Решение по делу № А63-9158/2009 от 26.11.2009

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

355029 г.Ставрополь, ул. Мира, д. 458 «Б»,Тел. (8652) 34-16-92, факс 34-69-90

Е-mail: info@stavropol.arbitr.ru, http// www. stavropol.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Г. Ставрополь                                                                         Дело №  А63-9158/2009

26 ноября 2009 года

Резолютивная часть решения объявлена 19 ноября 2009 года.

Решение изготовлено в полном объеме 26 ноября 2009 года.

Арбитражный суд Ставропольского края в составе судьи Зорин В.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Матвиенко Д.В., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Управления Федеральной регистрационной службы по Ставропольскому краю г. Ставрополь (правопреемник Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ставропольскому краю) о привлечении к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях арбитражного управляющего Каверина Юрия Васильевича, третье лицо, не заявляющее самостоятельные требования относительно предмета спора межрайонная Инспекция Федеральной налоговой службы России №10 по Ставропольскому краю г. Ессентуки

при участии: представителя заявителя Карташов А.А., доверенность №393 от 10.11.2009 г., заинтересованное лицо Каверин Ю.В., паспорт серии 07 03 №407356 выдан УВД Минераловодского района СК от 26.11.2002 г., представители третьего лица – Лихолитова О.Е., Мерзликина М.Н., доверенность №26НПСК541443 от10.11.2009 г.

УСТАНОВИЛ:

В Арбитражный суд Ставропольского края обратилось Управление Федеральной регистрационной службы по Ставропольскому краю (правопреемник Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ставропольскому краю) (далее заявитель, Управление) о привлечении к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее по тексту Кодекса) арбитражного управляющего Каверина Юрия Васильевича (далее заинтересованное лицо, арбитражный управляющий), г. Ставрополь, третье лицо, не заявляющее самостоятельные требования относительно предмета спора межрайонная Инспекция Федеральной налоговой службы России №10 по Ставропольскому краю г. Ессентуки (далее инспекция, третье лицо) за нарушение норм Федерального закона от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Представитель заявителя в судебном заседании требования поддержал, сослался на доводы, изложенные в заявлении, считает, что в действиях арбитражного управляющего усматривается состав административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 Кодекса.

Представитель заинтересованного лица с заявленными требованиями не согласился, представил в суд мотивированный в обоснование возражений по сути заявленных требований, в котором просит суд отказать в удовлетворении требований о привлечении его к административной ответственности.

Представители третьего лица согласились с доводами, изложенными в заявлении о привлечении к административной ответственности, представили мотивированный отзыв, в котором просят привлечь арбитражного управляющего Каверина Ю.В. к административной ответственности, ввиду совершения правонарушения, санкция за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.13 Кодекса.

Выслушав доводы представителей сторон, изучив материалы дела, суд считает, что в действиях арбитражного управляющего Каверина Юрия Васильевича усматривается состав административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Как видно из материалов дела, определением Арбитражного суда Ставропольского края от 20.11.2008 по делу N А63-19225/2008 в отношении индивидуального предпринимателя Мильмана А.М. возбуждено производство о несостоятельности (банкротстве) и в отношении него введена процедура наблюдения. Определением Арбитражного суда Ставропольского края от 08.12.2008 по делу N А63-19225/2008 временным управляющим индивидуального предпринимателя Мильмана А.М. утвержден Каверин Ю.В.

Управление провело проверку деятельности арбитражного управляющего по вопросу соблюдения норм действующего законодательства при осуществлении процедуры конкурсного производства. В ходе проверки установлены следующие нарушения Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон N 127-ФЗ):

- не исполнена надлежащим образом обязанность по проведению финансового состояния должника (абзац 2 пункта 1 статьи 67);

- не дана краткая характеристика обремененных основных средств в анализе (пункт 7 приложения №3 к Правилам проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 №367 (далее Правила);

- не были исследованы договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника; данное заключение также не было направлено в десятидневный срок в адрес Управления (пункт 2 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 №855 (далее Временные правила);

- нарушен срок рассмотрения дела о банкротстве, поскольку первоначальный анализ финансового состояния должника был проведен временным управляющим не в полном объеме, и не был принят первым собранием кредиторов (статья 51 Закона).

По результатам проверки управление составило в отношении заинтересованного лица протокол об административном правонарушении от 28.07.2009 N 00542609 по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и направило в арбитражный суд заявление для решения вопроса о привлечении его к административной ответственности.

Исследовав материалы дела, суд приходит к выводу о том, что арбитражный управляющий допустил нарушения требований пунктов 6, 7 Правил, пункта 2 Временных правил, пункта 4 статьи 24, пункта 1 статьи 67 Федерального закона N 127-ФЗ, что образует состав правонарушения по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

При этом суд руководствуется следующим.

Частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрено, что неисполнение арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на арбитражного управляющего в размере от двадцати пяти до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

В соответствии с пунктом 6 статьи 24 Федерального закона N 127-ФЗ при проведении процедур банкротства арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества. На основании статей 24, 67 данного Закона в обязанности временного управляющего входит в установленные сроки проведение анализа финансового состояния должника (далее анализ), выявление кредиторов и ведение реестра требований кредиторов, уведомление кредиторов о введении процедуры наблюдения, а также созыв и проведение первого собрания кредиторов.

Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 N 367 (далее - Правила). В пункте 1 Правил определено, что при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках.

Согласно пункту 6 Правил финансовый анализ деятельности предприятия- должника должен содержать информацию о его состоянии не менее чем за двухлетний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника и динамику их изменения. При проведении финансового анализа арбитражный управляющий, выступающий как временный управляющий, использует результаты ежегодной инвентаризации, проводимой должником (пункт 3 Правил).

Финансовый анализ проводится на основании статистической, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; материалов налоговых проверок и судебных процессов; нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника (пункт 4 Правил).

Из материалов дела видно, что в нарушение пункта 6 Правил в анализе финансового состояния должника, подготовленном временным управляющим предпринимателя Мильмана А.М. Кавериным Ю.В. и представленном собранию кредиторов 17.04.2009, не указаны дата и место его проведения. Приняв на себя обязанности временного управляющего, Каверин Ю.В. обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, однако данный недостаток не был устранен и при повторном проведении анализа, представленного собранию кредиторов 26.06.2009.

В силу части 1 статьи 67 Федерального закона N 127-ФЗ временный управляющий обязан принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; проводить анализ финансового состояния должника; выявлять кредиторов должника; вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; уведомлять кредиторов о введении наблюдения; созывать и проводить первое собрание кредиторов.

В своих объяснениях арбитражный управляющий Каверин поясняет, что в расширенном анализе все недочеты, имевшиеся в первоначальном анализе финансового состояния должника были исправлены и по результатам данного анализа было проведено повторное первое собрание кредиторов, на основании которого судом введена процедура конкурсного производства в отношении предпринимателя Мильмана А.М. Однако, данный факт не освобождает арбитражного управляющего от ответственности за не проведение в полном объеме финансового анализа должника.

Кроме того, в нарушение пункта 2 Временных правил в заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства от 02.04.2009 не были исследованы договоры, на основании которых проводилось отчуждение или приобретение имущества должника, хотя в уточненном анализе данные договоры нашли свое отражение.  Также в нарушение пункта 15 вышеназванных правил, данное заключение не было направлено в Управление в десятидневный срок.

Арбитражный управляющий не предпринял всех необходимых мер для соблюдения сроков проведения процедуры наблюдения в отношении предпринимателя Мильмана А.М.

Таким образом, арбитражный управляющий Каверин Ю.В. не исполнил обязанности арбитражного управляющего, установленные законодательством о несостоятельности (банкротстве), т.е. совершил административное правонарушение, предусмотренное частью 3 статьи 14.13 КодексаПроцессуальных нарушений при составлении административного материала судом также не установлено.

Руководствуясь статьями 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Ставропольского края

Р Е Ш И Л:

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░, 01.05.1956 ░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░. ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░: ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░. ░░░░░░, ░░. ░░░░░░, 6 ░░. 1 ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ 3 ░░░░░░ 14.13 ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 2500 ░░░░░░.

░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░: ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░ 2634063830, ░░░ 263401001, ░░░░░ 07401000000, ░░░░ № 40101810300000010005 ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░. ░░░░░░░░░░, ░░░ 040702001; ░░░ 321 1 16 90040 04 0000 140. ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░: ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░) ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░-░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░  ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░                                                                         ░.░. ░░░░░