Решение от 10.02.2016 по делу № 5-13/2016 от 25.01.2016

Дело № 5-13/2016

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

г. Омск                                        10.02.2016 г.

Судья Омского районного суда Омской области Ушаков А.В., при секретаре Харченко Т.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (юридический адрес <данные изъяты>, ИНН/КПП №), о совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ООО «<данные изъяты>» умышленно не выполнило требования должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, а именно получив ДД.ММ.ГГГГ определение об истребовании дополнительных необходимых материалов по делу об административном правонарушении №, вынесенное заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 4 по Омской области, советником государственной гражданской службы РФ 2 класса ФИО4, не представило в Межрайонной ИФНС России № 4 по Омской области в срок до ДД.ММ.ГГГГ истребуемые документы.

В судебном заседании представитель лица, привлекаемого к административной ответственности, ООО «<данные изъяты>» участия не принимал, о времени и месте судебного разбирательства извещен надлежащим образом. Неявка лица не препятствует всестороннему, полному, объективному и своевременному выяснению обстоятельств дела и решению его в соответствии с законом.

Представитель лица, составившего прокол об административном правонарушении ФИО5, действующий на основании доверенности, суду пояснил, что находит доказанной вину ООО «<данные изъяты>» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 КоАП РФ, поскольку при проведении проверки по факту совершения ООО «<данные изъяты>» административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, у Общества были истребованы документы, необходимые для проведения проверки, которые не были представлены.

Суд, исследовав материалы административного производства, выслушав участников судебного заседания, приходит к нижеследующему.

Умышленное невыполнение требований прокурора, вытекающих из его полномочий, установленных федеральным законом, а равно законных требований следователя, дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, вытекающих из его полномочий, установленных федеральным законом, влечет ответственность по ст. 17.7 КоАП РФ.

В судебном заседании установлено, что заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 4 по Омской области, советником государственной гражданской службы РФ 2 класса ФИО4, рассмотрено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования № от ДД.ММ.ГГГГ., вынесенное на основании материалов дела валютного контроля № за ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «<данные изъяты>», предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, а также вынесено определение об истребовании сведений №, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 4 у ООО «<данные изъяты>» истребовала: договор банковского счета №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>; банковские документы (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), подтверждающие сведения, указанные в отчете, по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала. Подтверждающие банковские документы предоставляются в виде копии, нотариально заверенной (основание пп. 4,7 Правил представления отчетов о движении средств по счету, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005г. № 819); пояснения о причинах не представления одновременно с отчетом о движении средств по счетам (вкладам) открытых в банках за пределами территории Российской Федерации - выписок банка; переписка с банком, в котором открыт счет, по вопросу предоставления банковских выписок; иные документы и информации, свидетельствующие о правомерности данных, заявленных в отчете или подтверждающие «нулевые» обороты.

Копия определения №, была направлена по юридическому адресу ДД.ММ.ГГГГ и получена ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается почтовым уведомлением о вручении.

Однако, запрашиваемые документы не были представлены ООО «<данные изъяты>» в Межрайонной ИФНС России № 4 по Омской области в установленный срок до ДД.ММ.ГГГГ, ходатайство об изменении срока предоставления документов ООО «<данные изъяты>» заявлено не было. Согласно уведомлению ООО «<данные изъяты>» было приглашено на составление протокола на ДД.ММ.ГГГГ, копия уведомления получена ДД.ММ.ГГГГ доверенным лицом, что подтверждается почтовым уведомлением.

Согласно протоколу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «<данные изъяты>», ИНН/КПП №, не представлены в установленные сроки документы (информация), касающаяся деятельности ООО «<данные изъяты>» за ДД.ММ.ГГГГ по определению налогового органа об истребовании документов № от ДД.ММ.ГГГГ, чем нарушен срок представления. Факт нарушения удостоверяется определением об истребовании дополнительных необходимых материалов по делу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, вина ООО «<данные изъяты>» подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами: определением № об истребовании дополнительных необходимых материалов по делу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ., уведомлением о месте и времени составления протокола об административном правонарушении, полученным представителем ООО «<данные изъяты>», протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «<данные изъяты>» не выполнило законные требования должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, а именно не предоставило в трехдневный срок истребуемые документы.

О времени и месте составления протокола об административном правонарушении ООО «<данные изъяты>» было извещено надлежаще, о чем в материалах дела имеется уведомление. При составлении протокола представитель ООО «<данные изъяты>» не присутствовал.

На основании изложенного, суд находит доказанным, что ООО «<данные изъяты>», получив ДД.ММ.ГГГГ определение должностного лица - заместителя начальника Межрайонной ИФНС России № 4 по Омской области, советника государственной гражданской службы РФ 2 класса ФИО4, об истребовании дополнительных необходимых сведений от ДД.ММ.ГГГГ, истребуемые документы в установленный срок не представило, ходатайств о продлении срока для исполнения определения не направило.

Оценив представленные доказательства, суд полагает, что действия ООО «<данные изъяты>» правильно квалифицированы по ст. 17.7 КоАП РФ, а именно, умышленное невыполнение требований должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении.

Обстоятельств, отягчающих, смягчающих административную ответственность судом не установлено.

При назначении административного наказания, суд учитывает характер совершенного правонарушения, его общественную опасность и считает возможным назначить наказание в виде административного штрафа, определив его в размере 50 000 рублей.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.10 КоАП РФ судья

П О С Т А Н О В И Л:

░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ «<░░░░░░ ░░░░░░>» (░░░░░░░░░░░ ░░░░░ <░░░░░> ░░░/░░░ №) ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░. 17.7 ░░░░ ░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 50 000 (░░░░░░░░░░ ░░░░░) ░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░ ░░░░ № 40101810100000010000, ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ № 4 ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░ 52644449, ░░░ 5505037107, ░░░ 550501001, ░░░ 045209001, ░░░ 18211603030016000140.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ «<░░░░░░ ░░░░░░>», ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░. 32.2 ░. 1 ░░░░ ░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░. ░░░░░░░░ ░░. 20.25 ░. 1 ░░░░ ░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░                                  ░.░. ░░░░░░