам, отвечающим требованиям ст.26.2 КоАП РФ, на основании всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела, с соблюдением правил ст.26.11 КоАП РФ, дана обоснованная правовая оценка на предмет их допустимости, достоверности и достаточности.

Допустимость и достоверность принятых судьей во внимание доказательств сомнений не вызывает, их совокупность является достаточной для разрешения дела по существу.

Вывод мирового судьи о наличии в действиях должностного лица – главного бухгалтера ООО «Фортуна» Черновой Ю.А. состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, является правильным, соответствует фактическим обстоятельствам дела, не согласиться с этим выводом оснований не имеется.

Нарушений норм материального и процессуального права, влекущих отмену обжалуемого акта, по делу не имеется, в жалобе не представлено.

Тот факт, что должностное лицо ООО «Фортуна» не имело цели не предоставления указанных в запросе сведений, а лишь предоставило указанные сведения с истекшим сроком, не указывает на отсутствие состава административного правонарушения.

В силу ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Частью 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ установлено, что являющимся убъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Исходя из изложенного, действующее законодательство предусматривает два условия, при одновременном наличии которых имеются основании для применения нормы ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ - внесение организации в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, также отсутствие в результате совершения административного правонарушения возникновения угрозы причинения вреда неопределенному кругу лиц.

Учитывая фактические обстоятельства настоящего дела и характер совершенного административного правонарушения, наличие совокупности обстоятельств, предусмотренных взаимосвязанными положениями части 2 статьи 3.4 и статьи 4.1.1 КоАП РФ, а также учитывая то, что Чернова Ю.А. впервые привлекается к административной ответственности, а также то, что юридическое лицо ООО «Фортуна», работником которого она является, относится к субъектам малого и среднего предпринимательства (лд.31-32), судья пришел к выводу о возможности заменить назначенное работнику юридического лица ООО «Фортуна» наказание в виде административного штрафа на предупреждение, в связи с чем постановление постановления мирового судьи в данной части подлежит изменению.

На основании изложенного и, руководствуясь ст.ст.30.5-30.7 КоАП РФ, судья

Р Е Ш И Л:

            Жалобу должностного лица главного бухгалтера ООО «Фортуна» - Черновой Юлии Александровны на постановление мирового судьи судебного участка №1 Рудничного судебного района г.Кемерово от 09.11.2018 удовлетворить.

          Постановление мирового судьи судебного участка № 1 Рудничного судебного района г.Кемерово от 09.11.2018 в отношении должностного лица главного бухгалтера ООО «Фортуна» - Черновой Ю.А. о привлечении к административной ответственности по ст.14.25.1 КоАП РФ и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 30000 рублей, изменить.

    На основании ст.4.1.1 КоАП РФ заменить должностному лицу, главному бухгалтеру ООО «Фортуна» Черновой Ю.А. назначенное административное наказание в виде административного штрафа в размере 30 000 рублей на предупреждение.

В остальной части постановление мирового судьи судебного участка №1 Рудничного судебного района г.Кемерово от 09.11.2018 оставить без изменения.

Решение вступает в законную силу с момента его вынесения.

         Судья: