Решение по делу № 1-461/2016 от 11.05.2016

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Улан-Удэ 5 декабря 2016 года

Советский районный суд г. Улан-Удэ Республики Бурятия в составе председательствующего судьи Поповой А.О., при секретарях Сымбеловой Д.С., Степановой Л.Е., с участием государственных обвинителей – помощников прокурора Советского района г. Улан-Удэ Цыбеновой З.Е., Петушковой В.В., Иванютиной Н.А., защитника – адвоката Полищук С.Н., подсудимой и гражданского ответчика Бальчиновой А.А., представителя потерпевшего Потерпевший №1

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Бальчиновой А.А., родившейся ДД.ММ.ГГГГ года, в гИНЫЕ ДАННЫЕ, гражданки РФ ИНЫЕ ДАННЫЕ, являющейся ИНЫЕ ДАННЫЕ, ИНЫЕ ДАННЫЕ,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Бальчинова А.А., из корыстных побуждений, умышленно, используя свое служебное положение, путем присвоения похитила денежные средства в крупном и особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Приказом № 1л/с от 25.08.2008 года Бальчинова А.А. принята на государственную гражданскую службу и назначена на должность главного бухгалтера-заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия (далее Управление МЮ РФ по РБ, Управление).

Должностным регламентом и ст.15 Федерального закона о гражданской службе, главный бухгалтер-заместитель начальника отдела по обеспечению деятельности Управления МЮ РФ по РБ, обязан беречь государственное имущество, в том числе предоставленное ему для исполнения должностных обязанностей.

01 сентября 2008 года руководителем Управления МЮ РФ по РБ с Бальчиновой А.А. заключен Договор № 000000001 о полной индивидуальной материальной ответственности, по условиям которого Бальчинова приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя, вести учет, составлять и предоставлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества. На Бальчинову, в силу занимаемой должности возложены обязанности обеспечивать сохранность и эффективность использования основных и оборотных средств Управления; вести учет кассовых операций, ежедневно сдавать кассовые отчеты; осуществлять контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты платежей в бюджет.

В соответствии со служебным контрактом, договором о полной материальной ответственности и должностным регламентом на Бальчинову А.А. как на заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления – главного бухгалтера, было возложено исполнение организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

Бальчинова А.А., являясь заместителем начальника отдела по обеспечению деятельности Управления МЮ РФ по РБ – главным бухгалтером, умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, используя свое служебное положение, в период времени с 01 января 2011 года по 18 августа 2014 года, находясь на своем рабочем месте по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», путем систематического присвоения со своего подотчета, совершила хищение, вверенных ей денежных средств в размере 3842595,59 рублей, принадлежащих Управлению Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, так

1) 15 марта 2011 года, специалист – эксперт отдела по обеспечению деятельности Управления МЮ РФ по РБ ФИО №70 получив в Городском расчетном кассовом центре Национальный банк по Республике Бурятия ( далее ГРКЦ НБ по РБ) по чеку ВД № 5568489 от 15.03.2011 года, денежные средства в сумме 198900 рублей, передала их главному бухгалтеру Бальчиновой А.А. для оприходования в кассу Управления.

В неустановленные дату и время, но не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А. находясь на своем рабочем месте в помещении Управления МЮ РФ по РБ, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», умышленно, из корыстных побуждений, используя служебное положение, путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства в размере 52551, 23 рубля, оприходовав в кассу Управления только 146 348, 77 рублей. Похищенными средствами, Бальчинова А.А. распорядилась по своему усмотрению.

2)           Продолжая свои преступные действия, в период времени с 01 января 2011 года по 27 марта 2014 года, более точная дата и время не установлены, Бальчинова А.А., находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления МЮ РФ по РБ, по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «Е», используя служебное положение, изъяла из кассы, присвоив денежные средства в сумме 40770 рублей, т.о. совершив хищение вверенного ей чужого имущества, затем распорядилась похищенным по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленном месте, в неустановленные дату и время, не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А. внесла в кассовый отчет № 10 от 01.04.2011 года ложные сведения о выдаче 40770 рублей работнику Управления ФИО №10 по расходному кассовому ордеру № 87 от 01.04.2011 года.

3) 14 октября 2011 года, специалист – эксперт отдела по обеспечению деятельности Управления МЮ РФ по РБ ФИО №9 получив Городском расчетном кассовом центре Национальный банк по Республике Бурятия ( далее ГРКЦ НБ по РБ) по чеку ВД № 5558287 от 14.10.2011 года денежные средства в сумме 275000 рублей передала их главному бухгалтеру Бальчиновой А.А. для оприходования в кассу Управления.

В неустановленные дату и время, но не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А. находясь на своем рабочем месте в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», используя служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства в размере 105000,00 рублей, оприходовав в кассу Управления денежные средства в размере 170000, 00 рублей. Похищенными средствами, Бальчинова А.А. распорядилась по своему усмотрению.

4) 2 ноября 2011 года, специалист – эксперт отдела по обеспечению деятельности Управления МЮ РФ по РБ ФИО №9 получив Городском расчетном кассовом центре Национальный банк по Республике Бурятия ( далее ГРКЦ НБ по РБ) по чеку ВД № 5558293 от 02.11.2011 года денежные средства в сумме 430000 рублей передала их главному бухгалтеру Бальчиновой А.А. для оприходования в кассу Управления.

В неустановленные дату и время, но не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А. находясь на своем рабочем месте в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», используя служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства в размере 230000,00 рублей, оприходовав в кассу Управления денежные средства в размере 200000, 00 рублей. Похищенными средствами, Бальчинова А.А. распорядилась по своему усмотрению.

5) В период времени с 01 января 2011 года по 27 марта 2014 года, точная дата и время не установлены, Бальчинова А.А., находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», путем присвоения, из кассы Управления МЮ РФ по РБ похитила вверенные ей денежные средства в размере 200229, 14 рублей, распорядившись им по своему усмотрению.

Для сокрытия своих преступных действий, в неустановленные дату, место и время, не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А., внесла на лицевой счет по учету средств бюджетополучателя, открытый в УФК по РБ денежные средства в размере 283832, 84 рублей, а в кассовый отчет № 43 от 08 ноября 2011 года внесла ложные сведения о выдаче денежных средств в размере 484 061, 98 рублей, специалисту – эксперту отдела по обеспечению деятельности Управления ФИО №9 по расходному кассовому ордеру № 79 от 08 ноября 2011 года, тогда как фактически ФИО №9 указанные денежные средства на свой подотчет не получала.

6) 21 декабря 2011 года, специалист – эксперт отдела по обеспечению деятельности Управления МЮ РФ по РБ ФИО №9 получив Городском расчетном кассовом центре Национальный банк по Республике Бурятия ( далее ГРКЦ НБ по РБ) по чеку НА № 4274002 от 21.12.2011 года денежные средства в сумме 200000 рублей передала их главному бухгалтеру Бальчиновой А.А. для оприходования в кассу Управления.

В неустановленные дату и время, но не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А. находясь на своем рабочем месте в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», используя служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства в размере 200000,00 рублей не оприходовав их в кассу Управления МЮ РФ по РБ. Похищенными средствами, Бальчинова А.А. распорядилась по своему усмотрению.

7) 27 декабря 2011 года, специалист – эксперт отдела по обеспечению деятельности Управления МЮ РФ по РБ ФИО №9 получив в ГРКЦ НБ по РБ по чеку НА № 4274004 от 27.12.2011 года денежные средства в сумме 718973,10 рублей передала их главному бухгалтеру Бальчиновой А.А. для оприходования в кассу Управления.

В неустановленные дату и время, но не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А. находясь на рабочем месте в помещении Управления по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», используя служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, путем присвоения из кассы Управления МЮ РФ по РБ похитила вверенные ей денежные средства в размере 294056,62 рублей, оприходовав в кассу Управления денежные средства в размере 424916, 48 рублей. Похищенными средствами, Бальчинова А.А. распорядилась по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А., представила ревизорам Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Республике Бурятия, платежную ведомость без номера за декабрь 2011 года на сумму 752437, 60 рублей, содержащую ложные сведения о выдаче премии с заработной платой 27 сотрудникам Управления, также фиктивно отразила в кассовом отчете от 22 августа 2011 года поступление в кассу Управления денежных средств в сумме 1688768,04 рублей, поскольку фактически денежные средства в кассу не вносились, также к отчету Бальчинова приложила расходный кассовый ордер о выдаче денежных средств в сумме 1688768, 04 рублей ФИО №9, тогда как фактически указанные денежные средства ФИО №9 на свой подотчет не получала.

8) В период времени с 01 января 2011 года по 27 марта 2014 года, точная дата и время не установлены, Бальчинова А.А., находясь на своем рабочем месте расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», изъяв из кассы Управления МЮ РФ по РБ, присвоила денежные средства в размере 271152, 38 рублей, тем самым совершив хищение вверенного ей имущества, а затем распорядилась ими по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленные дату, место и время, не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А. внесла в кассовый отчет № 39 от 03 сентября 2012 года ложные сведения о выдаче наличных средств в сумме 322349, 38 рублей работнику Управления ФИО №10 по расходному кассовому ордеру № 130 от 03 сентября 2012 года, тогда как фактически ФИО №10 указанные денежные средства не получала. Кроме этого, в неустановленные следствием дату, место и время, Бальчинова А.А. собственноручно составила от имени ФИО №10 и предоставила в Управление авансовый отчет № 000000067 от 03 сентября 2012 года, содержащий ложные сведения о расходовании денежных средств в размере 271152, 38 рублей, к которому приложила собственноручно изготовленные три квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «№2» без номеров от 03 сентября 2012 года на суммы 93600 рублей, 86400 рублей и 91152, 38 рублей соответственно, всего на общую сумму 271152, 38 рублей.

9) В период времени с 01 января 2011 года по 27 марта 2014 года, точная дата, время не установлены, находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления МЮ РФ по РБ по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», Бальчинова путем присвоения, похитила из кассы Управления, вверенные ей денежные средства в размере 294755, 85 рублей, распорядившись похищенным по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленные дату, место и время, но не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А., внесла в кассовый отчет № 44 от 01 октября 2012 года ложные сведения о выдаче денежных средств в размере 294755, 85 рублей по расходному кассовому ордеру № 147 от 30 сентября 2012 года работнику Управления ФИО №10 тогда как фактически ФИО №10 указанные денежные средства не получала. Кроме этого, в неустановленные следствием дату, место и время, Бальчинова А.А. собственноручно составила от имени ФИО №10 и предоставила в Управление авансовый отчет № 000000069 от 30 сентября 2012 года, содержащий ложные сведения о расходовании денежных средств в размере 294 755, 85 рублей, к которому приложила собственноручно изготовленные три квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «№3» № 00058, № 00059 и № 00060 от 30 сентября 2012 года на суммы 54080 рублей, 61 200 рублей и 42 260 рублей соответственно, всего на общую сумму 157 540 рублей.

10) продолжая преступные действия Бальчинова А.А. 31 октября 2012 года, в неустановленное время, в соответствии с чеком от 31 октября 2012 года серии НА № 1714104, выпиской из лицевого счета получателя от 01 ноября 2012 года и заявкой на получение наличных денежных средств от 31 октября 2012 года № 00000586 получила в ГРКЦ НБ по Республике Бурятия денежные средства в размере 481000 рублей.

01 ноября 2012 года, в неустановленное время, Бальчинова А.А., находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства в сумме 401 000 рублей, похищенным распорядилась по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленные дату, место и время, не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А., предоставила в Территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Республике Бурятия Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам № 43214 с внесенными Бальчиновой А.А. изменениями, содержащим ложные сведения об общей сумме уплаты налога в размере 1312260 рублей, вместо реальной суммы 911260 рублей, тогда как фактически денежные средства в размере 401000 рублей в счет уплаты налога на доходы физических лиц в МРИ ФНС № 2 по Республике Бурятия не перечислялись.

11) В период времени с 01 января 2011 года по 27 марта 2014 года, более точная дата и время не установлены, Бальчинова А.А., продолжая преступные действия, находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления МЮ РФ по РБ по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева 13 «е», путем присвоения, изъяв из кассы Управления, похитила вверенные ей денежные средства в размере 145398, 98 рублей. Похищенным распорядилась по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленные дату, место, и время, не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А., внесла в кассовый отчет № 57 от 06 декабря 2012 года ложные сведения о выдаче денежных средств в размере 145 303, 06 рублей работнику Управления ФИО №10 по расходному кассовому ордеру № 169 от 06 декабря 2012 года, тогда как фактически ФИО №10. указанные денежные средства не получала. Кроме этого, Бальчинова А.А. собственноручно составила от имени ФИО №10. и предоставила в Управление авансовый отчет № 000000068 от 06 декабря 2012 года, содержащий ложные сведения о расходовании денежных средств в размере 145398, 98 рублей, к которому приложила собственноручно изготовленные две квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «№4» без номера от 06 декабря 2012 года на суммы 78510 рублей и 34040 рублей соответственно, а также собственноручно изготовленную квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО «№2» без номера от 06 декабря 2012 года на сумму 27128 рублей, всего на общую сумму 139 678 рублей.

12) В период времени с 01 января 2011 года по 27 марта 2014 года, точная дата, время не установлены, Бальчинова А.А., продолжая преступные действия, находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления МЮ РФ по РБ, по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева 13 «е», путем присвоения, изъяв из кассы Управления МЮ РФ по РБ похитила вверенные ей денежные средства в размере 208005, 79 рублей, похищенным распорядилась по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленные дату, место и время, не позднее 27 марта 2014 года, Бальчинова А.А., внесла в кассовый отчет № 61 от 29 декабря 2012 года ложные сведения о выдаче денежных средств в размере 209 125, 79 рублей по расходному кассовому ордеру № 191 от 29 декабря 2012 года работнику Управления ФИО №10., тогда как ФИО №10. указанные денежные средства не получала. Кроме этого, в неустановленные следствием дату и время, в неустановленном следствием месте, Бальчинова А.А. собственноручно составила от имени ФИО №10 и предоставила в Управление авансовый отчет № 000000069 от 29 декабря 2012 года, содержащий ложные сведения о расходовании денежных средств в размере 208 005, 79 рублей, к которому приложила собственноручно изготовленную квитанцию об оплате к приходному кассовому ордеру ООО «№3» № 69 от 29 декабря 2012 года на сумму 99 000 рублей, собственноручно изготовленную квитанцию об оплате к приходному кассовому ордеру ООО «№5» без номера от 29 декабря 2012 года на сумму 13795, 00 рублей, собственноручно изготовленную квитанцию об оплате к приходному кассовому ордеру ООО «№5» без номера от 29 декабря 2012 года на сумму 95210, 79 рублей.

13) В период времени с 01 января 2011 года по 18 августа 2014 года, точная дата и время не установлены, Бальчинова А.А., продолжая преступные действия, находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления, по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», путем присвоения, изъяв из кассы, похитила денежные средства Управления МЮ РФ по РБ в размере 432 492 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленные дату, время, и место, не позднее 18 августа 2014 года, Бальчинова А.А., провела в Карточке счета 201.00 за 3 квартал 2013 года операцию на общую сумму 432492 рублей о выплате Бальчиновой А.А. компенсации расходов на оплату стоимости проезда к месту использования отпуска по расходному кассовому ордеру № 108 от 30 августа 2013 года, при этом Бальчинова А.А. авансовый отчет с документами-основаниями, подтверждающими расходы на проезд в Управление не предоставила.

14) В период времени с 01 января 2011 года по 18 августа 2014 года, более точная дата, время не установлены, Бальчинова А.А., продолжая преступные действия, находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», путем присвоения, изъяв из кассы Управления МЮ РФ по РБ похитила вверенные ей денежные средства в размере 17 240 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленные дату, место и время, не позднее 18 августа 2014 года, Бальчинова А.А. внесла в кассовый отчет № 28 от 01 октября 2013 года ложные сведения о выдаче денежных средств в размере 17240 рублей по расходному кассовому ордеру № 67 от 01 октября 2013 года работнику Управления ФИО №45., тогда как ФИО №45 указанные денежные средства не получал.

15) В период времени с 01 января 2011 года по 18 августа 2014 года, точные дата и время не установлены, Бальчинова А.А., находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е», путем присвоения, изъяв из кассы Управления МЮ РФ по РБ похитила вверенные ей 119212,27 руб., распорядившись ими по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленном месте, в неустановленные следствием дату и время, но не позднее 18 августа 2014 года, Бальчинова А.А., провела в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071) операцию о выдаче денежных средств на подотчет ФИО №10 на общую сумму 119212, 27 рублей по расходному кассовому ордеру № 109 от 31 декабря 2013 года, тогда как фактически денежные средства в размере 119212, 27 рублей по указанному расходному ордеру сотруднику Управления ФИО №10 не выдавались.

16) В период времени с 01 января 2011 года по 18 августа 2014 года, точная дата и время не установлены, Бальчинова А.А., продолжая преступные действия, находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева 13, «е», путем присвоения, изъяв из кассы похитила вверенные ей денежные средства Управления МЮ РФ по РБ в сумме 382121, 68 рублей, похищенным, распорядилась по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленные дату, место и время, не позднее 18 августа 2014 года, Бальчинова А.А., провела в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071) операцию по удержанию из заработной платы на общую сумму 382121, 68 рублей по расходному кассовому ордеру № 45 от 30 января 2014 года, выписав указанный расходный кассовый ордер на свое имя, таким образом, похитила денежных средств в размере 382121, 68 рублей.

17) В период времени с 01 января 2011 года по 18 августа 2014 года, точные дата, время не установлены, Бальчинова А.А., находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева 13, «е», путем присвоения, изъяв из кассы Управления МЮ РФ по РБ вверенные ей денежные средства в размере 448609, 65 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению.

С целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленном месте, в неустановленные следствием дату и время, но не позднее 18 августа 2014 года, Бальчинова А.А., провела в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071) операцию по удержанию из заработной платы на общую сумму 448609, 65 рублей по расходному кассовому ордеру № 48 от 17 марта 2014 года, выписав указанный расходный кассовый ордер на свое имя.

В результате преступных действий заместитель начальника отдела по обеспечению деятельности Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия – главный бухгалтер Управления Бальчинова А.А., в период времени с 01 января 2011 года по 18 августа 2014 года используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте, в помещении Управления, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева 13, «е», похитила вверенные ей денежные средства Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике, причинив Управлению Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия имущественный вред в особо крупном размере на сумму 3842595, 59 рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению.

Кроме того, в соответствии с приказом Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия № 111-к от 01 ноября 2013 года Бальчинова А.А. была командирована в Главное управление Министерства юстиции РФ по г. Санкт-Петербургу в г. Санкт-Петербург с 03 по 23 ноября 2013 года для участия в проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности.

28 октября 2013 года Бальчинова А.А. получила в кассе Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия на командировочные расходы под отчет по расходному кассовому ордеру № 104 от 28 октября 2013 года денежные средства в размере 146771,60 рублей.

За время командировки в г. Санкт-Петербург в период времени с 06 ноября 2013 года по 19 ноября 2013 года Бальчинова А.А. понесла расходы в размере 68 191 рубль, в том числе: затраты на проезд к месту следования и обратно в размере 27491 рубль, оплата за проживание в мини-отеле «№6» по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. АДРЕС в размере 38800 рублей, суточные затраты 1900 рублей.

В неустановленные дату, место и время, не позднее 06 ноября 2013 года, Бальчинова А.А., являясь заместителем начальника отдела по обеспечению деятельности Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия – главным бухгалтером из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, с использованием своего служебного положения, путем присвоения со своего подотчета, решила совершить хищение вверенных ей денежных средств, принадлежащих Управлению Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия.

Реализуя задуманное, в неустановленные дату и время, не позднее 31 декабря 2013 года, Бальчинова А.А., находясь на своем рабочем месте в помещении Управления МЮ РФ по РБ, расположенном по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева 13, «е», являясь материально-ответственным лицом, умышленно, из корыстных побуждений, с использованием своего служебного положения похитила вверенное ей имущество - денежные средства в сумме 78580,60 рублей, образовавшихся в результате разницы между фактически произведенными расходами, связанными с оплатой услуг за проживание, транспортными расходами, суточными и суммой денежных средств, полученных в подотчет, после чего распорядилась похищенным по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой прямой преступный умысел, по окончании командировки, в неустановленные следствием дату и время, но не позднее 31 декабря 2013 года, находясь в здании Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева 13 «Е», Бальчинова А.А. в целях сокрытия своих преступных действий, с использованием своего служебного положения, составила авансовый отчет № 82 от 27 декабря 2013 года, в который внесла заведомо ложные сведения о том, что расходы на командировку составили 149271,60 рублей, из них: проезд к месту командировки и обратно на сумму 39461,10 рубль, при этом к авансовому отчету Бальчинова А.А. приложила первичные документы на сумму 27491 рубль; проживание на сумму 105050,50 рублей, при этом к авансовому отчету Бальчинова А.А. приложила документы, полученные ею от неустановленного следствием лица, содержащие заведомо для неё ложные сведения о том, что она проживала в гостинице ООО «ИНЫЕ ДАННЫЕ», расположенной по адресу: Ленинградская область, г. АДРЕС (счет № 37124 от 06.11.2013 года на сумму 105040 рублей и чек ККМ № 3458 от 18.03.2013 года), проезд от Иркутска в Улан-Удэ на сумму 2260 рублей, при этом к авансовому отчету Бальчинова А.А. каких-либо подтверждающих документов не приложила и прочие услуги на сумму 2500 рублей, при этом к авансовому отчету Бальчинова А.А. каких-либо подтверждающих документов не приложила.

Вина подсудимой по эпизоду хищения денежных средств в особо крупном размере путем присвоения по ст. 160 ч.4 УК РФ нашла свое подтверждение в судебном заседании, на основании следующих доказательств исследованных судом.

Подсудимая Бальчинова А.А. в суде показала, что вину признает полностью, действительно путем присвоения похитила из кассы Управления МЮ РФ по РБ вверенные ей денежные средства в сумме 3842595, 59 рублей, показала, что она работала в указанному Управлении с 1 августа 2008 года, в должности главного бухгалтера, заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления. Согласно должностного регламента замначальника отдела организация ведения бухучета, составление налоговых отчетов и вышестоящие организации, в период декретного отпуска ФИО №62 исполняла обязанности кассира примерно в период 2010-2011 года, получала наличные денежные средства в Национальном банке, осуществляла их выдачу сотрудникам Управления в виде авансов и заработной платы. Также получение денег в Нацбанке входило в обязанности работников бухгалтерии ФИО №70 и ФИО №9, после их получения денежные средства передавались ей для оприходования в кассу и отражения в кассовой книге. Весной 2011 года возникла личная потребность в денежных средствах, т.к. имелись несколько кредитов, дочь в тот период на платной основе обучалась в г. Москва. Из кассы брала денежные средства для личных нужд, вначале периодически восстанавливала.

По 1 эпизоду ей было передано от ФИО №70 для оприходования 198900 рублей, из которых 146348,77 р. были оприходованы в кассу, а 52551,23 р. она присвоила.

По 2-му эпизоду, подтвердила, что из кассы Управления она присвоила 40770 руб., и для сокрытия внесла в кассовый отчет № 10 от 01.04.2011 года ложные сведения о выдаче 40770 руб. ФИО №10 по расходному кассовому ордеру № 87 от 01.04.2011 года.

По 3-му эпизоду, подтвердила, что ей было передано от ФИО №9 для оприходования 275000 рублей, из которых 170000 р. были оприходованы в кассу, а 105000,00 р. она присвоила.

По 4-му эпизоду, подтвердила, что ею было получено от ФИО №9 для оприходования 430000 рублей, из которых 230000 р. были оприходованы в кассу, а 200000,00 р. она присвоила.

По 5-му эпизоду, подтвердила, что из кассы Управления она присвоила 200229,14 руб., и для сокрытия внесла на лицевой счет в УФК по РБ 283832, 84 рублей, а в кассовый отчет № 43 от 08 ноября 2011 года внесла ложные сведения о выдаче денежных средств в размере 484 061, 98 рублей, работнику Управления ФИО №9 по расходному кассовому ордеру № 79 от 08 ноября 2011 года, однако ФИО №9 эти деньги не получала.

По 6-му эпизоду, подтвердила, что ею было получено от ФИО №9 для оприходования 200229 р.14 к. которые, она присвоила.

По 7-му эпизоду, подтвердила, что ею было получено от ФИО №9 для оприходования 718973,10 рублей, из которых 424916,48 р. были оприходованы в кассу, а 294056,62 р. она присвоила.

По 8-му эпизоду, подтвердила, что из кассы Управления она присвоила 271152,38 руб., и для сокрытия внесла в кассовый отчет № 39 от 03.09.2012 г. недостоверные сведения о выдаче ФИО №10 322349, 38 руб. по расходному кассовому ордеру № 130 от 03 сентября 2012 года, фактически ФИО №10 указанные денежные средства не получала. От имени ФИО №10 предоставила ложный авансовый отчет № 000000067 от 03 сентября 2012 года, о расходовании 271152, 38 рублей, приложив изготовленные самой три квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «№2» без номеров от 03 сентября 2012 года на суммы 93600 рублей, 86400 рублей и 91152, 38 рублей соответственно, всего на общую сумму 271152, 38 рублей. Квитанции ООО «№2» изготовила сама, образцы были в документах мужа, изготовление печати заказала на рынке Саган-Морин.

По 9-му эпизоду, из кассы Управления она присвоила 294755, 85 рублей. Для сокрытия хищения в кассовый отчет № 44 от 01.10.2012 года внесла ложные сведения о выдаче этой суммы по кассовому ордеру № 147 от 30.09.2012 года ФИО №10 и составила от её имени авансовый отчет № 000000069 от 30.09.2012 года, о расходовании денежных средств, приложив изготовленные ею три квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «ИНЫЕ ДАННЫЕ» № 00058, № 00059 и № 00060 от 30.09.2012 года на суммы 54080 руб., 61200 руб. и 42260 руб. на общую сумму 157540 рублей. Квитанции ООО «№3» изготовила сама, образцы были в документах мужа, изготовление печати заказала на рынке Саган-Морин.

По 10-му эпизоду, она согласно чеку 31.10.2012 года в ГРКЦ НБ по РБ 481000 рублей. 01.11.2012 года, из кассы Управления присвоила 401 000 руб. С целью сокрытия, хищения предоставила ревизорам ТУ Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Республике Бурятия - акт сверки расчетов по налогам, штрафам № 43214, с ложными сведениями об уплате налога 1312260 рублей, вместо фактической 911260 рублей. 401000 руб. в счет уплаты налога на доходы физических лиц в МРИ ФНС № 2 по Республике Бурятия не перечислялись.

По 11-му эпизоду, присвоила из кассы Управления, 145398, 98 рублей, для сокрытия хищения, внесла в кассовый отчет № 57 от 06.12.2012 года ложные сведения о выдаче 145 303,06 руб. ФИО №10 расходный кассовый ордер № 169 от 06.12.2012 года, фактически ФИО №10 эти денежные средства не получала. От имени ФИО №10 она составила и внесла в книгу авансовый отчет № 000000068 от 06.12.2012 года, с ложными сведениями о расходовании 145398,98 рублей, приложив лично изготовленные две квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «№4» без номера от 06 декабря 2012 года на суммы 78510 рублей и 34040 рублей, также квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО «№2» без номера от 06 декабря 2012 года на сумму 27128 рублей, всего на общую сумму 139 678 рублей. Печать №4 также заказала на рынке.

По 12-му эпизоду, присвоила из кассы Управления 208005, 79 рублей, с целью сокрытия внесла в кассовый отчет № 61 от 29.12.2012 года ложные сведения о выдаче 209 125, 79 рублей по расходному кассовому ордеру № 191 от 29 декабря 2012 года ФИО №10 однако последняя эти деньги не получал, составила авансовый отчет № 000000069 от 29.12.2012 года, с ложными сведениями о расходовании 208005,79 рублей, приложив лично изготовленные квитанцию об оплате к приходному кассовому ордеру ООО «№3» № 69 от 29 декабря 2012 года на сумму 99 000 рублей, квитанцию об оплате к приходному кассовому ордеру ООО «№5» без номера от 29.12.2012 г. на сумму 13795,00 рублей, собственноручно изготовленную квитанцию об оплате к приходному кассовому ордеру ООО «№5» без номера от 29.12.2012 года на сумму 95210, 79 рублей.

По 13-му эпизоду, из кассы Управления присвоила 432 492 рубл., для сокрытия хищения, провела в Карточке счета 201.00 за 3 квартал 2013 года операцию на общую сумму 432492 рублей о выплате Бальчиновой А.А. компенсации расходов на оплату стоимости проезда к месту использования отпуска по расходному кассовому ордеру № 108 от 30 августа 2013 года, однако авансовый отчет, подтверждающий расходы не предоставила.

По 14-му эпизоду, из кассы Управления присвоила 17 240 рублей, внеся до 18.08.2014 года в кассовый отчет № 28 от 01 октября 2013 года ложные сведения о выдаче денежных средств в размере 17240 рублей по расходному кассовому ордеру № 67 от 01 октября 2013 года работнику Управления ФИО №45., тогда как ФИО №45 указанные денежные средства не получал.

По 15-му эпизоду, из кассы присвоила, 119212,27 руб., для сокрытия, до 18.08.2014 года, в журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071), оформила проводку провела операцию о выдаче денежных средств на подотчет ФИО №10 на общую сумму 119212, 27 рублей по расходному кассовому ордеру № 109 от 31 декабря 2013 года, тогда как фактически в указанном размере деньги ФИО №10 не выдавались.

По 16-му эпизоду присвоила из кассы Управления 382121, 68 рублей, для сокрытия, до ревизии 18.08.2014 года, в журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071) провела операцию, выписав расходный кассовый ордер на свое имя на сумму 382121, 68 рублей.

По 17-му эпизоду присвоила из кассы Управления 448609, 65 рублей, и с целью сокрытия хищения до ревизии 18 августа 2014 года, провела в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071) операцию по удержанию из заработной платы на общую сумму 448609, 65 рублей по расходному кассовому ордеру № 48 от 17 марта 2014 года, выписав указанный расходный кассовый ордер на свое имя.

Пояснила, что денежные средства в сумме 1046475,81 руб. из кассы не присваивала и не похищала, поскольку эти суммы были выплачены в виде заработных плат сотрудникам Управления, пояснила, что задержек по выплате заработной плате не было. Ущерб полностью возместила, большую часть еще до момента возбуждения уголовного дела. Вину признает, раскаивается.

Представитель потерпевшего Управления МЮ РФ по РБ Потерпевший №1 суду показал, что с 2008 года, Бальчинова А.А. занимала должность заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления – главного бухгалтера Управления. ТУ Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Республике Бурятия проведена плановая ревизия, проверена бухгалтерия за период с 01.01.2011 год по 31.12.2012 года. В результате ревизии были выявлены недостачи денежных средств, Бальчинова говорила, что ведомости утеряла, просила в ведомостях расписаться и предоставляла их ревизору. В связи с обнаружением недостачи Управлением была проведена служебная проверка, по результатам которой Бальчинова А.А., была уволена. Исковые требования поддерживает полностью, пояснил, что часть ущерба во время ревизии Бальчинова восстановила около 3 миллионов 800000 руб., ранее зарплату получали в кассе по ведомости. Бальчинову А.А. характеризует положительно.

В соответствии со ст. 281ч.1 УПК РФ по ходатайству стороны обвинения в связи с существенными противоречиями были оглашены показания представителя потерпевшего Потерпевший №1 Из которых следует, что в ходе следствия, Потерпевший №1 предъявлена копия платежной ведомости за декабрь 2011 года без номера, осмотрев его Потерпевший №1 показал, что подпись напротив его фамилии его, оставлена его рукой, заработную плату в сумме 30303,50 рублей он получал. В тот период времени сумма заработной платы составляла около 28000-32 000 рублей. В ходе допроса свидетелю Потерпевший №1 предъявлена копия платежной ведомости за декабрь 2011 года с указание номера РКО 78 от 27.12.11. Осмотрев указанный документ, Потерпевший №1 показал, что подпись напротив его фамилии не его, оставлена не его рукой. Заработную плату в сумме 40 020 рублей он не получал. При получении заработной платы платежную ведомость подписывал сразу же после получения заработной платы. Фактов невыплаты заработной платы в Управлении не было. Бальчинова А.А. возместила ущерб в размере 3908872, 31 рубль. В настоящее время, сумма не возмещенного ущерба составляет 1058779,69 рублей. (т. 5, л.д. 22-24,25-27).

В судебном заседании представитель потерпевшего Потерпевший №1 полностью подтвердил свои показания данные в ходе предварительного следствия, противоречия пояснил длительным прошествием времени.

Из показаний свидетеля ФИО №70 в суде следует, что с октября 2010 года по март 2011 года она работала в Управлении МЮ РФ по РБ заместителем главного бухгалтера Бальчиновой А.А., в её должностные обязанности входило получение наличных денежных средств в Национальном банке РБ, после получения, денежные средства передавались в главному бухгалтеру Бальчиновой А.А., и хранились в сейфе, куда имелся доступ только у Бальчиновой. Никогда документы по передаче денег Бальчиновой А.А. в её присутствии не оформлялись, поскольку Бальчинова являлась главбухом, поэтому не могла требовать расчетно-кассовых документов. Она получала денежные средства ГРКЦ НБ по РБ по чеку ВД № 5568489, от 15.03.2011 г. в сумме 198900 рублей находясь в помещении Управления МЮ РФ по РБ, передала их главному бухгалтеру Бальчиновой А.А. для оприходования в кассу Управления.

Из показаний свидетеля ФИО №9 следует, что она работала бухгалтером в Управлении МЮ РФ по РБ с 2011 года по август 2012 года, в её обязанности входило принимать авансовые отчеты, вести банк, оформлять расчеты с контрагентами и организациями подрядчиков, производить оплату по счетам. Ведение кассы и отчетности по ней было в обязанностях Бальчиновой А.А., заработную плату выдавали наличными, она (ФИО №9). По чеку получала в ГРКЦ НБ РБ денежные средства, привозила их в Управление МЮ РФ по РБ, где передавала Бальчиновой А.А., в её присутствии всегда составлялись приходно-кассовые ордера на те суммы, которые она получала в Национальном Банке. При предъявлении кассовой книги Управления МЮ РФ по РБ с 10.07.2011-31.12.2011 года, лист 225, в кассовом отчете № 43 от 08.11.2011 года, и расходном кассовом ордере № 79 от 08.11.2011 года, подписи не её (ФИО №9), сумму в размере 484061,98 рублей не получала от Бальчиновой А.А.. На листе 123 кассовой книги Управления МЮ РФ по РБ с 10.07.2011-31.12.2011 года, кассовый отчет 33 от 22.08.2011 года, ФИО №9 пояснила, что денежные средства 1688768,04 руб. она не получала, в кассу Управления не передавала, приходный кассовый ордер она не составляла подпись от её имени на 124 листе кассовой книги на указанную сумму ей не принадлежит. Также указанная сумма прописью и подпись в расходном кассовом ордере на листе 122, ей не принадлежат. В платежной ведомости по зарплате за декабрь 2011 года, на сумму 19073,60 рублей, сомневается, что её подпись, полагает, что такую сумму получить теоретически могла в конце года с премией. Во второй ведомости за декабрь 2011 года ( в кассовой книге 10.07.2011-31.12.2011), подпись в получении 18270, 00 руб. ей не принадлежит.

В связи с существенными противоречиями в соответствии со ст. 281 ч.3 УПК РФ, судом по ходатайству стороны государственного обвинения были оглашены показания свидетеля ФИО №9 данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в ходе допроса ФИО №9 предъявлены: кассовый отчет за 14 октября 2011 года, приходный кассовый ордер без номера, без даты на сумму 170000, 00 рублей, в котором не указано, от кого приняты денежные средства, основание в приходном кассовом ордере отсутствует. ФИО №9 пояснила, подпись в строке «кассир» принадлежит не ей, т.к. такую должность не занимала, обязанности кассира она не исполняла. Денежные средства, полученные в ГРКЦ НБ по РБ по чеку от 14.10.2011 года ВД № 5558287 и заявкой УФК по РБ в сумме 275000 руб., ею переданы Бальчиновой А.А., в её присутствии приходный кассовый ордер не составляла, почему оприходованы только 170000 руб., не знает. ФИО №9 предъявлен кассовый отчет за 02.11.2011 года, приходный кассовый ордер без номера и даты на сумму 200000,00 руб., указано, что денежные средства приняты от ФИО №70, основания в приходном кассовом ордере отсутствует. ФИО №9 пояснила, что подпись «кассир» не её, кассиром не работала. С ФИО №70 вообще не знакома. Денежные средства, полученные ею в ГРКЦ НБ по РБ, по чеку от 02.11.2011 года ВД № 5558293 и заявкой УФК от 01.11.2011 года № 00000647 в сумме 430000 рублей, ею были переданы Бальчиновой А.А., приходный кассовый ордер в ее присутствии не составляла. Почему оприходованы только 200000 руб., не знает. Денежные средства, полученные ею в ГРКЦ НБ по Республике Бурятия по чеку от 21.12.2011 г. НА № 4274002 и заявкой УФК от 20.12.2011 года № 00000647 в сумме 200 000 рублей, ею переданы Бальчиновой А.А., ПКО Бальчинова в ее присутствии не составляла. Почему денежные средства в сумме 200000 рублей не были оприходованы в кассу, она не знает. В ходе допроса ФИО №9 предъявлены кассовый отчет 27.12. 2011 года, приходный кассовый ордер без номера, без даты на сумму 424916,48 рублей, указано, что денежные средства приняты от ФИО №9 основание – заявка на получение наличных денежных средств. ФИО №9 показала подпись «кассир» не её, обязанности кассира не исполняла. Денежные средства, полученные в ГРКЦ НБ по РБ в соответствии с чеком от 27.12.2011 года НА № 4274004 и заявкой УФК на получение наличных денежных средств от 26.12.2011 года № 00000830 в сумме 718973, 10 рублей, были ею переданы Бальчиновой А.А. Приходный кассовый ордер Бальчинова в ее присутствии не составляла. Почему в кассу были оприходованы денежные средства в сумме только 424916,48 рублей, она не знает. (т. 5, л.д. 206-210);

В судебном заседании свидетель ФИО №9 полностью подтвердила свои показания данные в ходе следствия, пояснила, что прошло много времени, некоторые обстоятельства она забыла.

Из показаний свидетеля ФИО №10 в суде следует, что она работает в Управлении МЮ РФ по РБ техническим работником, убирает помещения, в 2011 году была в должности курьера, осуществляла доставку корреспонденции в организации, получала заработную плату наличными в бухгалтерии, зарплату выдавала Бальчинова А.А., размер получаемой заработной платы всегда соответствовал сумме указанной в ведомости. Под отчет на хозяйственные нужды получала наличными в кассе мелкие денежные средства около 1000 руб. на приобретение конвертов, открыток, канцтоваров, после приобретения всегда предоставляла чеки, оставшиеся денежные средства возвращала Бальчиновой А.А. По расходному кассовому ордеру № 97 от 27 декабря 2013 года, 3255 рублей также могла получить на хозяйственные нужды, на приобретение бытовой химии, тряпок, точно не помнит. На свой подотчет 40770 рублей, по кассовому отчету № 10 от 01.04.2011 года, РКО № 87 от 01.04.2011 года не получала. Сумму 322349, 38 рублей, РКО № 130 от 03.09.2012 года не получала, хотя сумма прописью и подпись исполнены ею, по просьбе Бальчиновой А.А., во время ревизии. По предъявленном РКО № 147 от 30.09.2012 года 294755, 85 рублей, не получала. По РКО № 169 от 06.12.2012 года 145303, 06 рублей, не получала. По РКО № 191 от 29.12.2012 года 209 125, 79 рублей, сумма прописью, подпись исполнены ею, но указанные денежные средства она в кассе не получала, расписаться за получение в подотчет попросила её Бальчинова А.А. по время ревизии, пояснив, что денежные средства были израсходованы на нужды Управления, авансовые отчеты на эту сумму не составляла. По РКО № 109 от 31.12.2013 года 119212, 27 рублей она в кассе не получала. Никакие авансовые отчеты она не составляла, так авансовый отчет от 03.09.2012 года № 67, на 322349, 38 рублей она никогда не составляла, чистые бухгалтерские бланки документов, в том числе финансовые, платежные, она по чьей-либо просьбе не подписывала, с ООО «№2» никаких отношений не было, ничего не приобретала для нужд Управления, квитанции на сумму 271152,38 р. не составляла. Также не составляла авансовый отчет №000000069 от 30.09.12 г. о расходовании 294755,85 р. с ООО «№3» никаких отношений не было, товар у них для нужд Управления ею никогда не приобретался на указанную сумму. Авансовый отчет № 000000068 от 6.12.212г. о расходовании 145398,98 р. не составляла, денежные средства по РКО №169 не получала. В ООО №4 для нужд Управления ничего не приобретала.

Из показаний свидетеля ФИО №62 в суде следует, что она работала в Управлении МЮ РФ по РБ в должности зам.главного бухгалтера, подчинялась Бальчиновой непосредственно, с сентября 2010 по декабрь 2012 года находилась в декретном отпуске. Кассу Управления вела главный бухгалтер Бальчинова А.А., даже после ее выхода из отпуска Бальчинова А.А. продолжала вести кассу и выдавала заработную плату. Сама Бальчинова в ГРКЦ денежные средства не получала, если сумма в Национальном банке получена должна быть в кассу оприходована кассовым ордером. В случае выдачи денежных средств составляется расходный кассовый ордер который также вносится в кассовую книгу. Авансовые отчеты по расходам должны быть с приложением оригиналов документов. В 2010-2012 года заработная плата выдавалась наличными по ведомости в кассе Управления. В ходе ревизии Росфиннадзора в 2014 году, были выявлены нарушения при ведении кассовых операций, выявлена недостача денежных средств и их необоснованное списание без подтверждающих документов за период с 2011 года по 2012 год.

Из показаний свидетеля ФИО №46. следует, что она была главным ревизором Росфиннадзора по РБ, выполняла плановое централизованное задание по проверке финансово-хозяйственной деятельности Управления МЮ РФ по РБ. документальная проверка проводилась в Управлении МЮ РФ по РБ. после проверки был составлен акт, который был вручен руководителю учреждения, помнит, что была выявлена недостача, не оприходованы в кассу наличные суммы, денег полученные из ГРКЦ НБ по РБ, также выявлено необоснованное изъятие средств из кассы Управления МЮ РФ по РБ. Главный бухгалтер Бальчинова А.А. давала объяснение, что денежные средства были использованы на оплату подоходных налогов, но сделав запрос в налоговые органы, выявилась разница в налоговых начислениях и сведениях о размере произведенных платежей, около 400 тысяч рублей, которые фактически не оплачивалась. Также авансовый отчет, представленный от имени ФИО №10 и документы к нему, не были подтверждены, т.к. было проверено, что ООО «№2» находилось на стадии ликвидации. Кроме того, выяснилось, что ООО « №4» занимается деятельностью связанной с сельским хозяйством и поставкой компьютеров не занимается, представлены были по запросу сведении я из налоговых органов о ведении хозяйственной деятельности контрагентов Управления МЮ РФ по РБ. в кассовых документах отсутствовали расходные документы, даже в случае если забыли сумму оприходовать, должны быть расходные бухгалтерские документы. Выявлена недостача наличных средств в кассе, в размере около 881000 руб., выявлены недостоверные сведения о расходах, т.е. списаны средства на основании подложных документов. Имело место списание средств, без подписи получателя, также имело место отсутствие приказов о выплате премий сотрудникам Управления МЮ РФ по РБ, выявлена крупная недостача, все суммы были указаны в акте.

Из показаний свидетеля ФИО №48. в суде следует, что он работает в УФК РФ по РБ, занимался системой электронного документооборота с клиентами СЭД, в период 2012 года не помнит, были или нет сбои в работе системы СЭД, не знает могут ли искажаться данные.

В связи с существенными противоречиями в соответствии со ст. 281 ч.3 УПК РФ, по ходатайству стороны государственного обвинения, были оглашены показания свидетеля ФИО №48 данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что программа СУФД – это программа система удаленного документооборота, предназначена для обмена юридически значимыми и финансовыми документами между УФК по РБ и клиентами, в число которых входит УМЮ РФ по РБ. УФК по БЮ и УМЮ РФ по РБ, по программе СЭД работали до 30.11.2012 года, после переключились на СУФД. Сбои в работе программ были 12.07.2011 года, 10.05.2012 года, 20.11.2012 года и 24.12.2012 года, сбой это зависание, приводящее к неработоспособности программного обеспечения, задержки в документообороте, которые ни к чему серьезному не приводят, т.е. не могут привести к искажению информации клиента. Сбои устраняются в течение 2-х рабочих дней. Наиболее тяжелое последствие сбоя работы программы СУФД это не сохранение документа, изменяемого в момент самого сбоя. Ранее сохраненные документы остаются неизменными. (т. 5, л.д. 127-130);

Судебном заседании свидетель ФИО №48 полностью подтвердил свои показания данные в ходе следствия, противоречия пояснил длительным прошествием времени.

Свидетель ФИО №50 суду показал, что работал водителем УМЮ РФ по РБ, в пользовании Управления было три автомашины, их ремонт осуществляли на СТО. О необходимости ремонта ставили в известность главбуха Бальчинову А.А., гарантийный ремонт и плановые ТО новых автомобилей также производили в Бурятавто. Оплата услуг СТО производилась после исполнения работ, путем перечислений на счет, все документы передавал в бухгалтерию, шины покупал в магазинах «№7» или « №8», для этого брал платежные документы и передавал в бухгалтерию на оплату, после перечислений забирал товар. Выплата заработной платы производилась два раза в месяц в виде аванса и зарплаты, задержек не было, кто выдачу производил не помнит, за полученную сумму распивались в ведомости, сумма в ведомости совпала с фактически полученными. В ведомости от декабря 2011 года не утвержденной ФИО №28 подпись о получении 22464,90 руб. принадлежит ему, такую сумму мог получить в конце года вместе с премией. Такие организации как ООО « №3», «№5» не помнит, шины у них не приобретались.

Свидетель ФИО №60 суду показала, что работает в УМЮ РФ по РБ, ведущим специалистом, за период её работы фактов невыплаты и задержки выплаты заработной платы не было никогда. За полученные денежные средства расписывались в ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года ( лист 341), подпись о получении 18270 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 15006, 14 руб. принадлежит ей.

В связи с существенными противоречиями в соответствии со ст. 281 ч.3 УПК РФ, судом по ходатайству стороны обвинения были оглашены показания свидетеля ФИО №60 данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в период с июня 2011 года по декабрь 2011 года заработная плата перечислялась на ее банковскую карту, в декабре она всегда получала заработную плату наличными у бухгалтера Управления. Заработную плату в сумме 15006,14 рублей она получала без аванса, в тот период времени сумма заработной платы составляла около 17000 – 19 000 рублей. (т. 6, л.д. 88-90);

В судебном заседании свидетель ФИО №60 полностью подтвердила свои показания данные в ходе следствия, противоречия пояснила длительным прошествием времени.

Свидетель ФИО №11 суду показала, что в УМЮ работает с 2012 года, получала заработную плату в кассе Управления, за период её работы фактов невыплаты и задержки выплаты заработной платы никогда не было. За полученные денежные средства расписывались в ведомостях, за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 34800 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 15006, 14 руб. принадлежит ей. Расписывалась в ведомостях только за полученные ею суммы выплат.

Свидетель ФИО № 12 суду показал, что в Минюсте работает с 2002 года, в период 2010-2011 года получала заработную плату наличными в кассе Управления, за период её работы фактов невыплаты и задержки выплаты заработной платы никогда не было. За полученные денежные средства расписывались в ведомостях, за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 19019,00 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 19513,85 ей не принадлежит. Расписывалась в ведомостях только за полученные ею суммы выплат. Пояснила, что тот период её зарплата была меньше.

Свидетель ФИО №1 суду показала, что в УМЮ работает с ноября 2008 года, в 2011 году находилась в декретном отпуске, в декабре 2011 года денежные средства в кассе Управления не получала, ей перечислялись только пособия в размере около 7000 руб. по уходу за ребенком на банковскую карту, в ведомости от декабря 2011 года, подпись о получении 14159,30 руб. ей не принадлежит, в УМЮ в декабре 2011 года не приходила за выплатами.

Свидетель ФИО №2 суду показал, что работал водителем УМЮ РФ по РБ в 2011 году, автомашины ремонтировались на СТО №9, все запчасти и детали приобретались у них, оплата производилась перечислениями. В №8 счета выписывались на приобретение комплектов шин, предоставлялись в бухгалтерию, в иных организациях шины не приобретались. В ведомости от декабря 2011 года, не утвержденной ФИО №28, подпись о получении 22190,58 руб. ей принадлежит ему, денежные средства он получал в кассе Управления, сразу расписываясь в ведомости, задержек по выплате заработной платы не было.

Свидетель ФИО №3 суду показал, что работал в УМЮ РФ по РБ с марта 2005 года в основном заработную плату выдавала Бальчинова А.А., выдавалась дважды в месяц, в середине месяца аванс, а в конце месяца заработная плата. За полученные деньги расписывался в ведомости, фактов невыплаты заработной платы в организации не было, не помнит, чтобы требовали подпись в ведомости задним числом.

Свидетель ФИО №4 суду показал, что работает в УМЮ РФ по РБ, в 2011 года заработную плату получал наличными в бухгалтерии Управления, при получении расписывался в ведомости. Переподписывал ведомость, 1-2 раза, как объясняли в бухгалтерии в связи с утерей. В ведомости за декабрь 2011 года подпись о получении 20495 руб. принадлежит ему.

Свидетель ФИО №5 суду показал, что работает в УМЮ РФ по РБ, в 2011 года заработную плату получал наличными в бухгалтерии Управления, при получении расписывался в ведомости. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 26100,00 руб. ему не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 18362,45 р. ему не принадлежит. Задержек по выплате не было, возможно одну из этих сумм получал, однако подписи в ведомостях не его. Расписывалась в ведомостях только за полученные им суммы выплат.

Свидетель ФИО№6 суду показала, что работает в УМЮ РФ по РБ, в 2011 году заработную плату получала наличными в кассе бухгалтерии Управления, при получении расписывалась в ведомости. Зарплату выдавала Бальчинова А.А., сумма полученная на руки соответствовала указанной в ведомости, В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 26100,00 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 20609,00 р. принадлежит ей. Обе суммы за декабрь получить не могла. Задержек по выплате не было, расписывалась в ведомостях только за полученные ей суммы.

Свидетель ФИО №13 суду показала, что работает в УМЮ РФ по РБ, в 2011-2012 годах заработную плату она получала наличными в кассе бухгалтерии Управления, выдавала Бальчинова А.А., при получении сразу расписывалась в ведомости, позже ведомости не подписывала. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 25970,00 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 21228,43 р. принадлежит ей. Обе суммы за декабрь получить не могла. Задержек по выплате не было, расписывалась в ведомостях только за полученные ей суммы.

Свидетель ФИО №14 суду показала, что онаработает в УМЮ РФ по РБ начальником отдела, в 2011-2012 годах заработную плату она получала наличными в кассе бухгалтерии Управления, выдавала главбух Бальчинова А.А., при получении сразу расписывалась в ведомости, позже ведомости не подписывала. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 34800,00 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 31363,40 р. принадлежит ей. Обе суммы за декабрь получить не могла. Задержек по выплате не было, расписывалась в ведомостях только за полученные ей суммы.

Свидетель ФИО №15 суду показала, чтоработает в УМЮ РФ по РБ с сентября 2008 года, в 2011-2012 годах заработную плату она получала наличными в кассе бухгалтерии Управления, выдавала Бальчинова А.А., при получении сразу расписывалась в ведомости, позже ведомости не подписывала. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 18269,50 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 19513,85 р. принадлежит ей. Такие суммы в декабре 2011 года не получала примерно заработная плата составляла 15000 руб. в месяц. Задержек по выплате не было, расписывалась в ведомостях только за полученные ей суммы.

Свидетель ФИО №16 суду показала, работает в УМЮ РФ по РБ специалистом экспертом с ноября 2009 года, в 2011 году заработную плату получала наличными в кассе бухгалтерии Управления, выдавала Бальчинова А.А., при получении расписывалась в ведомости, позже ведомости не подписывала. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 18269,50 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 19513,85 р. принадлежит ей.

Свидетель ФИО №17 суду показал, чтоработает специалистом экспертом в УМЮ РФ по РБ, с 2009 года, в 2011 году заработную плату он получал наличными в кассе бухгалтерии Управления, выдавала Бальчинова А.А., при получении сразу расписывалась в ведомости, сумма ведомости соответствовала полученной, позже ведомости не подписывала. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 18270,00 руб. принадлежит возможно ему, сомневается. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 14923,33 р. принадлежит возможно ему, сомневается. При проверках его не просили расписываться в ведомостях.

В связи с существенными противоречиями в соответствии со ст. 281 ч.3 УПК РФ, судом по ходатайству стороны обвинения были оглашены показания свидетеля ФИО №17 данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в ходе допроса свидетелю ФИО №17 предъявлена копия платежной ведомости к РКО № 78 от 27.12.2011 года. Осмотрев указанный документ, свидетель ФИО №17 показал, что сомневается, им ли оставлена подпись напротив его фамилии, так как подпись не выполнена до конца. Денежные средства в размере 18 270 рублей он не получал, так как размер его заработной платы и размер премии, которые он мог бы получить должны быть меньше указанной суммы. (т. 6, л.д. 38-39);

В судебном заседании свидетель ФИО №17 полностью подтвердил свои показания данные в ходе следствия, противоречия пояснил длительным прошествием времени, на момент допроса в ходе следствия обстоятельства помнил лучше.

Свидетель ФИО №19 суду показал, что работает специалистом экспертом в УМЮ РФ по РБ, с 2006 года, в 2011 году заработную плату он получал наличными в кассе бухгалтерии Управления, выдавала Бальчинова А.А., при получении сразу расписывалась в ведомости, сумма ведомости соответствовала полученной, позже ведомости не подписывала. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 18270,00 руб. не принадлежит ему. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 19513,85 р. принадлежит ему. Обе суммы получить не мог.

Свидетель ФИО №20 суду показала, что является руководителем УМЮ РФ по РБ с 2013 года, в период 2011-2012 годах была заместителем начальника Управления. Руководителем является ФИО №28 В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), не её подпись в получении 43796,00 руб., н помнит, чтобы получала такую сумму. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 33799,25 р. принадлежит ей. Обе суммы в декабре получить не могла, т.к. заработная плата не высокая в Управлении. Характеризует Бальчинову А.А. положительно, не конфликтная, спокойная, отношения со всеми работниками ровные, нареканий к работе до проверок не было. Часть ущерба Бальчинова возместила сразу после проведения проверки. Факт присвоения был выявлен в 2014 года при плановой проверке финансово-хозяйственной деятельности Управления. Бальчинова была в непосредственном подчинении Начальника управления, заместителю она не подчинялась. Помнит, что в январе 2012 года были выданы денежные средства в виде премии оставшиеся с декабря 2011 года, размер премии не помнит.

Свидетель ФИО №45 суду показал, чтов должности ведущего специалиста-эксперта он работает в УМЮ РФ по РБ с 05 марта 2012 года. По РКО № 67 от 01.10.2013 года на сумму 17240, 00 рублей на его имя, пояснил, что командировочные он не получал, расходы он не производил, в командировку в этот период времени не ездил. Почему бухгалтерией отражено, что, якобы, он получил эти денежные средства, ему не известно.

Свидетель ФИО №64 суду показал, что в УМЮ РФ по РБ работает с 2008 года, в период 2011-2012 года зарплату получала ежемесячно без задержек, выдавала Бальчинова А.А. наличными в кассе Управления. При получении расписывались в ведомости. В ведомости за декабрь 2011 года не утвержденной ФИО №28 подпись в получении 22022,50 руб. принадлежит ей.

Свидетель ФИО №57. суду показала, что работает в УМЮ РФ по РБ с июня 2012 года, заработную плату сначала получала наличными в кассе, потом на карту. При получении наличных в кассе всегда расписывалась в ведомости за полученную сумму. Бальчинову А.А. характеризует положительно, как открытую, порядочную, добрую не конфликтную.

Свидетель ФИО №21 суду показал, что работает в УМЮ РФ по РБ в 2011 году заработную плату получал наличными в кассе бухгалтерии Управления, выдавала Бальчинова А.А., при получении расписывалась в ведомости, и позже во время ревизии его просила Бальчинова А.А. расписаться в ведомостях, в связи с утерей. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28, подпись о получении 19863,20 р. принадлежит ему, в конце года мог получить зарплату с премией. Не помнит, получал такую сумму или нет.

Свидетель ФИО №59 суду показала, что в декабре 2011 года находилась в отпуске по уходу за ребенком, все перечисления получала на карту, в ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись в получении 20609,00 р. ей не принадлежит. Денежные средства получать не могла, т.к. на тот период дочери было более 1,5 лет.

Свидетель ФИО №22 суду показал, что работает в Управлении МЮ РФ по РБ, в 2011 году заработную плату получала наличными в кассе Управления, в ведомости за декабрь 2011 года без номера подпись напротив ее фамилии ее, заработную плату в сумме 12 713, 75 рублей получала или не получала не помнит. В платежной ведомости за декабрь 2011 года без номера с указанием номера РКО 78 от 27.12.2011 года подпись напротив ее фамилии не ее, оставлена не ее рукой. Заработную плату в сумме 18 270 рублей не помнит, чтобы получала. Фактов невыплаты заработной платы в организации не было.

Свидетель ФИО №66 суду показала, что работает начальником отдела УМЮ РФ по РБ, напрямую подчинялась главбуху,в 2011-2012 годах заработную плату она получала наличными в кассе бухгалтерии Управления, выдавала Бальчинова А.А., при получении сразу расписывалась в ведомости, позже ведомости не подписывала. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 34800,00 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 27906,10 р. принадлежит ей. Кроме того приказов о премировании не было. Такие суммы в декабре 2011 года не получала примерно заработная плата составляла 15000 руб. в месяц. Задержек по выплате не было, расписывалась в ведомостях только за полученные ей суммы.

Свидетель ФИО №68 суду показала, что работает в УМЮ РФ по РБ в 2011 году, заработную плату получала наличными, в кассе бухгалтерии Управления, выдавала Бальчинова А.А., при получении расписывалась в ведомости, позже ведомости не подписывала. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 26100,00 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 20609,00 р. принадлежит ей.

Свидетель ФИО №65 суду показала, что работает в УМЮ РФ по РБ в 2011 году, заработную плату получала наличными, в кассе бухгалтерии Управления, выдавала Бальчинова А.А., при получении расписывалась в ведомости, позже ведомости не подписывала. В ведомости за декабрь 2011 года утвержденной ФИО №28 в кассовой книге (лист 341) с 01.07.2011 года по 31.12.2011 года (РКО 78 от 27.12.11 г.), подпись о получении 43500,00 руб. ей не принадлежит. В ведомости за декабрь 2011 года, которая не утверждена ФИО №28 подпись о получении 3209,58 р. принадлежит ей.

Свидетель ФИО №42 суду показал, что является генеральным директором ООО «№5», его предприятие занимается содержанием и ремонтом автомобильных дорог в Заиграевском районе Республики Бурятия. С УМЮ РФ по РБ ООО «№5» никогда никаких отношений не имеет и не имело, в том числе договоры на поставку товаров не заключались. С Бальчиновой не знаком. В счет-фактуре № 1424 от 20.09.2012 года ООО «№5» (ИНН/КПП НОМЕР/НОМЕР), о продаже УМЮ РФ по РБ водяной помпы за 7895 рублей; расширительный бачок стоимостью 5900 рублей, подпись напротив его фамилии стоит не его, она даже не похожа на его. На товарной накладной № 1424 от 20.09.2012 года печать не ООО «№5». В счет-фактуре №1898 от 25.12.2012 года ООО «№5» указано недостоверно, о продаже насоса гидроусилителя руля стоимостью 45 280 рублей; радиатора стоимостью 26350,79 рублей; термостата стоимостью 23580 руб., его предприятие УМЮ РФ по РБ указанные запчасти не продавали, подпись напротив его фамилии стоит не его. На товарной накладной №1898 от 25.12.2012 года стоит печать не ООО «№5». В счет-фактуре № 1423 от 20.09.2012 года ООО «№5» не достоверно указано о реализации «№5» для нужд Управления МЮ РФ по РБ гидроблок управления АКПП TF-80SC AWD стоимостью 80534,85 рублей, роспись напротив его фамилии стоит не его. На товарной накладной № 1423 от 20.09.2012 года стоит печать не ООО «№5».

Свидетель ФИО № 7 суду показал, что работал гендиректором ООО «№2», в 2008 году с февраля по май. За время работы он ни в какие договорные отношения с УМЮ РФ по РБ не вступал, договоры об оказании услуг не заключал, в трате ООО сотрудников не было. В бухгалтерских документах, таких как: Счет фактура №326 от 11.06.2012 года; Акт сдачи-приемки работ №95 от 08.10.2012 года; Акт сдачи-приемки работ №95 от 08.10.2012 года; Спецификация – приложение №1, наименование, характеристики и количество оказанных услуг; Счет фактура №438 от 20.08.2012 года; Акт сдачи-приемки работ №77 от 13.08.2012 года; Договор на оказание услуг между УМЮ РФ по РБ и ООО «№2» в лице ФИО № 8 №77 от 13.08.2012 года; Спецификация – приложение №1, наименование, характеристики и количество оказанных услуг; Счет фактура №543 от 15.10.2012 года; Акт сдачи-приемки работ №95 от 08.10.2012 года; Договор на оказание услуг между УМЮ РФ по РБ и ООО «№2» в лице ФИО № 8 №95 от 08.10.2012 года; Спецификация – приложение №1, наименование, характеристики и количество оказанных услуг; Товарная накладная №1106 от 05.12.2012 года;он ее никогда не ставил, подпись абсолютно не похожа на его. ООО «№2» никогда изготовлением стендов не занималось. В представленных бухгалтерских документах фамилия ФИО № 8 соответствует его фамилии, а имя и отчество ФИО № 8 не соответствует. ФИО № 8 не знает, знаком с ним никогда не был. ООО «№2» прекратило свою деятельность 13.01.2012 года, после чего не могло никому оказывать услуги.

Свидетель ФИО №23 суду показал, работал в УМЮ РФ по РБ, в 2011 году, заработную плату получал наличными в кассе Управления. В ходе допроса свидетелю ФИО №23 предъявлена копия платежной ведомости за декабрь 2011 года без номера, свидетель пояснил, что подпись напротив его фамилии не его, оставлена не его рукой, заработную плату в сумме 21228,43 рублей он не получал. В тот период времени сумма заработной платы составляла 16000 рублей. Также представлена платежная ведомость за декабрь 2011 года с указание номера РКО 78 от 27.12.11г., свидетель пояснил, что подпись напротив его фамилии не его, оставлена не его рукой. Заработную плату в сумме 34 800 рублей он не получал. При получении заработной платы платежную ведомость подписывал сразу, фактов невыплаты заработной платы в организации не было.

Свидетель ФИО №69 суду показала, что с 2010 года работала УМЮ РФ по РБ, занимала должность ведущего специалиста-эксперта. С ноября 2011 года находилась на дородовом больничном, после рождения ребенка, в отпуске по уходу за ним до апреля 2014 года. В представленной ей платежной ведомости за декабрь 2011 года без номера с указанием номера РКО 78, а также даты 27.12.11г. подпись напротив ее фамилии, табельного номера 25 не ее, оставлена не ее рукой. Заработную плату в сумме 16189,29 рублей она не получала. В платежной ведомости за декабрь 2011 года подпись напротив ее фамилии, табельного номера 25 ее, оставлена ее рукой.

В соответствии со ст. 281 ч.1 УПК РФ по ходатайству стороны государственного обвинения, с согласия стороны защиты, подсудимой Бальчиновой А.А. оглашены показания свидетелей ФИО №28, ФИО №24, ФИО №54, ФИО №56, ФИО №55, ФИО №63, ФИО №49, ФИО №61, ФИО №58, ФИО №67, ФИО №44, ФИО №43.

Из показаний свидетеля ФИО №28 от 14.08.14 г. следует, что в период с 1998 года по сентябрь 2013 года он занимал должность начальника УМЮ РФ по РБ, осуществлял руководство деятельностью Управления. В его подчинении находилась замначальника отдела по обеспечению деятельности Управления – главный бухгалтер – Бальчинова А.А. В бухгалтерских документах, авансовых отчетах №000000068 от 06.12.2012 года; №000000069 от 29.12.2012 года; №000000069 от 30.09.2012 года, №67 от 03.09.2012 года; Акте сдачи-приемки работ №59 от 04.06.2012 года; Договоре на оказание услуг между УМЮ РФ по РБ и ООО «№2» в лице ФИО № 8. № 59 от 04.06.2012 года; Спецификации – приложение №1, Акте сдачи-приемки работ №77 от 13.08.2012 года; Договоре на оказание услуг между УМЮ РФ по РБ и ООО «№2» №77 от 13.08.2012 года; Спецификации – приложение №1, Акте сдачи-приемки работ №95 от 08.10.2012 года; Договоре на оказание услуг между УМЮ РФ по РБ и ООО «№2» №95 от 08.10.2012 года; Спецификации – приложение №1, стоят подписи очень похожи на его, но он их не ставил. В его отсутствии право первой подписи УМЮ РФ по РБ имела только его заместитель – ФИО №20., кроме нее никто не имел право первой подписи. В УМЮ РФ по РБ факсимиле его подписи не было, с ООО «№5», ООО «№2», ООО «№4» и ООО «№3» никаких договорных отношений УМЮ РФ по РБ не было. Не имея специфических познаний в области бухгалтерского учета, осуществлял только общее руководство и общий контроль. В 2012 году приезжала финансовая ревизия с Минюста РФ, фактов хищения денежных средств выявлено не было. В период времени с 06.02.2014 года по 17.03.2014 года, ТУ Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Республике Бурятия, в ходе проверки правомерности использования средств федерального бюджета выделенных в Управление МЮ РФ по РБ, за период с 01.01.2011 года по 31.12.2012 год, выявлены факты нецелевого использования средств федерального бюджета и недостача наличных денежных средств, на сумму не менее 2000000 руб. Бальчинова А.А. добровольно погасила часть недостачи. (т. 5, л.д. 223-227);

Из показаний свидетеля ФИО №61 следует, что в период с июня 2011 года по декабрь 2011 года она работала специалистом 1 разряда по делам некоммерческих организаций Управления МЮ РФ по РБ, в должности ведущего специалиста с декабря 2011 года. До 2014 года заработную плату она получала наличными у бухгалтера УМЮ РФ по РБ, зарплата выдавалась дважды в месяц. В ходе допроса ФИО №61 предъявлена копия платежной ведомости за декабрь 25011 года без номера, ФИО №61 показала, что подпись напротив ее фамилии ее. Заработную плату в сумме 14802, 13 рублей она получала без аванса, но с премией. В тот период времени сумма заработной платы составляла около 17000 рублей. В ходе допроса свидетелю ФИО №61 предъявлена копия платежной ведомости за декабрь 2011 года с указанием номера РКО 78, а также даты 27.12.2011г., ФИО №61 показала: подпись напротив ее фамилии не ее, 26270, 00 рублей она не получала. При получении заработной платы платежную ведомость она подписывала в момент получения заработной платы. Заработную плату получала ежемесячно, фактов невыдачи заработной платы в их Управлении не было. (т. 6, л.д. 85-87);

Из показаний свидетеля ФИО №58 от 24.03.2015 г. следует, что в УМЮ РФ по РБ он работал в должности специалиста 1 разряда отдела по вопросам нормативных правовых актов субъектов РФ и ведения федерального регистра, реестра уставов муниципальных образований в период с конца января 2012 года по февраль 2013 года. Заработную плату он получал наличными у главного бухгалтера Управления, дважды в месяц в виде аванса и заработной платы. Фактов невыплаты заработной платы в Управлении МЮРФ ПО РБ не было. (т. 6, л.д. 94-96);

Показаниями свидетеля ФИО №24 от 13.03. 2015 года из которых следует, что работала специалистом-экспертом отдела по контролю и надзору в сфере адвокатуры, нотариата, государственной регистрации актов гражданского состояния Управления Министерства юстиции РФ по Республике Бурятия с мая 2011 года. Ранее заработную плату получала наличными в кассе организации, в виде аванса и заработной платы, дважды заработную плату за месяц никогда не получала. В ходе допроса свидетелю ФИО №24 предъявлена копия платежной ведомости за декабрь 2011 года без номера. ФИО №24 пояснила, что подпись напротив ее фамилии ее, оставлена ее рукой, возможно получала 19254, 50 рублей с премией. По предъявленной копии платежной ведомости за декабрь 2011 года без номера с указанием номера РКО 78 от 27.12.2011 года свидетель показала: подпись напротив ее фамилии не ее, оставлена не ее рукой. Заработную плату в сумме 18140 рублей не получала. В большинстве случаев платежную ведомость подписывала сразу же после получения зарплаты, возможно, были факты подписания платежной ведомости позднее получения зарплаты. Она всегда проверяла сумму, указанную в платежной ведомости. Фактов невыплаты зарплаты не было. (т. 6, л.д. 55-57);

Из показаний свидетеля ФИО №56 следует, что в Управлении МЮ РФ по РБ работала уборщиком служебных помещений по 2011 год, при ней материальные ценности не приобретались, поскольку она приходила в конце рабочего дня или в выходные. Заработную плату она получала ежемесячно наличными у бухгалтера Управления Бальчиновой А.А. Сумма заработной платы всегда составляла 6090 рублей. Фактов не выплаты заработной платы в Управлении не было. Платежную ведомость она всегда подписывала при получении заработной платы. (т. 6, л.д. 103-105);

Из показаний свидетеля ФИО №54 следует, что она бухгалтером ООО «№4» не являлась, так как проводила за указанную фирму нулевые отчетности в 2011 - 2014 гг. Трудовое соглашение с ООО «№4» и его представителем не оформляла, оказывала по договору возмездного оказания услуг консультационные действия по сдаче отчетности в ФНС. Что входит в должностные обязанности бухгалтера ООО «№4», не знает, основным видом деятельности ООО «№4», является животноводство, растениеводство, строительство и оптовая торговля. В 2012 году ООО «№4» таким видом деятельности как реализация орг.техники не занималась, в 2012 году занимались куплей – продажей строительных материалов. Печати ООО «№4» у нее никогда не было, Бальчинову А.А. не знает.(т. 6, л.д. 150-153);

Из показаний свидетеля ФИО №43 следует, что он является бухгалтером ООО «№5», которое создано 28 февраля 2011 года, гендиректором Общества является ФИО №42, его организация занимается содержанием и ремонтом автомобильных дорог в Заиграевском районе РБ - «Производство общестроительных работ по строительству мостов, надземных автомобильных дорог». Правом первой подписи обладает только ФИО №42 и печать Общества постоянно находится у него. С Управлением МЮ РФ по РБ, ООО «№5» никаких отношений не имело, договоры на поставку товаров не заключалось. С Бальчиновой А.А. не знаком. По счет фактурам №1424 от 20.09.2012 года, счет-фактуре № 1898 от 25.12.2012 года счет-фактуре № 1423 от 20.09.2012 года подписи не его, также не его подписи в приходных ордерах, никакие запчасти УМЮ РФ по РБ не продавали. (т. 5, л.д. 218-222);

Из показаний свидетеля ФИО №63. видно, что в ходе допроса свидетелю ФИО №63 предъявлена копия платежной ведомости за декабрь 2011 года без номера, осмотрев свидетель показала: подпись напротив ее фамилии похожа на ее подпись. Заработную плату в сумме 26041, 33 рублей получала или не получала не помнит. В ходе допроса свидетелю ФИО №63 предъявлена копия платежной ведомости за декабрь 2011 года без номера с указанием номера РКО 78 от 27.12.2011 года. Осмотрев указанный документ, ФИО №63 показала, что подпись напротив ее фамилии не похожа на ее. Заработную плату 42800, 55 рублей не помнит, чтобы получала. Фактов невыплаты заработной платы в УМЮ РФ по РБ не было. (т. 6, л.д. 47-49);

Из показаний свидетеля ФИО №67 следует, что она работала в УФК по РБ, СУФД – это система удаленного финансового документооборота, программное обеспечение, установленное в УФК РФ по РБ с помощью которого из любого места, где подключен интернет, можно управлять платежами и финансовыми документами, получать отчетность. УМЮ РФ по РБ является клиентом УФК РФ по РБ, с ним заключен договор об электронном обмене документами через СУФД. От УМЮ РФ по РБ мы через программу СУФД получают финансовые документы, такие как заявки на получение наличных денежных средств, заявки на кассовый расход, и т.д. К данной программе клиенты начали подключаться с 2012 года. До 2012 года использовалась программа СЭД. СЭД – это система электронного документооборота, т.е. то же самое, что и СУФД, только намного неудобнее в обслуживании. Сбой в работе программ СУФД, СЭД - это временное отключение программы. Последствиями сбоя могут быть только не отправление заявки клиентом, и не отправлением отчетности клиенту. Сбой в программе как СУФД так и соответственно СЭД ни как не влияют на бухгалтерскую документацию клиента. Сбой в программе СУФД и СЭД так же никаким образом не влияет на работу программы 1 С Камин. Сбои были, их было всего 4 – 12.07.2011 года, 10.05.2012 года, 20.11.2012 года и 24.12.2012 года. (т. 5, л.д. 115-120);

Из показаний свидетеля ФИО №44 следует, что с 1994 года по 1999 год он работал бухгалтером в Концерне «№10», который являлся учредителем ООО «№2». В феврале 2008 года ООО «№2» находилось на стадии банкротства, ему необходимо было «оздоровление», т.е. повышение уровня рентабельности, повышение уровня дохода от деятельности организации или вообще закрытие компании, он пригласил ФИО № 7, стать гендиректором ООО «№2». С февраля 2008 года по май 2008 года ФИО № 7 состоял в должности гендиректора, ООО «№2» занималось оказанием бытовых услуг, химчистка, покраской верхней одежды. На тот период в штате ООО не было ни одного сотрудника. Даба «работал» в должности генерального директора ООО «№2» только на «бумаге», ни какой деятельности от лица ООО «№2» он не вел, никакие договорные отношения он так же не заключал. Вообще в офисе организации он никогда не был. У кого находилась печать ООО «№2» он не знает, но она должна была находиться в офисе ООО «№2», расположенном по адресу: АДРЕС, ул. АДРЕС. С Бальчиновой А.А. не знаком. ФИО №25 не знает. В бухгалтерских документах, таких как Счет фактура №326 от 11.06.2012 года; Акт сдачи-приемки работ №95 от 08.10.2012 года; Акт сдачи-приемки работ № 95 от 08.10.2012 года; Спецификация – приложение №1, наименование, характеристики и количество оказанных услуг; Счет фактура №438 от 20.08.2012 года; Акт сдачи-приемки работ №77 от 13.08.2012 года; Договор на оказание услуг между УМЮ РФ по РБ от ООО «№2» в лице ФИО № 7 №77 от 13.08.2012 года; Спецификации – приложение №1, наименование, характеристики и количество оказанных услуг; Счет фактура №543 от 15.10.2012 года; Акт сдачи-приемки работ №95 от 08.10.2012 года; Договор на оказание услуг между УМЮ РФ по РБ и ООО «№2» в лице ФИО № 7 №95 от 08.10.2012 года; Спецификация – приложение №1, наименование, характеристики и количество оказанных услуг; Товарная накладная №1106 от 05.12.2012 года стоит оттиск печати, похожий на ООО «№2». ФИО № 8 в ООО «№2», не работал, общество прекратило свою деятельность 13.01.2012 года, кто был директором до ФИО № 7, и после него не знает. (т. 5, л.д. 244-250);

Из показаний свидетеля ФИО №49 следует, чтов 2010 г. «учебный центр» заключил договор на обслуживание и сопровождение «1С» с УМЮ РФ по РБ. В соответствии с отчетом по событиям (отчет по событиям ведется в электронном варианте, в нем сведения обо всех звонках и вызовах клиента – Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия) Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия в период времени с 01.01.2011 года по 31.12.2013 год не заявляли о том, что у них были сбои в работе программ «1С Бухгалтерия государственного учрежлдения-8», «1С Камин расчет заработной платы в бюджетном учреждении».(т. 5, л.д. 137-157);

Из показаний свидетеля ФИО №55 следует, что он является заведующим сектора кассовых операций Национального Банка РБ, по запросу органов предварительного следствия, он подготовил к выдаче 85 чеков, из которых 14 не подлежат выдаче, в связи с тем, что номера чеков и их даты, не соответствуют с указанными в постановлении Советского районного суда г. Улан-Удэ суда от 24.03.2015 года, выдан 71 чек. ( л.д. 106 т.6)

Кроме, вина подсудимой Бальчиновой А.А. в совершении инкриминируемого деяния подтверждается следующими письменными документам, оглашенными в порядке ст. 285 УПК РФ.

Актом № 3 от 27.03.2014 г. проверки ТУ Росфиннадзора правомерности использования средств федерального бюджета, в том числе средств, выделенных на осуществление текущего и капитального ремонта, в УМЮ РФ по РБ за период с 01.01.2011 года по 31.12.2012 года. Проведенной проверкой выявлена недостача наличных денежных средств на 2182349, 02 руб., выразившаяся в неоприходовании в кассу денежной наличности в размере 1282607, 85 руб., полученной в учреждении Нацбанка, из них 2011 год - 881607, 85 рублей, 2012 год – 401000,00 руб.; списании денежных средств по кассовым операциям без оправдательных документов на 899741, 17 руб., из них 2011 год – 422749, 92 руб., 2012 год – 476991, 25 руб. (т. 1, л.д. 181-234);

Актом от 18.08.2014 г. проверки финансово-хозяйственной деятельности Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, проведенной в период с 04.08.2014 года по 18.08.2014 года под руководством замначальника отдела бухгалтерского учета и финансового контроля ГУ МЮ РФ по Новосибирской области ФИО №26, согласно которому главный бухгалтер Бальчинова А.А. выписывала на себя РКО от 30.08.2013 года № 108 по статье КОСГУ 212 «Прочие выплаты» на сумму 432492, 00 руб. (как компенсация за проезд к месту отдыха и обратно), авансовый отчет, подтверждающий данные расходы, отсутствует. 09.12.2013 года по кассовой книге проведен РКО от 01.10.2013 года № 67 на имя ФИО №45, как командировочные расходы по подстатье КОСГУ 222 «Транспортные расходы» 12440 руб. РКО от 09.12.2013 года № 67 в приложении к отчету кассира отсутствует, приказ на командировку не издавался, командировочное удостоверение не выписывалось, авансовый отчет отсутствует. По бюджетному учету подотчетному лицу ФИО №10 выданы по неподписанному получателем наличных денежных средств РКО от 31.12.2013 года № 37 на сумму 119212, 27 руб., авансовый отчет от 29.03.2013 года № 74 и первичные документы к нему к проверке не представлены. Таким образом, в нарушение статьи 162 Бюджетного кодекса РФ, ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 7 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденная Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н, без оправдательных первичных документов неправомерно списаны расходы на сумму 119212,27 руб. (т. 2, л.д. 122-168);

Протоколом обследования в помещении УМЮ РФ по РБ по адресу г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е» от 05.02.2015 года, в ходе которого у ФИО №27 были изъяты: Кассовые документы «начато 01.01.2013 г., окончено 31.03.2013 г.» на 157 листах; Кассовые документы «начато 01.04.2013 г., окончено 30.06.2013 г.» на 159 листах; Кассовые документы «начато 01.07.2013 г., окончено 30.09.2013 г.» на 134 листах; Кассовые документы «начато 01.10.2013 г., окончено 31.12.2013 г.» на 202 листах; Расчетные ведомости по заработной плате «начато 01.01.2013 г., окончено 31.12.2013 г.» на 23 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.01.2013 г., окончено 31.01.2013 г.» на 100 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.03.2013 г., окончено 31.03.2013 г.» на 154 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.04.2013 г., окончено 30.04.2013 г.» на 157 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.05.2013 г., окончено 31.05.2013 г.» на 127 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.06.2013 г., окончено 30.06.2013 г.» на 137 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.07.2013 г., окончено 31.07.2013 г.» на 149 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.08.2013 г., окончено 30.08.2013 г.» на 157 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.10.2013 г., окончено 30.11.2013 г.» на 266 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.12.2013 г., окончено 31.12.2013 г.» на 204 листах; Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета «начато 01.02.2013 г., окончено 28.02.2013 г.» на 176 листах; Приказы по премированию сотрудников за 2013 год на 16 листах. (т. 3, л.д. 110-112);

Протоколом осмотра места происшествия от 10.04.2015 года,в ходе которого произведен осмотр кабинет 301, главного бухгалтера УМЮ РФ по РБ ФИО №62, по адресу г. Улан-Удэ ул. Борсоева 13 «е», в ходе осмотра изъяты бухгалтерские документы: Папка белого цвета под названием «Кассовые документы 1 квартал 2014 года», на 221 листе; Прошитые документы на обложке надпись «Кассовая книга с 01.01.2013 по 31.12.2013 года» на 40 листах; Прошитые документы на обложке надпись «Кассовая книга 2014 год, Начато 01.01.2014, окончено 31.12.14», на 76 листах; Папка «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» начато 01.01.2014 г., окончено 28.02.2014 г., на 137 листах; Папка «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» начато 01.03.2014 г., окончено 31.03.2014 г., на 148 листах; Прошитые документы на обложке надпись «Анализ счета 201.34 «Касса», карточки счета 201.54 «Касса», журнал операций № 1 по счету «Касса», нач. 01.01.2014, оконч. 31.03.2014» на 18 л. (т. 3, л.д. 150-154).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 21.03.2016 г., в ходе которого осмотрены: кассовые документы за период времени с 01.01.2013 года по 31.03.2013 года; папка кассовые документы за период времени с 01.04.2013 года по 30.06.2013 года; папка кассовые документы за период времени с 01.07.2013 года по 30.09.2013 года; папка кассовые документы за период времени с 01.10.2013 года по 31.12.2013 года; папка - «Расчетные ведомости по заработной плате» за период времени с 01.10.2013 года по 31.12.2013 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.01.2013 года по 31.01.2013 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.03.2013 года по 31.03.2013 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.04.2013 года по 30.04.2013 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.05.2013 года по 31.05.2013 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.06.2013 года по 30.06.2013 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.07.2013 года по 31.07.2013 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.08.2013 года по 30.09.2013 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.10.2013 года по 30.11.2013 года; папка «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.12.2013 года по 31.12.2013 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.02.2013 года по 28.02.2013 года; папка – «Приказы по премированию сотрудников» за период времени с 01.01.2013 года по 31.12.2013 года; папка - «Кассовые документы I квартал 2014 г.»; папка - «Кассовая книга» за период времени с 01.01.2013 года по 31.12.2013 года; папка - «Кассовая книга 2014 год»; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.01.2014 года по 28.02.2014 года; папка - «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.03.2013 года по 31.03.2013 года; документы - «Анализ счета 201.34 «Касса», Карточка счета 201.34 «Касса», Журнал операций № 1 по счету «Касса» за период времени с 01.01.2014 года по 31.03.2014 года. (т. 3, л.д. 157-168).

Заключением эксперта № 592 от 25.08.2014 года, согласно выводов: Оттиски круглой печати ООО «№5», расположенные на товарной накладной № 1424 от 20.09.2012, на квитанции к приходному кассовому номеру № 1424 от 20.09.2012 года, на товарной накладной № 1423 от 30.09.2012, на товарной накладной № 1898 от 25.12.2012, на квитанции к приходному кассовому номеру № 1898 от 29.12.2012 года нанесены круглой печатью ООО «№5», образцы которой были представлены в качестве сравнительных образцов. В исследуемых документах реквизиты были нанесены в следующей последовательности: оттиск круглой печати – текст документа – подпись. (т. 3, л.д. 214-219).

Заключением эксперта № 435 от 30.09.2014 года, согласно выводов: Подпись от имени ФИО №28, расположенная в Авансовом отчете № 67 от 30.09.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Счет-фактуре № 326 от 11.06.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Акте сдачи-приемки работ № 59 от 04.06.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная Акте сдачи-приемки работ № 59 от 04.06.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Договоре оказания услуг № 59 от 04.06.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в Договоре на оказание услуг № 59 от 04.06.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в документе – приложение № 1 – наименование, характеристики и количество оказанных услуг (изготовление стенда на сумму 93600 рублей), выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная документе – Спецификация - приложение № 1 – наименование, характеристики и количество оказанных услуг (изготовление стенда на сумму 93600 рублей), вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Счет-фактуре № 438 от 20.08.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Акте сдачи-приемки работ № 77 от 13.08.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная Акте сдачи-приемки работ № 77 от 13.08.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Договоре оказания услуг № 77 от 13.08.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная Договоре на оказание услуг № 77 от 13.08.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в документе – приложение № 1 – наименование, характеристики и количество оказанных услуг (изготовление стенда на сумму 86 400 рублей), выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная документе – Спецификация - приложение № 1 – наименование, характеристики и количество оказанных услуг (изготовление стенда на сумму 86 400 рублей), вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Счет-фактуре № 543 от 15.01.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Акте сдачи-приемки работ № 95 от 08.10.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная Акте сдачи-приемки работ № 95 от 08.10.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Договоре оказания услуг № 95 от 08.10.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28 расположенная Договоре на оказание услуг № 95 от 08.10.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в документе – Спецификация - приложение НОМЕР – наименование, характеристики и количество оказанных услуг (изготовление стенда на сумму 91125,38 рублей), выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная документе – Спецификация - приложение № 1 – наименование, характеристики и количество оказанных услуг (изготовление стенда на сумму 91125,38 рублей), вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Счет-фактуре № 1106 от 05.12.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в Авансовом отчете № 000000068 от 06.12.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО № 7, расположенная в Товарной накладной № 1106 от 05.12.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в Авансовом отчете № 000000069 от 30.09.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №42, расположенная в Счет-фактуре № 1423 от 20.09.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №43, расположенная в Счет-фактуре № 1423 от 20.09.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в Авансовом отчете № 000000069 от 29.12.2012 года, вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №42, расположенная в Счет-фактуре № 1424 от 20.09.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №43, расположенная в Счет-фактуре № 1424 от 20.09.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А., Подпись от имени ФИО №42, расположенная в Счет-фактуре № 1898 от 25.12.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №43, расположенная в Счет-фактуре № 1898 от 25.12.2012 года, выполнена Бальчиновой А.А. Подпись от имени ФИО №10, расположенная в расходном кассовом ордере № 130 от 03.09.2012 года на сумму 322349, 38 стр. 122 книги «Касса за июль – сентябрь» выполнена ФИО №10 Подпись от имени ФИО №28, расположенная в расходном кассовом ордере № 130 от 03.09.2012 года на сумму 322349, 38 стр. 122 книги «Касса за июль – сентябрь» выполнена не ФИО №28, а иным лицом. Ответить на вопрос об исполнителе подписи не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в расходном кассовом ордере № 131 от 04.09.2012 года на сумму 36650 рублей стр. 126 книги «Касса за июль – сентябрь» выполнена не ФИО №28, а иным лицом. Ответить на вопрос об исполнителе подписи не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Установить исполнителя подписи от имени ФИО №10 в расходном кассовом ордере № 124 от 02.09.2012 года на сумму 35112 рублей стр. 128 книги «Касса за июль – сентябрь» не представилось возможным по причинам, изложенным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в расходном кассовом ордере № 124 от 02.09.2012 года на сумму 35 112 рублей стр. 128 книги «Касса за июль – сентябрь» выполнена не ФИО №28, а иным лицом. Ответить на вопрос об исполнителе подписи не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №9, расположенная в расходном кассовом ордере № 133 от 11.09.2012 года на сумму 8752, 48 рубля стр. 141 книги «Касса за июль – сентябрь», вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в расходном кассовом ордере № 141 от 11.09.2012 года на сумму 8752, 48 рубля стр. 128 книги «Касса за июль – сентябрь» выполнена не ФИО №28, а иным лицом. Ответить на вопрос об исполнителе подписи не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №10 в расходном кассовом ордере № 191 от 29.12.2012 года на сумму 209125, 79 рублей стр. 183 книги «Касса за октябрь – декабрь 2012 года» выполнена ФИО №10 Подпись от имени ФИО №28, расположенная в расходном кассовом ордере № 191 от 29.12.2012 года на сумму 209125, 79 рублей стр. 183 книги «Касса за октябрь – декабрь 2012 года», вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос об исполнителе подписи не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в расходном кассовом ордере № 169 от 06.12.2012 года на сумму 145303, 06 рубля стр. 138 книги «Касса за октябрь – декабрь 2012 года», вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос об исполнителе подписи не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №9, расположенная в расходном кассовом ордере на сумму 1688768, 04 рубля стр. 122 книги «Кассовые документы» (01.07.2011 – 31.12.2011), вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в расходном кассовом ордере на сумму 1688768, 04 рубля стр. 122 книги «Кассовые документы» (01.07.2011 – 31.12.2011), вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №9, расположенная в Приходном кассовом ордере на сумму 1688768, 04 рубля стр. 124 книги «Кассовые документы» (01.07.2011 – 31.12.2011) вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №9, расположенная в Приходном кассовом ордере на сумму 550000 (пятьсот пятьдесят тысяч) рублей стр. 126 книги «Кассовые документы» (01.07.2011 – 31.12.2011) вероятно, выполнена Бальчиновой А.А.. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №9, расположенная в Расходном кассовом ордере на сумму 58895, 50 (пятьдесят восемь тысяч восемьсот семдесят пять рублей пятьдесят копеек) стр. 304 книги «Кассовые документы» (01.07.2011 – 31.12.2011), вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в Расходном кассовом ордере на сумму 58895, 50 (пятьдесят восемь тысяч восемьсот семдесят пять рублей пятьдесят копеек) стр. 304 книги «Кассовые документы» (01.07.2011 – 31.12.2011), вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №9, расположенная в Расходном кассовом ордере № 79 от 08.11.2011 года на сумму 484061, 98 рубль стр. 226 книги «Кассовые документы» (01.07.2011 – 31.12.2011), вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. Подпись от имени ФИО №28, расположенная в Расходном кассовом ордере № 79 от 08.11.2011 года на сумму 484061, 98 рубль стр. 226 книги «Кассовые документы» (01.07.2011 – 31.12.2011), вероятно, выполнена Бальчиновой А.А. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части. (т. 3, л.д. 235-252).

Заключением судебно- бухгалтерской экспертизы № 587 от 08 мая 2015 года, согласно выводов, по вопросу № 2 в результате проведенного исследования отчетов кассира, расходных кассовых ордеров и платежных ведомостей Управления Министерства юстиции РФ по РБ за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2012 года установлено, что из кассы Управления Министерства юстиции РФ по РБ отражено списание денежных средств без подписи в получении и оправдательных документов в сумме 3260934 руб. 18 коп. с учетом сведений о фактическом получении денежных средств, отраженных в ответе на ходатайство эксперта от 18.03.2015 года № 38 су. Кроме того, эксперт отмечает, что имеет место выплата денежных средств согласно первичным документам в большем размере, чем отражено в отчете кассира на сумму 6468 руб. 71 коп. По вопросу №3: В авансовых отчетах № 000000068 от 06.12.2012 года, № 000000069 от 29.12.2012 года, № 000000069 от 30.09.2012 года, № 67 от 03.09.2012 года отражено расходование денежных средств, выданных Управлением Министерства юстиции РФ по РБ ФИО №10 на сумму 919313 руб. По вопросу №4:Эксперту не представляется возможным установить недостачу денежных средств в кассе управления Министерства юстиции РФ по РБ за период с 01.01.2011 года по 31.12.2012 года в виду отсутствия документального подтверждения фактического наличия денежных средств в кассе, а именно актов снятия наличных денежных средств в кассе на начало исследуемого периода, на 01.01.2011 г. и на конец исследуемого периода, на 01.12.2012 г. (т. 3, л.д. 270-299).

Протоколом обыска от 05.08.2014 года,в ходе которого в жилище Бальчиновой А.А. по адресу: АДРЕС, изъяты: дополнительное соглашение № 01-205д к служебному контракту от 23.05.2005 года; дополнительное соглашение к служебному контракту от 25.08.2008 года № 1; дополнительное соглашение к служебному контракту от 04.04.2008 года № 01-292 д; копия трудовой книжки на имя Бальчиновой А.А.; служебный контракт о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Управлении Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия от 25.08.2008 года № 1; служебный контракт о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной регистрационной службе; копия свидетельства о государственной регистрации права серии АДРЕС от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о государственной регистрации права серии АДРЕС от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта ввода в эксплуатацию законченного строительством индивидуального жилого дома комиссией от ДД.ММ.ГГГГ; договор купли-продажи квартиры от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ серии АДРЕС; расписка от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта на имя ФИО №29; копии заверенных документов печатями Управления Министерства юстиции РФ по РБ; копия платежного поручения НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; расписка в приёме документов от ДД.ММ.ГГГГ; копии договора купли – продажи квартиры; копия расписки от ДД.ММ.ГГГГ; письмо на имя Бальчиновой А.А. от имени Потерпевший №1; черновики –записи расчетов; копия акта проверки НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; копии квитанций №НОМЕР, 129, 130, 040, 164, 140; черновики – записи; платежные ведомости; копии паспорта, свидетельства, пенсионного свидетельства на имя ФИО №30; копия счета НОМЕР; сберегательная книжка «Сбербанка России» на имя Бальчиновой А.А.; чеки и акт о приеме работ, выполненных по срочному договору; чеки банковские, чеки ИП ФИО №31; копия паспорта ФИО №32; кассовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта на имя ФИО №33; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации на имя ФИО №33, договор подряда № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; платежная ведомость за декабрь 2013 года; локальный сметный расчет; схема помещений Управления Минюста РФ по РБ; бумажные листы в количестве 7 штук с оттисками углового штампа УМЮ РФ по РБ Борсоева ул., д. 13 «е». Улан-Удэ, 670000…», оттисками круглой печати «МИНЮСТ РОССИИ Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия»; платежные ведомости; справка о доходах физического лица за 2014 год № 6; квитанция «ЭЛЬDO ЧЕК»; приходный кассовый ордер N 10095192 от ДД.ММ.ГГГГ; страница договора с подписью Бальчиновой А.А.; бумажные листы формата А4 с оттиском гербовой печати «Управление Минюста России по РБ»; Акт НОМЕР об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях от ДД.ММ.ГГГГ; счет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта серии НОМЕР на имя ФИО №34, копия СНИЛС НОМЕР на имя ФИО №34; копия счета от ДД.ММ.ГГГГ; платежные ведомости; бумажный лист формата А 4, на листе имеется таблица с записями; бумажный лист с рукописными записями; отчет о результатах внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета в Управлении Минюста России по Республике Бурятия; приходный кассовый ордер НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; график погашения кредита от ДД.ММ.ГГГГ; график платежей по Кредитному договору НОМЕР; кредитная карта на имя Бальчиновой А.А.; квитанция с оттиском печати «Для кассовых документов № 2»; приходный кассовый ордер N 94360937 от ДД.ММ.ГГГГ; справка о доходах физического лица за 2014 год НОМЕР; справка о доходах физического лица за 2013 год НОМЕР; платежное поручение НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; фрагменты бумажных листов в количестве 3 штук с 4 чеками, актом, выполненных работ на сумму 972,91 руб; счет на оплату НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; акт НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ с оттиском печати «№6»; договор бухгалтерского аутсорсинга N 008 (на оказание бухуслуг) от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 6-13).

Протоколом обыска от 14.07.2014 года, в ходе которого в Управлении МЮ РФ по РБ г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13е, изъяты: приказ о назначении Бальчиновой А.А. от 25.08.2008 года № 1 л/с; должностной регламент заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия – главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР; приказ от ДД.ММ.ГГГГ, НОМЕР л/с «О ФИО №10»; должностная инструкция курьера; авансовый отчет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; акт сдачи – приемки работ, выполненных по договору НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ год; договор НОМЕР на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация (Приложение НОМЕР) на общую сумму 93 600 рублей; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; акт сдачи – приемки работ, выполненных по договору НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86 400 рублей 00 копеек; договор НОМЕР на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация (Приложение НОМЕР) на общую сумму 86 400 рублей; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; акт сдачи – приемки работ, выполненных по договору НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 91 152 рублей 38 копеек; договор НОМЕР на оказание услуг от «8» августа 2012 года; спецификация (Приложение НОМЕР) на общую сумму 91 152,38 рублей; авансовый отчет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 0001076 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 0001077 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 0001114 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 11295 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 1106 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 9032 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 0001894 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; корешок денежного чека НА 17141ДД.ММ.ГГГГ80 рублей; картонная папка - кассовые документы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 254 л; картонная папка - кассовые документы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 342 л; картонная папка - кассовые документы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 135 л; картонная папка - кассовые документы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 182 л.; картонная папка «КАССА за июль – сентябрь 2012 г» на 186 листах; картонная папка «Касса за октябрь – декабрь 2012 г» на 215 листах; картонная папка бардового цвета «Личное дело НОМЕР Бальчинова Бальчинова А.А. н ДД.ММ.ГГГГ.», на 246 листах; заключение по результатам служебной проверки, утвержденное Начальником Управления Минюста России по АДРЕС ФИО №20 ДД.ММ.ГГГГ служебной проверки; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А., на 2 листах; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчинова А.А.; объяснительная от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А., объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснительная от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ФИО №10 от ДД.ММ.ГГГГ; объяснение ФИО №14 от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 4, л.д. 16-28).

Протоколом выемки от 01.08.2014 года, в ходе которойв Управлении МЮ РФ по РБ г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13е изъяты: договор НОМЕР о полной индивидуальной материальной ответственности; приказ НОМЕР л/с от ДД.ММ.ГГГГ; приказ НОМЕР л/с от ДД.ММ.ГГГГ; приказ НОМЕР л/с от ДД.ММ.ГГГГ; приказ НОМЕР л/с от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании УМЮ РФ по РБ, список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ премируемых по итогам работы за 4 квартал 2011 года; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ; список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) служащих УМЮ РФ по РБ премируемых по итогам работы 2011 год; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) гос.гражданских служащих УМЮ РФ по РБ премируемых по итогам работы за 1 квартал 2012 года; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы за второй квартал 2012 года; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР–К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ премируемых по итогам работы за третий квартал 2012 года; приказ НОМЕР-к от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы за четвертый квартал 2012 года; приказ НОМЕР–к от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ о премировании УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР–К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы за четвертый квартал 2012 года; расчетные ведомости за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, Том 2, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, Том 1, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка – Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, Том 1, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, Том 1, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, За период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - документы по инвентаризации основных средств (описи, акты, ведомости)», за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - «Документы по инвентаризации основных средств (описи, акты, ведомости)», за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т. 4, л.д. 32-42);

Протоколом выемки от 11.08.2014 года, в помещении кабинета № 4 отдела по расследованию преступлений в сфере экономики административного здания СУ УМВД России по АДРЕС а, АДРЕС, изъяты: справка о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера федерального государственного служащего за отчетный период с 01.01.2013 года по 31.12.2013 года Бальчиновой А.А.; справка о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей федерального государственного служащего за отчетный период с 01.01.2013 года по 31.12.2013 года супруга Бальчиновой А.А. ФИО №35 (т. 4, л.д. 45-47);

Протоколом выемки от 21.08.2014 года в УМЮ РФ по РБ по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13е, изъят акт проверки финансово-хозяйственной деятельности УМЮ РФ по РБ с 04.08.2014 года по 18.08.2014 г. (т. 4, л.д. 55-58).

Протоколом выемки от 28.08.2014 г., в ходе которой в УМЮ РФ по РБ по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13е, изъят акт внеплановой проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности УМЮ РФ по РБ проведённой в период с 21.08.2014 по 27.08.2014 года. (т. 4, л.д. 61-64);

Протоколом осмотра предметов от 26.02.2016 года, осмотрены доп.соглашение № 01-205д к служебному контракту от 23.05.2005 года; доп.соглашение к служебному контракту от 25.08.2008 года № 1; доп. соглашение к служебному контракту от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР д; копия трудовой книжки Бальчиновой А.А.; служебный контракт о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Управлении Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия от 25.08.2008 года № 1; служебный контракт о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной регистрационной службе; копия свидетельства о государственной регистрации права серии АДРЕС от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о государственной регистрации права серии АДРЕС от ДД.ММ.ГГГГ; копии заверенных документов печатями Управления Министерства юстиции РФ по РБ; копию платежного поручения НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; расписка в приёме документов от ДД.ММ.ГГГГ; письмо на имя Бальчиновой А.А. от имени Потерпевший №1; черновики –записи расчетов; копию акта проверки НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; копия квитанций №НОМЕР, 129, 130, 040, 164, 140; черновики – записи; платежные ведомости; копии паспорта, свидетельства, пенсионного свидетельства на имя ФИО №30; копия счета НОМЕР; сберегательная книжка «Сбербанка России» на имя Бальчиновой А.А.; чеки и акт о приеме работ, выполненных по срочному договору; чеки банковские, чеки ИП ФИО №31; копия паспорта ФИО №32; кассовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта на имя ФИО №33; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации на имя ФИО №33, договор подряда № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; платежная ведомость за декабрь 2013 года; локальный сметный расчет; схема помещений Управления Минюста РФ по РБ; бумажные листы в количестве 7 штук с оттисками углового штампа УМЮ РФ по РБ, АДРЕС ул., АДРЕС. Улан-Удэ, 670000…», оттисками круглой печати УМЮ РФ по РБ; платежные ведомости; справка о доходах физического лица за 2014 год НОМЕР; квитанция «ЭЛЬDO ЧЕК»; приходный кассовый ордер N 10095192 от ДД.ММ.ГГГГ; страница договора с подписью Бальчиновой А.А.; бумажные листы формата А4 с оттиском гербовой печати «Управление Минюста России по РБ»; Акт НОМЕР об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях от ДД.ММ.ГГГГ; счет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ, копия счета от ДД.ММ.ГГГГ; платежные ведомости; бумажный лист формата А 4, на листе имеется таблица с записями; бумажный лист с рукописными записями; отчет о результатах внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета в Управлении Минюста России по АДРЕС; приходный кассовый ордер НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; график погашения кредита от ДД.ММ.ГГГГ; график платежей по Кредитному договору НОМЕР; кредитную карта на имя Бальчиновой А.А.; квитанция с оттиском печати «Для кассовых документов НОМЕР»; приходный кассовый ордер N 94360937 от ДД.ММ.ГГГГ; справка о доходах физического лица за 2014 год НОМЕР; справка о доходах физического лица за 2013 год НОМЕР; платежное поручение НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; фрагменты бумажных листов в количестве 3 штук с 4 чеками, а также актом, выполненных работ на сумму 972,91 рублей; счет на оплату НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о назначении Бальчиновой А.А. от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР л/с; должностной регламент заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности УМЮ РФ по РБ – главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР; приказ от ДД.ММ.ГГГГ, НОМЕР л/с «О ФИО №10»; должностная инструкция курьера; авансовый отчет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; акт сдачи – приемки работ, выполненных по договору НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ год; договор НОМЕР на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация (Приложение НОМЕР) на общую сумму 93 600 рублей; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; акт сдачи – приемки работ, выполненных по договору НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86 400 рублей 00 копеек; договор НОМЕР на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация (Приложение НОМЕР) на общую сумму 86 400 рублей; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; акт сдачи – приемки работ, выполненных по договору НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 91 152 рублей 38 копеек; договор НОМЕР на оказание услуг от «8» августа 2012 года; спецификация (Приложение НОМЕР) на общую сумму 91 152,38 рублей; авансовый отчет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 0001076 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 0001077 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 0001114 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 11295 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 1106 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 9032 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ; авансовый отчет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная 0001894 от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к приходному кассовому ордеру НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ; корешок денежного чека НА 17141ДД.ММ.ГГГГ80 рублей; картонная папка - кассовые документы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 254 л; картонная папка - кассовые документы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 342 л; картонная папка - кассовые документы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 135 л; картонная папка кассовые документы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 182 л.; картонная папка «КАССА за июль – сентябрь 2012 г» на 186 листах; картонная папка «Касса за октябрь – декабрь 2012 г» на 215 листах; картонная папка бардового цвета «Личное дело НОМЕР Бальчинова А.А. н ДД.ММ.ГГГГ.», на 246 листах; заключение по результатам служебной проверки, утвержденное Начальником УМЮ РФ по РБ ФИО №20 ДД.ММ.ГГГГ; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А., на 2 листах; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснительная от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А., объяснение от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснительная от ДД.ММ.ГГГГ от имени Бальчиновой А.А.; объяснение от ФИО №10 от ДД.ММ.ГГГГ; объяснение ФИО №14 от ДД.ММ.ГГГГ; договор НОМЕР о полной индивидуальной материальной ответственности; приказ НОМЕР л/с от ДД.ММ.ГГГГ; приказ НОМЕР л/с от ДД.ММ.ГГГГ; приказ НОМЕР л/с от ДД.ММ.ГГГГ; приказ НОМЕР л/с от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании федеральных государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы за 4 квартал 2011 года; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ; список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы 2011 год; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы за 1 квартал 2012 года; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы за второй квартал 2012 года; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР–К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы за третий квартал 2012 года; приказ НОМЕР-к от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы за четвертый квартал 2012 года; приказ НОМЕР–к от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников УМЮ РФ по РБ; приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ; список (приложение к приказу НОМЕР–К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих УМЮ РФ по РБ, премируемых по итогам работы за четвертый квартал 2012 года; расчетные ведомости за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, Том 2, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, Том 1, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка – Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, Том 1, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, Том 1, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папку - казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, За период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - документы по инвентаризации основных средств (описи, акты, ведомости)», за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - «Документы по инвентаризации основных средств (описи, акты, ведомости)», за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папку - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка - Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справка о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера федерального государственного служащего за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бальчиновой А.А.; справка о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей федерального государственного служащего за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ супруга Бальчиновой А.А. ФИО №35; акт проверки финансово-хозяйственной деятельности Управления Министерства Российской Федерации по Республике Бурятия, проведенной в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; акт внеплановой проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Управления Минюста по Республике Бурятия проведённой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т. 4, л.д. 65-103).

Протоколом выемки от 22.07.2014 года, в ходе которой в помещении служебного кабинета НОМЕР УФК по РБ по адресу: АДРЕС у ФИО №36 изъяты заявки на получение наличных денежных средств в количестве 85 штук на 171 листе в прошитом и пронумерованном виде за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т. 4, л.д. 120-124).

Протоколом осмотра предметов от 03.10.2014 года, в ходе которого осмотрены заявки на получение наличных денежных средств в количестве 85 штук на 171 листе в прошитом и пронумерованном виде за период времени с 01.01.2011 года по 31.12.2012 года. (т. 4, л.д. 125-177).

Протоколом выемки от 02.10.2014 года, в ходе которой в помещении УМЮ РФ по РБ г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, д. 13 «е», изъяты картонная папка - скоросшиватель «Оборотно-сальдовая ведомость, анализ, карточка счетов: 201.00 Касса, 304.05 Расчеты с финансовым органом (расчетный счет), 302.11 Расчеты по заработной плате, 208.00 Расчеты с подотчетными лицами за 2011 год»; картонная папка – скоросшиватель «Оборотно-сальдовая ведомость, анализ, карточка счетов: 201.00 Касса, 304.05 Расчеты с финансовым органом (расчетный счет), 302.11 Расчеты по заработной плате, 208.00 Расчеты с подотчетными лицами за 2012 год». (т. 4, л.д. 207-209).

Протоколом выемки от 11.032015 г., в ходе которой в помещении УМЮ РФ по РБ г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, д. 13 «е» изъяты бухгалтерские документы: баланс главного распорядителя… с 01 января 2011 года, 01 января 2012 года, 01 января 2013 года. (т. 4, л.д. 211-213).

Протоколом выемки от 21 апреля 2015 года, в ходе которой в отделении Национального банка Республики Бурятия по адресу: г. Улан-Удэ, пр-кт Строителей, 7, изъяты: денежный чек ВД 5568466 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568467 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568472 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568473 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568477 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568485 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568487 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568489 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568490 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568491 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568492 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568495 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568496 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568498 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568499 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568500 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558257 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558258 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558259 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558260 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558263 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558269 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558270 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558271 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558274 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558275 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558276 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558277 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558278 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558283 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558284 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558286 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558287 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558294 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558296 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558297 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558298 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558299 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558300 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274002 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274005 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274006 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274008 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274010 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274015 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274016 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274017 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274021 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274022 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274024 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274027 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274028 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274030 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274034 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274035 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274041 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274042 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274043 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274047 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274050 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714101 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714102 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714103 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714104 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714105 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714106 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714107 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714108 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714109 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714111 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714113 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 227-230).

Протоколом выемки от 11.03.2016 г., в ходе которой в помещении УМЮ РФ по РБ по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, д. 13 «е» изъяты авансовые отчеты за 2011 – 2014 г.г.: картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 192 л.; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 48 л.; картонная папка «Авансовые отчеты», за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 235-239).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 12 марта 2016 года, в ходе которого осмотрены картонная папка - скоросшиватель «Оборотно-сальдовая ведомость, анализ, карточка счетов: 201.00 Касса, 304.05 Расчеты с финансовым органом (расчетный счет), 302.11 Расчеты по заработной плате, 208.00 Расчеты с подотчетными лицами за 2011 год»; картонная папка – скоросшиватель «Оборотно-сальдовая ведомость, анализ, карточка счетов: 201.00 Касса, 304.05 Расчеты с финансовым органом (расчетный счет), 302.11 Расчеты по заработной плате, 208.00 Расчеты с подотчетными лицами за 2012 год»; баланс главного распорядителя… с ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568466 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568467 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568472 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568473 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568477 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568485 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568487 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568489 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568490 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568491 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568492 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568495 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568496 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568498 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568499 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568500 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558257 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558258 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558259 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558260 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558263 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558269 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558270 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558271 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558274 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558275 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558276 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558277 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558278 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558283 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558284 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558286 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558287 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558294 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558296 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558297 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558298 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558299 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек ВД 5558300 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274002 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274005 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274006 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274008 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274010 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274015 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274016 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274017 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274021 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274022 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274024 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274027 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274028 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274030 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274034 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274035 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274041 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274042 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274043 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274047 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274050 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714101 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714102 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714103 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714104 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714105 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714106 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714107 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714108 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714109 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714111 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 1714113 от ДД.ММ.ГГГГ, картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 192 л.; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 48 л.; картонная папка «Авансовые отчеты», за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; картонная папка «Авансовые отчеты» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 240-255);

Протоколом выемки от 23 марта 2016 года, в ходе которой в помещении Национального банка Республики Бурятия по адресу: г. Улан-Удэ, пр-кт Строителей, 7, изъяты: денежный чек ВД 5568469 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568484 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558256 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558267 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558268 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558282 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 4274012 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 4274019 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 4274033 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 4274045 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 1714114 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 1714117 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558293 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274004 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 269-271);

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены денежный чек ВД 5568469 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5568484 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558256 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558267 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558268 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558282 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 4274012 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 4274019 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 4274033 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 4274045 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 1714114 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек НА 1714117 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек ВД 5558293 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек НА 4274004 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 272-274);

По эпизоду хищения денежных средств путем присвоения в по ст. 160 ч.3 УК РФ, вина Бальчиновой А.А. подтверждается также следующими доказательствами:

Признательными оказаниями самой Бальчиновой А.А., в суде, что она действительно была включена в состав ревизионной комиссии МЮ РФ, с 03 ноября по 23 ноября 2013 года была командирована в Главное Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Санкт-Петербургу, в г. Санкт-Петербург для участия в проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности в составе комиссии МЮ России. По расходному кассовому ордеру от 28 октября 2013 года № 104 на командировочные расходы в подотчет выданы денежные средства на сумму 146771, 60 рублей, в том числе 62961, 10 руб. на транспортные услуги, и 83810, 50 рублей на прочие услуги. Посте возвращения, она предоставила недостоверные сведения о расходах, фактически она проживала в отеле «№6», но предоставила сведения, что проживала в ООО «Парк отель» на сумму 105040, 00 рублей. Присвоила денежные средства в размере 78500 руб. из которых 12340,60 рублей – проезд без оправдательных документов и 66160,00 рублей – проживание в гостинице. Вину признает, ущерб полностью возмещен.

Из показаний потерпевшего Потерпевший №1 оглашены в порядке ст. 281 ч.3 УПК РФ, в связи с существенными противоречиями следует, что Бальчиновой было выдано командировочное удостоверение № 31 от 01 ноября 2013 года. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была проведена внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Управления Министерства юстиции РФ по РБ ревизионной группой Министерства юстиции России под руководством заместителя директора Департамента организации и контроля ФИО №37 было установлено, что по расходному кассовому ордеру от 28 октября 2013 года № 104 – главному бухгалтеру – заместителю начальника Управления Бальчиновой А.А. на командировочные расходы в подотчет выданы денежные средства на сумму 146771, 60 рублей, в том числе 62961, 10 на транспортные услуги, и 83810, 50 рублей на прочие услуги. При этом, согласно авансовому отчету № 82 от 27 декабря 2013 года расходы Бальчиновой А.А. на командировку составили: суточные на сумму 1900 рублей; проезд к месту командировки и обратно на сумму 39831, 60 рублей, при этом к авансовому отчету № 82 от 27 декабря 2013 года приложены первичные документы на сумму 27491, 00 рублей, разница составила 12340, 60 рублей; проживание на сумму 105040, 00 рублей, при этом к авансовому отчету № 82 от 27 декабря 2013 года приложен счет за проживание в гостинице ООО «Парк отель» № 37124 от 06 ноября 2013 года на сумму 105040, 00 рублей и чек ККМ № 3458 от 18 марта 2013 года, то есть дата счета не соответствовала дате чека ККМ. При этом проверяющим было установлено, что гостиница ООО «Парк отель» находится в г. Пушкин Ленинградской области. В рамках указанной проверки было установлено, что Бальчинова А.А. размещалась в отеле непосредственно в г. Санкт-Петербург совместно с главным бухгалтером Управления Министерства юстиции России по Пермскому краю ФИО №53 При этом ФИО №53 была направлена проверяющим копия акта № 718 от 20.11.2013 года о проживании в отеле «№6», расположенном по АДРЕС. С использованием сети интернет проверяющим был направлен запрос о подтверждении факта проживания Бальчиновой А.А. в отеле в ноябре 2013 года. Так, согласно справки отеля от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с поздним выездом – 13,5 суток и стоимость оказанных услуг составила 38880 рублей из расчета стоимости номера 2880, 00 рублей в сутки. Таким образом, Бальчиновой А.А. допущен неправомерный расход денежных средств по авансовому отчету № 82 от 27 декабря 2013 года на сумму 78500 рублей (12340,60 рублей – проезд без оправдательных документов + 66160,00 рублей – проживание в гостинице). (л.д.17-21 т.5)

Представитель потерпевшего Потерпевший №1 полностью подтвердил свои показания данные в ходе следствия, пояснил, что на момент допроса обстоятельства и суммы помнил лучше.

Из показаний свидетеля ФИО №62 в суде следует, что в 2014 году проводилась проверка Главным Управлением Министерства юстиции РФ по Новосибирской области, которая подтвердила ранее выявленные нарушения. Установлено, что Бальчинова А.А. будучи главным бухгалтером Управления, при отчете за командировку в г. Санкт-Петербург предоставила подложные документы за проживание в гостинице ООО «Парк отель», на общую сумму 105400, 00 рублей. В ходе проверки установлено, что фактически Бальчинова А.А. проживала в отеле «№6», на общую сумму 38000 рублей предъявила в ходе проведения проверки, но передать их ревизионной группе отказалась. Позже она узнала, что указанные документы изъяты в ходе обыска в доме у Бальчиновой А.А. В ходе проверки Бальчинова А.А. возместила разницу в сумме 66240 рублей.

В соответствии со ст. 281 ч.1 УПК РФ по ходатайству стороны государственного обвинения, с согласия стороны защиты, подсудимой Бальчиновой А.А. оглашены показания свидетелей ФИО №53, ФИО №51, ФИО №52.

Из показаний свидетеля ФИО №53 от 04 февраля 2015 года следует, что с 01 апреля 2009 года она работает в УМЮ РФ по Пермскому краю, с 06 по 19 ноября 2013 года она была направлена в командировку в г. Санкт-Петербург, для проверки финансово-хозяйственной деятельности главного Управления Министерства юстиции России по г. Санкт-Петербургу. В период командировки проживала в отеле «№6», в номере типа «Стандарт», стоимость проживания в сутки 2800 руб., общая стоимость 40320 рублей. В состав комиссии входила Бальчинова А.А. которая тоже проживала в отеле «№6» в период с 06 по 19 ноября 2013 года, в номере типа «Стандарт». (т. 6, л.д. 115-118)

Из показаний свидетеля ФИО №51 следует, что он работает в должности управляющего гостиницы «№6», по адресу: г. Санкт-Петербург ул. Фурштатская, 2/12. Бальчинова А.А. в период времени с 03-19.11.2013 года, согласно компьютерной базе проживала в их гостинице в номере № 3 в указанный период времени и за проживание заплатила 40320 рублей наличными. К протоколу допроса прилагает копию графика заселения гостей за ноябрь 2013 года, в котором в указанный период времени проживала Бальчинова в их гостинице на 2-х листах, суточный отчет от 06 - 07 ноября 2013 года, по которому Бальчинова оплатила 40300 руб. (т. 6, л.д. 125-128);

Показаниями свидетеля ФИО №52 из которых следует, что она работает в должности старшего администратора ООО «Парк отель» с мая 2014 года. Бальчинова А.А. с 06 по 19.11.2013 года в их отеле, согласно данным компьютерной базы не проживала, комнаты № 105 у них нет, печать их отеля не соответствует печати, которая отражена на счете представленном следователем. Представленный следователем кассовый чек не соответствует чеку их отеля. К протоколу прилагает копии образцов счета и чека их отеля, образцы оттиском печати Парк отель». (т. 6, л.д.134-137);

Кроме того вина подсудимой в совершении инкриминируемого деяния по ст. 160 ч.3 УК РФ подтверждается материалами уголовного дела исследованными в порядке ст. 285 УПК РФ.

Актом проверки финансово-хозяйственной деятельности Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, проведенной от 18.08.2014 года, проведенной под руководством заместителя начальника отдела бухгалтерского учета и финансового контроля Главного управления Министерства юстиции Российской Федерации по Новосибирской области ФИО №26, согласно которому, по РКО от ДД.ММ.ГГГГ № 104 главному бухгалтеру – заместителю начальника отдела Управления Бальчиновой А.А. на командировочные расходы в подотчет выданы денежные средства на сумму 146771,60 руб.: по подстатье 222 «транспортные услуги» - на сумму 62961,10 руб., по подстатье 226 «прочие расходы, услуги» - на сумму 83810,50 руб., согласно представленному авансовому отчету от 27.12.2013 года № 82 фактические затраты на командировку составили: по подстатье 212 «прочие выплаты» - на сумму 1900,00 рублей, по подстатье 222 «транспортные услуги» - на сумму 39831,60 рублей, к авансовому отчету от 27.12.29013 года № 82 приложены первичные документы на сумму 27491,00 руб.; по подстатье 226 «прочие расходы, услуги» на сумму 105040,00 руб., к авансовому отчету от 27.12.2013 года 3 82 приложен счет за проживание в гостинице ООО «Парк отель» от 06.11.2013 года № 37124 на сумму 105040,00 руб. и чек ККМ от 18.03.2013 года № 3458, который не соответствует дате счета. Таким образом, в нарушение ст. 162 Бюджетного Кодекса РФ, ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402 –ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 7 Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденные приказом Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н, без оправдательных первичных документов неправомерно списаны расходы на сумму 117380,60 рублей. В нарушение статей 38 и 162 Бюджетного кодекса РФ, раздела V Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденных приказом Минфина РФ от 21.12.2012 года № 171н по подстатье 222 «Транспортные услуги» произведены расходы по оплате суточных на общую сумму 1900,00 руб., которые следовало оплачивать по подстатье 212 «Прочие выплаты» и оплате услуг за проживание в гостинице на общую сумму 21229,50 руб., которые следовало оплачивать по подстатье 226 «Прочие работы, услуги». (т. 2, л.д. 122-168);

Протоколом обследования в помещении УМЮ РФ по РБ по адресу: г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 «е» от 05.02.2015 года, в ходе которого у ФИО №27 были изъяты: Авансовый отчет № 000000082 от 31.12.2013 года на 11 листах; (т. 3, л.д. 110-112);

Протоколом осмотра предметов (документов) от 21 марта 2016 года, в ходе которого осмотрен авансовый отчет № 000000082 от 31.12.2013 года. (т. 3, л.д. 157-168).

Оценив все доказательства, представленные стороной обвинения, каждое отдельно и в совокупности, суд находит их относимыми, допустимыми и достаточными для разрешения дела по существу и постановления обвинительного приговора в отношении Бальчиновой А.А. в совершении инкриминируемых ей деяний. Все доказательства собраны в соответствии с действующим уголовно-процессуальным законодательством, соотносятся между собой и полностью подтверждают обстоятельства, установленные судом.

По эпизоду хищения по ст. 160 ч.4 УК РФ, суд кладет в основу обвинительного приговора показания представителя потерпевшего Потерпевший №1 на следствии и в суде, свидетелей ФИО №46, ФИО №62, ФИО №66, ФИО №47, ФИО №48, ФИО №50, ФИО №2, ФИО №10, ФИО №9, ФИО №42, ФИО № 7, ФИО №14, ФИО №11, ФИО №21, ФИО №5, ФИО№6, ФИО №15, ФИО №1, ФИО № 12, ФИО №17, ФИО №22, ФИО №4, ФИО №68, ФИО №64, ФИО №19, ФИО №65, ФИО №20, ФИО №3, ФИО №38, ФИО №13, ФИО №16, ФИО №60, ФИО №59, ФИО №58, ФИО №39, ФИО №54, ФИО №70 в суде, ФИО №55, ФИО №53, ФИО №51, ФИО №52, ФИО №56, ФИО №61, ФИО №24, ФИО №63 ФИО №44, ФИО №43, ФИО №28, ФИО №49, ФИО №67, на предварительном следствии, поскольку они стабильны, последовательны, устанавливают одни и те же фактические обстоятельства, и изобличают подсудимую. У суда нет оснований не доверять показаниям указанных лиц, поскольку какие-либо основания для оговора подсудимой у них отсутствуют. Показания свидетелей согласуются с исследованными судом в порядке ст. 285 УПК РФ доказательствами, в частности с заключениями судебных экспертиз и т.д. Размер похищенного имущества установлен материалами дела, показаниями свидетелей и сама подсудимая установленный судом размер ущерба не оспаривает.

Также суд кладет в основу приговора показания самой Бальчиновой А.А. в суде, поскольку они полностью согласуются с показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, устанавливают одни и те же факты, показания подсудимой объективно подтверждаются доказательствами, исследованными в порядке ст.285 УПК РФ, в т.ч. заключениями экспертов, протоколами выемок и осмотра изъятых документов.

Судом устранены противоречия в показаниях свидетелей ФИО №9, ФИО №48, представителя потерпевшего Потерпевший №1, которые полностью подтвердили свои показания данные в ходе предварительного следствия, противоречия пояснили длительным прошествием времени.

Суд не находит оснований сомневаться в объективности, полноте заключений экспертов и в их компетентности.

В судебном заседании установлено, что материально ответственным лицом за денежные средства, поступившие в кассу УМЮ РФ по РБ в период с января 2011г. по 27.03.2014 г. являлась,согласнодоговору о полной индивидуальной материальной ответственности Бальчинова А.А. так согласно приказа №1 л/с от 25 августа 2008 года, Бальчинова А.А. принята на государственную гражданскую службу в УМЮ РФ по РБ и назначена на должность заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления – главного бухгалтера, с ней заключен Служебный контракт №1 «О прохождении государственной гражданской службы РФ и замещении должности государственной гражданской службы РФ в УМЮ РФ по РБ.

01 марта 2010 года Бальчинова А.А. ознакомлена с Должностным регламентом заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления – главного бухгалтера, 02 мая 2012 года Бальчинова А.А. ознакомлена с Должностным регламентом заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления Минюста РФ по РБ– главного бухгалтера, согласно которому, в силу должности и в соответствии со ст.15 Федерального закона о гражданской службе обязана беречь государственное имущество, вверенное ей в силу должности.

В соответствии со ст. 17 Федерального закона о гражданской службе в связи с прохождением гражданской службы заместителю начальника отдела запрещается: использовать в целях, не связанных с исполнением служебных обязанностей, средства материально-технического и иного обеспечения, другое государственное имущество, а также передавать их другим лицам.

Заместитель начальника отдела обязан обеспечивать сохранность и эффективность использования основных и оборотных средств Управления; вести учет кассовых операций, ежедневно сдавать кассовые отчеты.

01 сентября 2008 года между Управлением в лице его руководителя ФИО №28 и Бальчиновой А.А. заключен Договор № 000000001 о полной индивидуальной материальной ответственности, согласно которому Бальчинова приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязуется: бережно относится к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба; вести учет, составлять и предоставлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества.

В соответствии со служебным контрактом, договором о полной материальной ответственности и должностным регламентом на Бальчинову А.А. как на заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления – главного бухгалтера, было возложено исполнение организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

Судустановил, что Бальчинова А.А. похитила путем присвоения денежные средства из кассы УМЮ РФ по РБ в размере 3842595,59 рублей.

1.      по чеку ВД № 5568489, от 15.03.2011 года получены и переданы Бальчиновой 198900 рублей, из которых она похитила 52551, 23 рубля, оприходовав в кассу Управления только 146 348, 77 рублей. Указанное подтверждается чеком изъятым из НБ РФ, кассовыми отчетами и показаниями свидетелями ФИО №70, что вся полученная сумма была передана Бальчиновой для оприходования. Показаниями самой Бальчиновой пояснившей, что она оприходовала часть полученной суммы, 146 348, 77 рублей, остальное похитила.

2.      Бальчинова А.А. похитила 40770 рублей, присвоив из кассы Управления, с целью сокрытия внесла в кассовый отчет № 10 от 01 апреля 2011 года ложные сведения о выдаче 40770 рублей ФИО №10 по РКО № 87 от 01 апреля 2011 года. Указанное подтверждается кассовым отчетом, РКО №87, также показаниями ФИО №10, о том, что указанную сумму она никогда на подотчет не получала, и показаниями Бальчиновой подтвердившей факт присвоения указанной суммы.

3.      По чеку ВД № 5558287, от 14.10.2011 года получены и переданы Бальчиновой 275000 рублей, из которых 105000,00 рублей она похитила, оприходовав в кассу Управления только 170000, 00 рублей. Указанное подтверждается, чеком изъятым из НБ РФ, кассовыми отчетами и показаниями свидетелями ФИО №9, что вся полученная сумма была передана Бальчиновой для оприходования в кассу, показаниями Бальчиновой подтвердившей факт присвоения указанной суммы.

4.      По чеку ВД № 5558293, от 02.11.2011 года получено и передано Бальчиновой 430000 рублей, из которых ею похищено 230000,00 рублей, оприходовано в кассу Управления только 200000, 00 руб., что установлено судом согласно чека изъятого из НБ РФ, кассовым отчетом и показаниями свидетелями ФИО №9, что вся полученная сумма была передана Бальчиновой для оприходования, показаниями Бальчиновой подтвердившей факт присвоения указанной суммы.

5.      Бальчинова А.А. похитила 200229, 14 рублей, присвоив из кассы Управления, для сокрытия, внесла на лицевой счет по учету средств бюджетополучателя УФК по РБ 283832, 84 рублей, а в кассовый отчет № 43 от 08 ноября 2011 года внесла ложные сведения о выдаче 484 061, 98 рублей, работнику Управления ФИО №9 по РКО № 79 от 08 ноября 2011 года, указанное нашло свое подтверждение исходя из показаний ФИО №9, что на подотчет указанную сумму она никогда не получала, подпись в РКО№79, её не принадлежит, и заключением подчерковедческой экспертизы №435 от 30.09.2014 года, что подпись от имени ФИО №9, вероятнее всего выполнена Бальчиновой А.А., показаниями самой Бальчиновой подтвердившей, что ФИО №9 указанную сумму не получала на подотчет.

6.      По чеку НА № 4274002, от 21.12.2011 года получены и переданы Бальчиновой 200000 рублей, которые ею не были оприходованы в кассу, путем присвоения похищены. Указанное установлено судом, исходя из исследования чека изъятого из НБ РФ, кассовым отчетом и показаниями свидетелями ФИО №9, что вся полученная сумма была передана Бальчиновой для оприходования, показаниями Бальчиновой подтвердившей факт присвоения указанной суммы.

7.      По чеку НА № 4274004, от 27.12.2011 года получены и переданы Бальчиновой А.А. 718973,10 рублей, из которых ею похищено 294056,62 рублей, оприходовано в кассу Управления лишь 424916, 48 рублей. С целью сокрытия хищения, Бальчинова А.А., представила платежную ведомость без номера за декабрь 2011 года на сумму 752437, 60 рублей, содержащую ложные сведения о выдаче премии с заработной платой 27 сотрудникам Управления, также фиктивно отразила в кассовом отчете от 22 августа 2011 года поступление в кассу Управления денежных средств в сумме 1688768,04 рублей, поскольку фактически денежные средства в кассу не вносились, также к отчету Бальчинова приложила фиктивный расходный кассовый ордер о выдаче денежных средств в сумме 1688768, 04 рублей ФИО №9, тогда как фактически указанные денежные средства ФИО №9 на свой подотчет не получала. Указанные обстоятельства установлены судом исходя из чека изъятого из НБ РФ, кассового отчета и показаниями свидетелями ФИО №9, что вся полученная сумма была передана Бальчиновой для оприходования. показаниями Бальчиновой подтвердившей факт присвоения указанной суммы. Из показаний ФИО №9, установлено, что на подотчет 1688768,04 она никогда не получала, подпись в ПКО, ей не принадлежит, заключением подчерковедческой экспертизы №435 от 30.09.2014 года, что подпись от имени ФИО №9, вероятнее всего выполнена Бальчиновой А.А., показаниями самой Бальчиновой подтвердившей, что ФИО №9 указанную сумму не получала на подотчет, подпись на отчете 32 кассовой книги не её.

8.      Бальчинова А.А. похитила 271152, 38 рублей, присвоив из кассы, для сокрытия внесла в кассовый отчет № 39 от 03 сентября 2012 года ложные сведения о выдаче 322349, 38 рублей ФИО №10 по РКО № 130 от 03 сентября 2012 года, тогда как фактически ФИО №10 указанные денежные средства не получала. Бальчинова составила от имени ФИО №10 и предоставила в Управление авансовый отчет № 000000067 от 03 сентября 2012 года, содержащий ложные сведения о расходовании денежных средств в размере 271152, 38 рублей, к которому приложила подложные 3 квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «№2» без номеров от 03 сентября 2012 года на суммы 93600 рублей, 86400 рублей и 91152, 38 рублей, на общую сумму 271152, 38 рублей. Указанное подтверждается кассовым отчетом, РКО №130, также показаниями ФИО №10, о том, что указанную сумму она никогда на подотчет не получала, показаниями Бальчиновой подтвердившей факт присвоения указанной суммы, отсутствие договорных УМЮ РФ по РБ подтверждено суду показаниями ФИО № 7, оглашенными показаниями свидетелей ФИО №28, ФИО №44,ФИО №56, что ООО №2 договоры не заключало с УМЮ РФ по РБ, заключением эксперта №435 от 30.09.2014 года, что в РКО 130, подпись исполнена не ФИО №28, в договоре оказания услуг, подпись от имени ФИО № 7 выполнена Бальчиновой А.А., подписи от имени ФИО №28 выполнены Бальчиновой.

9.      Бальчинова А.А. похитила 294755, 85 рублей, присвоив из кассы, для сокрытия внесла в кассовый отчет № 44 от 01 октября 2012 года ложные сведения о выдаче 294755, 85 рублей по РКО № 147 от 30 сентября 2012 года ФИО №10, однако фактически ФИО №10 указанные денежные средства не получала. Бальчинова А.А. от имени ФИО №10 и предоставила в Управление авансовый отчет № 000000069 от 30 сентября 2012 года, содержащий ложные сведения о расходовании 294 755, 85 рублей, к которому приложила 3 квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «№3» № 00058, № 00059 и № 00060 от 30 сентября 2012 года на суммы 54080 рублей, 61 200 рублей и 42 260 рублей соответственно, всего на общую сумму 157 540 рублей. Указанное подтверждается кассовым отчетом, РКО №147, также показаниями ФИО №10, о том, что указанную сумму она никогда на подотчет не получала, у ООО №3 дня нужд УМЮ РФ по РБ ничего не приобреталось, показаниями Бальчиновой подтвердившей факт присвоения указанной суммы, отсутствие договорных УМЮ РФ по РБ подтверждено суду показаниями оглашенными показаниями свидетеля ФИО №28, заключением эксперта №435 от 30.09.2014 года, что в РКО 147, подпись исполнена не ФИО №28, в договоре оказания услуг, подпись от имени от имени ФИО №28 выполнены Бальчиновой.

10. По чеку НА № 1714104, от 31.10.2012 года Бальчиновой получено в ГРКЦ 481000 рублей, из которых она похитила 401000р., с целью сокрытия представив акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам № 43214 содержащий ложные сведения об общей сумме уплаты налога в размере 1312260 рублей, вместо реальной суммы 911260 рублей, тогда как фактически денежные средства в размере 401000 рублей в счет уплаты налога на доходы физических лиц в МРИ ФНС № 2 по Республике Бурятия не перечислялись. Указанное нашло свое подтверждение и установлено из сведений, представленных МРИ ФНС РФ по РБ, что реально оплаченные налоги составляют 911260 руб., актом ревизии произведенной ТУ Росфиннадзора, показаниями свидетеля ФИО №46 в суде.

11. Бальчинова А.А. похитила 145398, 98 рублей, присвоив из кассы Управления, для сокрытия, внесла в кассовый отчет НОМЕР от 06 декабря 2012 года ложные сведения о выдаче 145 303, 06 рублей ФИО №10 по РКО № 169 от 06 декабря 2012 года, тогда как фактически ФИО №10 указанные денежные средства не получала. Бальчинова А.А. собственноручно от имени ФИО №10 составила и предоставила в Управление авансовый отчет № 000000068 от 06 декабря 2012 года, содержащий ложные сведения о расходовании денежных средств в размере 145398, 98 рублей, к которому приложила собственноручно изготовленные 2 квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «№4» без номера от 06 декабря 2012 года на суммы 78510 рублей и 34040 рублей соответственно, а также собственноручно изготовленную квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО «№2» без номера от 06 декабря 2012 года на сумму 27128 рублей, всего на общую сумму 139 678 рублей. Так из показаний ФИО №10 следует, что указанную сумму 145303,06 руб. она в кассе Управления на подотчет не получала, указанное полностью подтвердила сама подсудимая Бальчинова А.А. в суде, оглашенными показаниями свидетеля ФИО №28, что с ООО №4 договоры не заключались, показаниями свидетеля ФИО №54, что ООО №4 поставкой компьютеров не занималось, основная сфера деятельности животноводство и растениеводство, с УМЮ РФ по РБ договоров не было.

12. Бальчинова А.А. похитила 208005, 79 рублей, присвоив из кассы Управления, для сокрытия, внесла в кассовый отчет № 61 от 29 декабря 2012 года ложные сведения о выдаче денежных средств в размере 209 125, 79 рублей по расходному кассовому ордеру № 191 от 29 декабря 2012 года работнику Управления ФИО №10, тогда как ФИО №10 указанные денежные средства не получала. Кроме этого, в неустановленные следствием дату и время, в неустановленном следствием месте, Бальчинова А.А. собственноручно составила от имени ФИО №10 и предоставила в Управление авансовый отчет № 000000069 от 29 декабря 2012 года, содержащий ложные сведения о расходовании денежных средств в размере 208 005, 79 рублей, к которому приложила собственноручно изготовленную квитанцию об оплате к приходному кассовому ордеру ООО «№3» № 69 от 29 декабря 2012 года на сумму 99 000 рублей, собственноручно изготовленную квитанцию об оплате к приходному кассовому ордеру ООО «№5» без номера от 29 декабря 2012 года на сумму 13795, 00 рублей, собственноручно изготовленную квитанцию об оплате к приходному кассовому ордеру ООО «№5» без номера от 29 декабря 2012 года на сумму 95210, 79 рублей. Так из показаний ФИО №10 следует, что указанную сумму 209125,79 руб. по РКО 191 от 29.12.2012г. она в кассе Управления на подотчет не получала, указанное полностью подтвердила сама подсудимая Бальчинова А.А. в суде, оглашенными показаниями свидетеля ФИО №28, что с ООО №3, ООО №5, договоры не заключались, показаниями свидетелей ФИО №42 в суде ФИО №43 на следствии, что ООО №5, запчасти на автотранспорт не продает, занимается иной деятельностью ремонтом дорог, для нужд УМЮ РФ по РБ ничего не поставляли, показаниями свидетелей ФИО №50 и ФИО №2 в суде, что ремонт и приобретение запчастей осуществляли через СТО №9. Показаниями самой Бальчиновой, что у неё были образцы печати и платежных документов, сведения о реквизитах по которым она изготовила ордера от имени ООО №5.

13. Бальчинова А.А. похитила 432 492 рублей, присвоив из кассы Управления, для сокрытия, провела в Карточке счета 201.00 за 3 квартал 2013 года операцию на сумму 432492 руб. о выплате Бальчиновой А.А. компенсации расходов на оплату стоимости проезда к месту использования отпуска по РКО № 108 от 30 августа 2013 года, при этом Бальчинова А.А. авансовый отчет с документами-основаниями, подтверждающими расходы на проезд в Управление не предоставила. Указанное подтверждается сведениями книг авансовых отчетов, за 3 квартал 2013 года, показаниями самой Бальчиновой А.А. о присвоении указанной суммы.

14. Бальчинова А.А. похитила 17240 рублей, присвоила из кассы Управления, для сокрытия, внесла в кассовый отчет № 28 от 01 октября 2013 года ложные сведения о выдаче денежных средств в размере 17240 рублей по расходному кассовому ордеру № 67 от 01 октября 2013 года работнику Управления ФИО №45, тогда как ФИО №45 указанные денежные средства не получал. Указанные обстоятельства судом установлены из показаний свидетеля ФИО №45, что в период октября 2013 года он в командировку не выезжал, командировочные не получал, показаниями самой Бальчиновой А.А.

15. Бальчинова А.А. похитила 119212,27 руб., присвоив из кассы Управления, для сокрытия, провела в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071) операцию о выдаче денежных средств на подотчет ФИО №10 на общую сумму 119212, 27 рублей по расходному кассовому ордеру № 109 от 31 декабря 2013 года, тогда как фактически денежные средства в размере 119212, 27 рублей по указанному расходному ордеру сотруднику Управления ФИО №10 не выдавались, нашло свое подтверждение и установлено из показаний свидетеля ФИО №10 в суде, что на подотчет она 119212,27 руб. она не получала, показаниями самой Бальчиновой А.А. о присвоении указанной суммы.

16. Бальчинова А.А. похитила 382121, 68 рублей, присвоив из кассы Управления, для сокрытия, провела в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071) операцию по удержанию из заработной платы на общую сумму 382121, 68 рублей по расходному кассовому ордеру № 45 от 30 января 2014 года, выписав указанный расходный кассовый ордер на свое имя, таким образом, похитила денежных средств в размере 382121, 68 рублей. Указанное обстоятельство нашло свое подтверждение исходя из показаний самой Бальчиновой А.А. в суде, РКО №45 от 30.01.2014 года, кассовыми документами за указанный период, об отсутствии оправдательных документов по расходу полученной суммы.

17. Бальчинова А.А. похитила 448609, 65 рублей, присвоив из кассы Управления, для сокрытия, провела в Журнале операций по счету "Касса" (ф. 0504071) операцию по удержанию из заработной платы на общую сумму 448609, 65 рублей по расходному кассовому ордеру № 48 от 17 марта 2014 года, выписав указанный расходный кассовый ордер на свое имя. Указанное обстоятельство нашло свое подтверждение исходя из показаний самой Бальчиновой А.А. в суде, РКО №48 от 17.03.2014 года, кассовыми документами за указанный период, об отсутствии оправдательных документов по расходу полученной суммы.

Таким образом, судом установлено, что в период с 01 января 2011 года по 18 августа 2014 года, точные дата, время не установлены, Бальчинова А.А., похитила вверенные ей денежные средства Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике, причинив Управлению Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия имущественный вред в особо крупном размере на сумму 3842595, 59 рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению.

Показания свидетеля ФИО №71 и ФИО №47 суд не принимает во внимание, и не оценивает, поскольку они не содержат сведений, относимых к предмету доказывания по существу уголовного дела.

Государственный обвинитель Иванютина Н.А. в судебных прениях поддержала обвинение о хищении Бальчиновой путем присвоения, вверенных ей денежных средств Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике в особо крупном размере на сумму 3842595, 59 рублей, отказавшись от обвинения в части, исключив из объема обвинения хищение Бальчиновой А.А. 1046475, 81 руб., по следующим основаниям:

Вменяемые органом следствия хищение 72 197, 06 руб., не нашло подтверждения в суде, поскольку эта сумма заработной платы выплачена сотрудникам Управления, но была внесена в отчет дважды. 208855, 68 руб., проведено в Журнале операций по счету "Касса" как выплата заработной платы сотрудникам Управления на общую сумму 249156, 53 рублей по расходному кассовому ордеру № 60 от 22 марта 2013, что подтверждается платежной ведомостью о выплате ФИО №28 40300, 85 рублей, поскольку, фактов невыплаты заработной платы сотрудникам УМЮ РФ по РБ не было, и отсутствуют доказательства тому, что за март 2013 не была произведена выплата зарплаты сотрудникам учреждения, сам факт отсутствия ведомости не свидетельствует о присвоении и хищении денежных средств Бальчиновой. Также не нашло подтверждение хищение 283130,80 рублей, поскольку сведений о том, эта сумма не была выплачена в виде заработной платы сотрудникам УМЮ РФ по РБ за июнь 2013 года не имеется, все сотрудники Управления в суде поясняли, что фактов задержек и невыплат заработной платы не было. Само отсутствие ведомости, не свидетельствует о совершении Бальчиновой преступления в виде присвоения. Также 264 299, 48 рублей выплачено в виде заработной платы сотрудникам Управления, поскольку сведений о том, что имела место невыплата, заработной платы в сентябре 2013 года не имеется, все сотрудники поясняли, что задержек по выплате не было. Факт отсутствия ведомости, не свидетельствует о присвоении и хищении денежных средств Бальчиновой А.А. По невыплате 113 721, 29 руб. в качестве заработной платы в декабре 2013 года, сведений не имеется, все сотрудники Управления суде поясняли, что задержек по выплате не было, сам факт отсутствия ведомости не свидетельствует о присвоении и хищении средств Бальчиновой А.А. Также не нашло подтверждение хищение 104271,50 рублей, поскольку в судебном заседании свидетель ФИО №10 пояснила, что на приобретение расходных материалов, канцелярии и бытовой химии она могла получить в бухгалтерии на подотчет сумму в размере 3 255, 90 руб., поскольку все сомнения трактуются в пользу подсудимой, гособвинение полагает, что со стороны Бальчиновой А.А. хищение 3255,90 руб. не доказано. Также, следствием не добыто доказательств тому, что 55 285, 85 рублей, не были выплачены в качестве зарплаты сотрудникам Управления, поскольку по трем платежным ведомостям сотрудникам Управления выплачено средств на общую сумму 49665, 53 рублей, следствием не добыто доказательств, что из указанной суммы Бальчиновой похищено 5620,32 руб. Факт выплаты сотрудникам заработной платы 34437, 38 рублей, подтверждается платежными ведомостями 4 шт. ФИО №40, ФИО №41 на общую сумму 27980 рублей, но поскольку задержек по выплате не было, следствием не представлено достоверных доказательств тому, что Бальчинова присвоила из указанной суммы 6457,38 руб. Сведений о том, что имела место невыплата, заработной платы в декабре 2013 года не имеется, все сотрудники поясняли, что задержек по выплате не было, факт отсутствия ведомости не свидетельствует о хищении Бальчиновой А.А. 80742,90 руб. Поскольку неопровержимых и достоверных доказательств тому, что Бальчинова А.А. путем присвоения похитила указанные денежные средства, стороной обвинения не представлено, из показаний свидетелей являющихся работниками УМЮ РФ по РБ установлено, что задержек по заработной плате не было, суд признает обоснованным и мотивированным отказ от обвинения в этой части.

Исходя из изложенного, суд приходит к выводу, что главный бухгалтер Управления Министерства Юстиции РФ по РБ Бальчинова А.А., в период времени с 01 января 2011 года по 18 августа 2014 года используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте умышленно, из корыстных побуждений похитила вверенные ей денежные средства Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике, причинив Управлению имущественный вред в особо крупном размере на сумму 3842595, 59 рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению.

В суде установлено, что Бальчинова получала от подчиненных работников бухгалтерии ФИО №9, ФИО №70 денежные средства полученные ими в ГРКЦ НБ РБ, после чего не оприходовала их полностью в кассу Управления, присваивая часть суммы. Таким образом, суд находит установленным, что похищаемые ею денежные средства были ей вверены в силу должностных полномочий главного бухгалтера, и находились у Бальчиновой в правомерном владении. При этом Бальчинова обязана была их оприходовать в кассу в полном размере. Кроме того, безосновательно, с целью хищения изымала из кассы денежные средства присваивая их и распоряжаясь по своему усмотрению, Бальчинова исполняя фактически обязанности кассира, имела возможность распоряжаться денежными средствами кассы УМЮ РФ по РБ.

Давая юридическую оценку установленным фактическим обстоятельствам дела, суд квалифицирует действия Бальчиновой А.А. по ст. 160 ч. 4 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При этом суд исходит из следующего: наличие корыстного мотива, а так же то, что хищение было совершено путем присвоения, подтверждается исследованными судом доказательствами. Так Бальчинова А.А., действуя умышленно, присвоила, т.е. в корыстных целях обратила в свою пользу и истратила вверенное ей имущество- денежные средства, против воли собственника, путем изъятия из кассу Управления Минюста РФ по РБ.

Суд считает, что квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании. Так, установлено, что Бальчинова была принята на работу и назначена на должность государственной гражданской службы заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления – главного бухгалтера. Исполняя служебные обязанности, Бальчинова присвоила денежные средства вверенное ей как кассиру и главному- бухгалтеру, то есть с использованием своего служебного положения.

Суд считает доказанным квалифицирующий признак – в особо крупном размере. Из представленных суду доказательств установлена сумма присвоенных денежных средств, которая превышает значительно 1 млн. рублей, необходимых для признания особо крупного размера.

Действия Бальчиновой являются оконченными с момента обращения денег в свою пользу, поскольку она имела реальную возможность распоряжаться ими.

По эпизоду хищения по ст. 160 ч.3 УК РФ, суд кладет в основу обвинительного приговора показания представителя потерпевшего Потерпевший №1, и ФИО №62 на следствии и в суде, свидетелей ФИО №53, ФИО №51, ФИО №52 на следствии, а также показания самой Бальчиновой в суде, которые полностью согласуются между собой, устанавливают одни и те же факты, объективно подтверждаются доказательствами, исследованными в порядке ст.285 УПК РФ, в т.ч. протоколами выемки и осмотра документов. Противоречий в показаниях свидетелей и самой подсудимой Бальчиновой не имеется.

Суд не находит оснований не доверять показаниям данных свидетелей, а также оснований сомневаться в объективности их показаний.

Показания свидетелей на следствии, равно как и другие доказательства, исследованные в порядке ст.285 УПК РФ, на стадии предварительного следствия получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона.

Совокупность указанных выше доказательств достоверно свидетельствует о наличии у Бальчиновой А.А. умысла на хищение вверенных ей денежных средств, путем их присвоения.

Бальчинова А.А. являясь материально-ответственным лицом, используя свое служебное положение, путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства в сумме 78580,60 рублей, образовавшиеся в результате разницы между фактически произведенными командировочными расходами, связанными с оплатой услуг за проживание, транспортными расходами, суточными и суммой денежных средств, полученных в подотчет, распорядилась похищенным по своему усмотрению.

Хищение совершено умышлено, из корыстных побуждений, путем присвоения, подтверждается исследованными судом доказательствами. Бальчинова А.А., обратила в свою пользу и истратила вверенное ей имущество- денежные средства, против воли собственника.

Квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании, Бальчинова была принята на работу и назначена на должность государственной гражданской службы заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления – главного бухгалтера. Исполняя служебные обязанности, Бальчинова присвоила денежные средства вверенное ей как кассиру и главному- бухгалтеру, то есть с использованием своего служебного положения.

Действия Бальчиновой являются оконченными с момента обращения денег в свою пользу и она имела реальную возможность распоряжаться ими.

Действия Бальчиновой суд квалифицирует по ч. 3 ст. 160 УК РФ, квалифицируемое как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Оценив данные о личности Бальчиновой А.А., а также поведение подсудимой во время судебного разбирательства, суд считает Бальчинову А.А. вменяемой относительно инкриминируемых деяний и во время, относящееся к постановлению приговора, подлежащей привлечению к уголовной ответственности.

Суд, при назначении наказания подсудимой учитывает характер и степень общественной опасности каждого из совершенных деяний, относящихся к категории тяжких, фактические обстоятельства дела, личность виновной, влияние наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств.

Суд признает смягчающими наказание обстоятельствами следующее: полное признание вины, раскаяние, совершение преступлений впервые, наличие престарелой матери инвалида 2 группы нуждающейся в уходе, болезненное состояние самой Бальчиновой, полное возмещение ущерба причиненного преступлениями.

Обстоятельств отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, оснований для освобождения подсудимой от уголовной ответственности и от наказания, оснований для применения правил ч. 6 ст. 15 УК РФ, а равно для назначения дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, суд не усматривает. Оснований для назначения более мягкого наказания, чем предусмотрено уголовным законом, то есть для применения ст. 64 УК РФ, суд не находит, поскольку отсутствуют исключительные обстоятельства связанные с целью и мотивами преступлений, поведение во время и после совершения преступления и других обстоятельств существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных преступлений.

С учетом изложенных выше обстоятельств, суд считает, что в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденной и предупреждения совершения ею новых преступлений, т.е. для достижения целей наказания, Бальчиновой необходимо назначить наказание в виде лишения свободы. Учитывая обстоятельства совершенных преступлений и личность подсудимой, суд полагает, что исправление подсудимой при назначении более мягких видов наказаний предусмотренных санкциями не возможно. При определении размера наказания, суд применяет правила ч. 1 ст. 62 УК РФ.

С учетом личности подсудимой совершившей преступление впервые, смягчающих наказание обстоятельств, в том числе принятие мер по возмещению ущерба в большей его части в размере 3830291,71 р. до возбуждения уголовного дела, суд приходит к выводу о возможности исправления Бальчиновой без реального отбывания наказания, с применением правил ст. 73 УК РФ, с возложением дополнительных обязанностей.

Кроме того, назначая наказание по ст. 160 ч.4 УК РФ, суд приходит к выводу о необходимости назначения дополнительных наказаний в силу ст. 46, 47 УК РФ. Суд признает невозможным сохранение за Бальчиновой А.А. права занимать должности, связанные с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями на государственной службе и органах местного самоуправления. Поэтому Бальчиновой необходимо назначить дополнительное наказание, предусмотренное ст.47 УК РФ, сроком на 2 года. Кроме того, в соответствии со ст. 48 УК РФ, суд полагает, поскольку Бальчиновой совершено тяжкое преступление, с использованием своего служебного положения, исходя из обстоятельств совершенного преступления, суд полагает невозможным сохранение за осужденной классного чина «советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса». Оснований для назначения дополнительных наказаний в силу ст. 46, 47 УК РФ за деяние, предусмотренное ст. 160 ч.3 УК РФ суд не усматривает.

Гражданский иск, заявленный УМЮ РФ по РБ, в сумме 1058779,69 не подлежит удовлетворению, поскольку судом принят отказ государственного обвинения, от обвинения в части хищения Бальчиновой А.А. денежных средств на сумму 1046475,81 руб.. Кроме того, 12303,88 руб., возмещены Бальчиновой добровольно до вынесения приговора, о чем представлен приходный кассовый ордер. В соответствии ст. 1064 ГК РФ, вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. В соответствии с п. 5 ст. 264 ТК РФ материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба возлагается на работника в случае причинения ущерба в результате преступных действий работника, установленных приговором суда. В связи с этим, поскольку судом не установлена вина Бальчиновой в хищении 1046475,81 руб., оснований для удовлетворения исковых требований не имеется.

Мера пресечения в отношении Бальчиновой подлежит оставлению без изменения до вступления приговора в законную силу. Судьба вещественных доказательств решается судом в силу ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Бальчинову А.А. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ и по ч.3 ст. 160 УК РФ.

Назначить Бальчиновой А.А. наказание:

-по ст. 160 ч.4 УК РФ в виде 4 лет лишения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями сроком на 2 года, с лишением классного чина государственной гражданской службы «советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса».

-по ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание в виде 2 лет лишения свободы.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний окончательно назначить Бальчиновой А.А. наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями сроком на 2 года, с лишением классного чина государственной гражданской службы «советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса».

В соответствии со ст. 73 УК РФ основное наказание в виде лишения свободы, Бальчиновой А.А., считать условным с испытательным сроком 3 года.

Возложить на Бальчинову А.А. исполнение следующих обязанностей: встать на учет в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства, один раз в два месяца регистрироваться в указанном органе, при изменении места жительства и работы уведомлять инспекцию в течение 10 суток.

Меру пресечения в отношении Бальчиновой А.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу, после чего – отменить.

Гражданский иск оставить без удовлетворения.

Вещественные доказательства после вступления в законную силу:

Личное дело Бальчиновой А.А. возвратить в УМЮ РФ по РБ, заверенную копию приказа Министерства Юстиции РФ от 05.03.2009 года № 19л/с хранить при уголовном деле.

Денежные чеки ВД 5568469 от 1 февраля 2011 г.; денежный чек ВД 5568484 от 2 марта 2011 г.; денежный чек ВД 5558256 от 10 мая 2011 г.; денежный чек ВД 5558267 от 15 июня 2011 г.; денежный чек ВД 5558268 от 24 июня 2011 г.; денежный чек ВД 5558282 от 30 августа 2011 г.; денежный чек НА 4274012 от 27 февраля 2012 г.; денежный чек НА 4274019 от 20 марта 2012 г.; денежный чек НА 4274033 от 1 июня 2012 г.; денежный чек НА 4274045 от 10 сентября 2012 г.; денежный чек НА 1714114 от 25 декабря 2012 г.; денежный чек НА 1714117 от 28 декабря 2012 г; денежный чек ВД 5558293 от 2 ноября 2011 г., денежный чек НА 4274004 от 27 декабря 2011 г. – хранить при уголовном деле.

- Приказ № 150-К от 26.12.2011 года; приказ № 151-К от 27.12.2011 года о премировании федеральных государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.; хранить при уголовном деле,

Заключение по результатам служебной проверки и 13 объяснений к нему, хранить при уголовном деле.

Вещественные доказательства вернуть по принадлежности: Министерство юстиции РФ по РБ по вступлении приговора в законную силу.

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.02.2011 года по 28.02.2011 года, на 121 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.04.2011 года по 30.04.2011 года, на 127 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.05.2011 года по 31.05.2011 года, на 201 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.06.2011 года по 30.06.2011года, на 195 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.07.2011 года по 31.07.2011 года, на 266 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.08.2011 года по 30.08.2011 года, на 210 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.09.2011 года по 30.09.2011 года, на 190 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, Том 1, за период времени с 01.11.2011 года по 30.11.2011 года, на 278 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета за период времени с 01.12.2011 года по 31.12.2011 года, на 173 л.;

- «Авансовые отчеты» за период времени с 01.01.2011 г. по 31.12.2011 г. на 192 л.;

- «Авансовые отчеты» за период времени с 01.01.2011 г. по 31.12.2011 г. на 48 л.;

- Заявки на получение наличных денежных средств в количестве 85 штук на 171 листе в прошитом и пронумерованном виде за период времени с 01.01.2011 года по 31.12.2012 года;

- «Оборотно-сальдовая ведомость, анализ, карточка счетов: 201.00 Касса, 304.05 Расчеты с финансовым органом (расчетный счет), 302.11 Расчеты по заработной плате, 208.00 Расчеты с подотчетными лицами за 2011 год» на 107 л.;

- документы по инвентаризации основных средств (описи, акты, ведомости)», за период времени с 01.01.2011 года по 31.12.2011 года, на 56 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.01.2011 года по 31.01.2011 года, на 143 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.01.2012 года по 31.01.2012 года, на 96 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.02.2012 года по 29.02.2012 года, на 152 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.03.2012 года по 31.03.2012 года, на 154 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.04.2012 года по 30.04.2012 года, на 152 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.05.2012 года по 31.05.2012 года, на 86;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, За период времени с 01.06.2012 года по 30.06.2012 года, на 227 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.07.2012 года по 31.07.2012 года, на 143 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.08.2012 года по 31.08.2012 года, на 134 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.09.2012 года по 30.09.2012 года, 120 л.;

- Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета, за период времени с 01.10.2012 года по 31.10.2012 года, на 141 л.;

- «Оборотно-сальдовая ведомость, анализ, карточка счетов: 201.00 Касса, 304.05 Расчеты с финансовым органом (расчетный счет), 302.11 Расчеты по заработной плате, 208.00 Расчеты с подотчетными лицами за 2012 год»;

- «Документы по инвентаризации основных средств (описи, акты, ведомости)», за период времени с 01.01.2012 года по 31.12.2012 года, на 69 л.;

- Авансовые отчеты, за период с 01.010.2012 года по 30.06.2012 года, на 79 л.;

- кассовые документы с 01.01.2012 года по 31.03.2012 года на 135 л;

- кассовые документы с 01.04.2012 года по 30.06.2011 года на 182 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.01.2013 года по 31.01.2013 года, на 101 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.02.2013 года по 28.02.2013 года, на 176 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.03.2013 года по 31.03.2013 года, на 154 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.04.2013 года по 30.04.2013 года, на 157 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.05.2013 года по 31.05.2013 года, на 127 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.06.2013 года по 30.06.2013 года, на 137 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.07.2013 года по 31.07.2013 года, на 149 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.08.2013 года по 30.09.2013 года, на 237 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.10.2013 года по 30.11.2013 года, на 266 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.12.2013 года по 31.12.2013 года, на 204 л.;

- «Авансовые отчеты» за период с 01.01.2013 г. по 31.03.2013 г., на 51 л.;

- «Авансовые отчеты» за период с 01.04.2013 г. по 30.06.2013 г., на 108 л.;

- «Авансовые отчеты» за период с 01.07.2013 г. по 30.09.2013 г., на 83 л.;

- «Авансовые отчеты» за период с 01.10.2013 г. по 31.12.2013 г., на 107 л.;

- Расчетные ведомости по заработной плате за период с 01.01.2013по 31.12.2013 г;

- «Кассовая книга» за период с 01.01.2013 года по 31.12.2013 года, на 40 л.;

- «Приказы по премированию сотрудников» за период с 01.01.2013 года по 31.12.2013 года, на 16 л.;

- Заявки на получение наличных денежных средств в прошитом и пронумерованном виде за период с 14.01.2013 года по 28.03.2014 года, на 84 л.;

- «Кассовая книга 2014 год», на 76 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.01.2014 года по 28.02.2014 года, на 137 л.;

- «Казначейские уведомления, выписки состояния лицевого счета» за период времени с 01.03.2014 года по 31.03.2014 года, на 148 л.;

-«Авансовые отчеты» за период времени с 01.01.2014 г. по 30.06.2014 г., на 178 л.;

- «Авансовые отчеты» за период времени с 01.07.2014 г. по 31.12.2014 г., 197 л.;

- Справка о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера федерального государственного служащего за отчетный период с 01.01.2013 года по 31.12.2013 года Бальчиновой А.А.;

- Справка о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей федерального государственного служащего за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ супруга Бальчиновой А.А. ФИО №35;

- Переписка с Минюстом России, Управлением Минюста России по СФО по основной деятельности за период с 22.07.2011 года по 31.10.2011 года на 247 л.;

- «Анализ счета 201.34 «Касса», Карточка счета 201.34 «Касса», Журнал операций № 1 по счету «Касса» за период времени с 01.01.2014 года по 31.03.2014 года, на 18 л.;

- Акт внеплановой проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Управления Минюста по Республике Бурятия проведённой в период с 21.08.2014 по 27.08.2014 года, на 50 л.;

-Договор № 000000001 о полной индивидуальной материальной ответственности, на 1л.;

- Приказ № 5 л/с от 04.04.2011 года, на 1л.;

- Приказ № 6 л/с от 04.04.2011 года, на 1л.;

- Приказ № 29 л/с от 29.06.2011 года, на 1л.;

- Приказ № 30 л/с от 30.06.2011 года о премировании работников Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Список (приложение к приказу №151-К от 27.12.2011 года) государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, премируемых по итогам работы за 4 квартал 2011 года, на 2л.;

- Приказ №152-К от 28.12.2011 года, на 1л.;

- Список (приложение к приказу №152-К от 28.12.2011) государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, премируемых по итогам работы 2011 год, на 2л.;

- Приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, премируемых по итогам работы за 1 квартал 2012 года, на 2 л.;

- Приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, премируемых по итогам работы за второй квартал 2012 года, на 2 л.;

- Приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, премируемых по итогам работы за третий квартал 2012 года, на 1л.;

- Приказ НОМЕР-к от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, премируемых по итогам работы за четвертый квартал 2012 года, на 1л.;

- Приказ НОМЕР-к от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Приказ НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ о премировании работников Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Приказ НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, на 1л.;

- Список (приложение к приказу НОМЕР-К от ДД.ММ.ГГГГ) государственных гражданских служащих Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия, премируемых по итогам работы за четвертый квартал 2012 года, на 2 л.;

- Расчетная ведомость, на 25 л.;

- Акт проверки финансово-хозяйственной деятельности Управления Министерства Российской Федерации по Республике Бурятия, проведенной в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 47 л.;

- Баланс главного распорядителя… с ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, на 27 л.;

- Приказ о назначении Бальчиновой А.А. от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР л/с, на 1 л.;

- Должностной регламент заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления Министерства юстиции Российской Федерации по АДРЕС - главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР;

- Приказ от ДД.ММ.ГГГГ, НОМЕР л/с «О ФИО №10»;

- Должностная инструкция курьера, на 3 л.;

- Должностной регламент заместителя начальника отдела по обеспечению деятельности Управления Министерства юстиции Российской Федерации по АДРЕС - главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР;

- Денежный чек НА 1714101 от ДД.ММ.ГГГГ;

- «Личное дело НОМЕР Бальчинова А.А. ДД.ММ.ГГГГ.», на 246 листах;

Вещественные доказательства:

-Договор НОМЕРИР/2012 от ДД.ММ.ГГГГ, Спецификация, акт приема-передачи;

- Договор оказания автотранспортных услуг от ДД.ММ.ГГГГ;

- Договор оказания автотранспортных услуг НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ;

- Договор подряда от ДД.ММ.ГГГГ;

- Договор субподряда от ДД.ММ.ГГГГ;

- Муниципальный контракт от ДД.ММ.ГГГГ;

- Дополнительное соглашение к договору поставки НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ;

- Дополнительное соглашение НОМЕРд к служебному контракту от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Дополнительное соглашение к служебному контракту от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР, на 1 л.;

- Дополнительное соглашение к служебному контракту от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР д, на 1 л.;

- Копия трудовой книжки на имя Бальчиновой А.А., на 7 л.;

- Служебный контракт о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Управлении Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия от ДД.ММ.ГГГГ НОМЕР, на 3 л.;

- Служебный контракт о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной регистрационной службе, на 4 л.;

Копия заверенных документов печатями Управления Министерства юстиции РФ по РБ, на 2 л.;

- Чеки ордера, 3 экз.;

-Схема помещений Управления Минюста РФ по РБ, на 1 л.;

- Платежные ведомости, на 1 л.;

-Бумажные листы формата А4 с оттиском гербовой печати «Управление Минюста России по РБ», на 9 л.;

Хранить при уголовном деле.

Вещественные доказательства вернуть по принадлежности: Бальчиновой А.А. после вступления приговора в законную силу,

- Копия свидетельства о государственной регистрации права серии АДРЕС от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Копия свидетельства о государственной регистрации права серии АДРЕС от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Копия акта ввода в эксплуатацию законченного строительством индивидуального жилого дома комиссией от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.;

- Договор купли-продажи квартиры от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.;

- Копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ серии АДРЕС, на 1 л.;

- Расписка от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Копия паспорта на имя ФИО №29, на 1 л.;

- - Расписка в приёме документов от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Копия договора купли - продажи квартиры, на 2 л.;

- Письмо на имя Бальчиновой А.А. от имени Потерпевший №1, на 1 л.;

- Копия расписки от ДД.ММ.ГГГГ;

- Черновики -записи расчетов, на 3 л.;

- Копию акта проверки НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ, на 54л.;

- Копия квитанций №НОМЕР, 129, 130, 040, 164, 140, на 2 л.;

- Черновик - записи, на 1 л.;

- Копии паспорта, свидетельства, пенсионного свидетельства на имя ФИО №30, на 5 л.;

- Копия счета НОМЕР, на 11 л.;

- Черновик - записи, на 1 л.;

- Акты о приеме работ, выполненных по срочному договору, на 8 л.;

- Чеки и чеки банковские, чеки ИП ФИО №31;

- Копия паспорта ФИО №32, на 1 л.;

- Кассовый отчет от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.;

- Копия паспорта на имя ФИО №33, на 1 л.;

копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации на имя ФИО №33, на 1 л.,

- Копия платежного поручения НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ;

- Сберегательную книжку «Сбербанка России» на имя Бальчиновой А.А.;

- Договор подряда № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Платежная ведомость за декабрь 2013 года, на 1 л.;

- Локальный сметный расчет, на 12 л.;

- Квитанция «ЭЛЬDO ЧЕК»; - Приходный кассовый ордер N 10095192 от ДД.ММ.ГГГГ; 2 листа договора с подписью Бальчиновой А.А.;

- Акт НОМЕР об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Бумажный лист с рукописными записями, на 1 л.;

- Счет НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Копия паспорта серии НОМЕР на имя ФИО №34 и СНИЛСа НОМЕР на имя ФИО №34,на 1 л.;

- Копия счета от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Бумажный лист формата А 4, на листе имеется таблица с записями;

- Отчет о результатах внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета в Управлении Минюста России по АДРЕС, на 8 л.;

- Приходный кассовый ордер НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- График погашения кредита от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- График платежей по Кредитному договору НОМЕР, на 1 л.;

- Кредитная карта на имя Бальчиновой А.А.;

- Квитанция с оттиском печати «Для кассовых документов НОМЕР», на 1 л. в 3 экз.;

- Приходный кассовый ордер N 94360937 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Справка о доходах физического лица за 2014 год НОМЕР, на 1 л.;

- Справка о доходах физического лица за 2013 год НОМЕР, на 1 л.;

- Платежное поручение НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- фрагменты бумажных листов в количестве 3 штук с 4 чеками, а также актом, выполненных работ на сумму 972,91 рублей;

- Счет на оплату НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;

- Акт НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ с оттиском круглой печати «№6», на 2 л.;

- 26 листов договора бухгалтерского аутсорсинга N 008 (на оказание бухгалтерских услуг) от ДД.ММ.ГГГГ;

- копия платежного поручения НОМЕР от ДД.ММ.ГГГГ;

- лист формата А 4, с записями;

- Бланк договор подряда;

- лист формата А4 с печатным текстом;

По вступлении приговора в законную силу бумажные листы в количестве 7 штук с оттисками углового штампа «МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ (МИНЮСТ РОССИИ) УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО РЕСПУБЛИКЕ БУРЯТИЯ Борсоева ул., д. 13 «е». Улан-Удэ, 670000…», оттисками круглой печати «МИНЮСТ РОССИИ Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Бурятия» уничтожить.

Приговор может быть обжалован в течение 10 суток со дня провозглашения в Верховный Суд РБ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

Судья А.О.Попова