Решение по делу № А07-11773/2009 от 09.07.2009

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ  БАШКОРТОСТАН

Республика Башкортостан, г. Уфа, ул.Октябрьской революции, 63а, тел. (347) 272-13-89,

факс (347) 272-27-40, e-mail:sud@ufanet.ru, сайт www.ufa.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г.Уфа

«09» июля 2009 года                                                              Дело № А07-11773/2009

Резолютивная часть решения объявлена 08 июля 2009 года.

Полный текст решения изготовлен 09 июля 2009 года.

Арбитражный суд Республики Башкортостан в лице                                      судьи Бобровой С.А.,

при ведении протокола судебного заседания судьей Бобровой С.А.,

рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению

Управления Федеральной регистрационной службы по Мурманской области

к арбитражному управляющему Иванову Валентину Вячеславовичу

о привлечении к административной ответственности по ч.3 ст.14.13 КоАП РФ

при участии в судебном заседании:

от заявителя: Гайнетдинова Э.Р. – представитель по доверенности № 29 от 29.05.2009г.;

от ответчика: Иванов В.В. – арбитражный управляющий по паспорту.

В Арбитражный суд Республики Башкортостан обратилось Управление Федеральной регистрационной службы по Мурманской области (далее – Управление) с заявлением о привлечении арбитражного управляющего Иванова Валентина Вячеславовича к административной ответственности по ч.3 ст.14.13 Кодекса Российской федерации об административных правонарушениях.

Заявитель в судебном заседании заявленные требования поддержал.

Арбитражным управляющим Ивановым В.В. представлен отзыв на заявление Управления, в котором он обосновал свои возражения, а также просит не применять меру наказания в виде дисквалификации.

Выслушав представителей сторон, оценив представленные доказательства, суд установил, что в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» и постановлением Правительства Российской Федерации от 03.02.2005г. № 52 «О регулирующем органе, осуществляющим контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих» Федеральная регистрационная служба является регулирующим органом и осуществляет контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.

В связи с обращением Межрайонной ИФНС России № 2 по Мурманской области о ненадлежащем исполнении арбитражным управляющим Ивановым В.В. полномочий временного управляющего ООО «Альтаир» Управлением ФРС по Мурманской области проведена проверка деятельности временного управляющего Иванова В.В.

В ходе проверки установлены следующие факты:

- в нарушение п.1 ст.13, п.1 ст.72 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002г. (далее – Федеральный закон № 127-ФЗ) временным управляющим Ивановым В.В. уведомление о проведении первого собрания кредиторов вручено Межрайонной ИФНС России № 2 по Мурманской области в день проведения собрания кредиторов;

- в нарушение п.1 ст.72 Федерального закона № 127-ФЗ первое собрание кредиторов ООО «Альтаир» временным управляющим Ивановым В.В. проведено  08.09.2008г. при установленном законом сроке – не позднее 25.07.2008г.;

- анализ финансового состояния должника выполнен с нарушением п.5 приложения № 3 и подп. «д» п.6 Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003г. № 367;

- заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства не соответствует требованиям пунктов 2, 14, 6, 7 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004г.                  № 855.

Выявленные факты послужили основанием для составления УФРС по Мурманской области 29.05.2009г. протокола в отношении временного управляющего ООО «Альтаир» Иванова В.В. об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст.14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно статье 29 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и пункта 12 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 15.12.2004г. № 29 регулирующему органу предоставлено право обращаться в арбитражный суд с заявлением о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности.

На основании вышеуказанного протокола, Управление Федеральной регистрационной службы по Мурманской области обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении к административной ответственности арбитражного управляющего Иванова В.В. по ч.3 ст.14.13 КоАП РФ за невыполнение правил, применяемых в период осуществления процедуры наблюдения, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Мурманской области от 05.03.2008г. по делу № А42-5231/2007 в отношении ООО «Альтаир» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Иванов В.В.

В соответствии с п.1 ст.72 Федерального закона № 127-ФЗ временный управляющий определяет дату проведения первого собрания кредиторов и уведомляет об этом всех выявленных конкурсных кредиторов, уполномоченные органы, представителя работников должника и иных лиц, имеющих право на участие в первом собрании кредиторов. Уведомление о проведении первого собрания кредиторов осуществляется временным управляющим в порядке и в сроки, которые предусмотрены статьей 14 настоящего Федерального закона.

В соответствии с п.1 ст.13 Федерального закона № 127-ФЗ надлежащим уведомлением признается направление конкурсному кредитору, в уполномоченный орган, а также иному лицу, имеющему в соответствии с настоящим Федеральным законом право на участие в собрании кредиторов, сообщения о проведении собрания кредиторов по почте не позднее чем за четырнадцать дней до даты проведения собрания кредиторов или иным обеспечивающим получение такого сообщения способом не менее чем за пять дней до даты проведения собрания кредиторов.

Первое собрание кредиторов ООО «Альтаир» проведено Ивановым В.В. 08.09.2008г.

Определением Арбитражного суда Мурманской области от 23.12.2008г. суд обязал временного управляющего повторно провести первое собрание кредиторов ООО «Альтаир» в связи с неактуальностью сведений, представленных арбитражным управляющим собранию кредиторов 08.09.2008г. При этом указано на необходимость согласования непосредственно с должником и кредиторами условий проведения собрания кредиторов, обеспечение надлежащего извещения всех заинтересованных лиц о времени и месте его проведения. Судебное заседание отложено на 11.03.2009г.

Как следует из материалов дела, уведомление о проведении 10.03.2009г. собрания кредиторов ООО «Альтаир» в адрес Межрайонной ИФНС России № 2 по Мурманской области отправлено арбитражным управляющим Ивановым В.В. по факсу только 10.03.2009г. в 16 час.10 мин., то есть с нарушением установленного п.1 ст.13 Федерального закона № 127-ФЗ срока.

В соответствии с п.1 ст.72 Федерального закона № 127-ФЗ первое собрание кредиторов должно состояться не позднее, чем за десять дней до даты окончания наблюдения.

Определением Арбитражного суда Мурманской области от 05.03.2008г. рассмотрение дела назначено на 04.08.2008г., следовательно, первое собрание кредиторов ООО «Альтаир» должно состояться не позднее 25.07.2008г.

В нарушение п.1 ст.72 Федерального закона № 127-ФЗ временным управляющим ООО «Альтаир» Ивановым В.В. первое собрание кредиторов проведено лишь 08.09.2008г., то есть с нарушением установленного срока.

Определением Арбитражного суда Мурманской области от 23.12.2008г. назначено судебное заседание по рассмотрению уполномоченного органа о признании должника банкротом на 11.03.2009г.; арбитражному управляющему Иванову В.В. вменено в обязанность повторно провести первое собрание кредиторов, согласовав непосредственно с должником и кредиторами условия проведения собрания, обеспечив надлежащее извещение всех заинтересованных лиц о времени и месте его проведения.

В соответствии с п.1 ст.72 Федерального закона № 127-ФЗ повторное проведение первого собрания кредиторов должно было состояться не позднее 01.03.2009г.

В нарушение вышеуказанной нормы повторно первое собрание кредиторов проведено 10.03.2009г.

Довод временного управляющего Иванова В.В. о том, что срок проведения собрания кредиторов был нарушен в связи с неполучением пропуска в закрытую административную зону, судом отклоняется, поскольку пунктом 4 статьи 14 Федерального закона № 127-ФЗ предусмотрено, что при невозможности проведения собрания кредиторов по месту нахождения должника или органов управления должника место проведения собрания кредиторов определяется арбитражным управляющим.

В соответствии с п.1 ст.67 Федерального закона № 127-ФЗ арбитражный управляющий обязан проводить финансовый анализ состояния должника.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003г. № 367 утверждены Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа (далее – Правила).

Согласно подп. «д» п.6 Правил в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются, в том числе, коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета, согласно приложению № 1, рассчитанные поквартально не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника, и динамика их изменения.

В соответствии с п.5 приложения № 3 Правил по результатам анализа всех групп активов в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, постатейно указываются поквартальные изменения их состава (приобретение, выбытие, списание, создание) и балансовой стоимости в течение не менее чем 2-летнего периода, предшествовавшего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства и их доля в совокупных активах на соответствующие отчетные даты.

Между тем, анализ финансового состояния ООО «Альтаир» от 25.08.2008г. выполнен арбитражным управляющим Ивановым В.В. без квартального расчета коэффициентов и без учета поквартальных изменений указанных выше показателей. В разделе 2 финансового анализа указаны изменения состава и балансовой стоимости всех групп активов только в сравнении 2006 и 2007 годов. В разделе 3 коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели рассчитаны по годам.

В соответствии с п.5 приложения № 3  и подп. «д» пункта 6 Правил временный управляющий должен был рассчитать коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для расчета, а также проанализировать изменения  состава и балансовой стоимости всех групп активов за период с 13.09.2005г. по сентябрь 2008 года.

В нарушение данных требований временным управляющим Ивановым В.В.  рассматривалось только два периода: на конец 2006 года и на конец 2007 года. Финансовый анализ должника проведен без квартального расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника и показателей, используемых для их расчета. Кроме того, исследован меньший предусмотренного Правилами период, что является нарушением п.5 приложения № 3 и подп. «д» п.6 Правил.

В соответствии с п.4 ст.24 Федерального закона № 127-ФЗ арбитражный управляющий обязан выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004г. № 855 утверждены Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (далее – Временные правила).

В соответствии с п.14 Временных правил по результатам проверки арбитражным управляющим составляется заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

В нарушении подпунктов «а», «в», «ж» пункта 14 Временных правил в заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, представленного Ивановым В.В., отсутствуют:

- дата и место составления заключения;

- дата вынесения определения арбитражного суда об утверждении арбитражного управляющего;

- расчеты вывода о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства с указанием сделок должника и действий (бездействия) органов управления должника, проанализированных арбитражным управляющим, а также сделок должника или действий (бездействия) органов управления должника, которые стали причиной или могли стать причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и (или) причинили реальный ущерб должнику в денежной форме, вместе с расчетом такого ущерба (при наличии возможности определить его величину).

Согласно п.15 Временных правил заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства представляется в том числе, собранию кредиторов.

08.09.2008г. временным управляющим Ивановым В.В. было представлено собранию кредиторов заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства (без даты).

В соответствии с п.2 Временных правил проверка признаков фиктивного или преднамеренного банкротства проводится за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства.

Учитывая изложенное, проверка признаков наличия (отсутствия) признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства должна быть проведена за период с 13.09.2005г. по сентябрь 2008 года

В заключении Иванова В.В. о наличии (отсутствии) признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства ООО «Альтаир» исследуемый период выбран с 31.10.2005г. по 31.12.2007г., то есть не был исследована период с 13.09.2005г. по 30.10.2005г., с 01.01.2008г. по сентябрь 2008 года.

В заключении с дополнениями от 01.03.2009г., представленном  на судебное заседание 11.03.2009г.,  Ивановым В.В. не исследовался период с 13.09.2005г. по 30.12.2006г., с 01.01.2009г. по март 2009 года.

Таким образом, временным управляющим Ивановым В.В. нарушены требования пунктов 2, 14 Временных правил.

В соответствии с пунктом 6 Временных правил выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа.

На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации.

Согласно п.7 Временных правил в случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений двух и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

После первого этапа проводимого анализа значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с Правилами проведения финансового анализа, Ивановым В.В. сделан вывод о наличии отрицательных значений коэффициентов текущей ликвидности, показателя обеспеченности обязательств должника его активами, степени платежеспособности по текущим обязательствам.

В данном случае, в соответствии с п.7 Временных правил после первого этапа необходимо было провести второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

В разделе «Второй этап: анализ сделок должника» заключения лишь процитированы положения пунктов 8 и 9 Временных правил. Однако фактический анализ сделок (конкретных) в заключении отсутствует.

В нарушение подп. «в» п.10 и подпункта «з» пункта 14 Временных правил временный управляющий Иванов В.В. в заключении не сделал вывод и не обосновал невозможность проведения проверки  наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки.

Временным управляющим Ивановым В.В. был сделан вывод об отсутствии признаков преднамеренного банкротства. Между тем, при наличии необходимых документов для проведения проверки, Ивановым В.В. не был проведен второй этап.

Вышеизложенное свидетельствует о недобросовестном и ненадлежащем исполнении обязанностей арбитражного управляющего и нарушении п. 6 статьи 24 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Таким образом, арбитражный управляющий Иванов В.В. при осуществлении процедуры наблюдения в отношении ООО «Альтаир» не исполнил обязанности, установленные п.1 ст.13, п.1 ст.72 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) № 127-ФЗ от 26.10.2002г., п.5 приложения № 3 и подп. «д» п.6 Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003г. № 367, пунктов 2, 14, 6, 7 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004г.                  № 855 и совершил тем самым административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст.14.13 КоАП РФ.

Факт совершения административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 14.13 КоАП РФ подтверждается материалами дела, в том числе: протоколом об административном правонарушении от 29.05.2009г., судебными актами Арбитражного суда Мурманской области по делу № А42-5231/2007, протоколами собраний кредиторов, заключением о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства ООО «Альтаир», заключением о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства ООО «Альтаир» в связи с вновь открывшимися обстоятельствами от 01.03.2009г., анализом финансово-хозяйственной деятельности ООО «Альтаир» от 25.08.2008г., уведомлением о проведении собрания кредиторов.

Согласно части 3 статьи 14.13 КоАП РФ  неисполнение арбитражным управляющим или руководителем временной администрации кредитной организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния влечет наложение административного штрафа на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации в размере от двух тысяч пятисот до пяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Конкурсный управляющий Иванов В.В. ранее привлекался к административной ответственности по ч.3 ст.14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что является отягчающим вину обстоятельством по делу.

Дифференцированный размер санкции части 3 статьи 14.13 КоАП РФ не препятствует суду избирать в отношении правонарушителя меру наказания с учетом характера правонарушения, размера причиненного вреда, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств деяния.

В соответствии со ст.4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с настоящим Кодексом. При назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

С учетом приведенных выше обстоятельств, учитывая, что арбитражный управляющий Иванов В.В. ранее привлекался к административной ответственности за совершение однородного правонарушения, суд избирает наказание в виде наложения штрафа в размере 5 000 руб.

Руководствуясь ст.ст.167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

Заявленные требования Управления Федеральной регистрационной службы по Мурманской области удовлетворить.

Привлечь арбитражного управляющего Иванова Валентина Вячеславовича к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации  об административных правонарушениях.

Наложить на арбитражного управляющего Иванова Валентина Вячеславовича (07.10.1962 года рождения, г.Уфа, Республика Башкортостан, проживающего по адресу: РБ, г.Уфа, ул.Б.Плеханова, д.9, кв.15, свидетельство о государственной регистрации сер.02 № 004373325 от 23.04.2004г., ИНН 027317683520) административный штраф в размере 5 000 рублей (пять тысяч рублей).

Административный штраф должен быть уплачен не позднее тридцати дней со дня вступления решения в законную силу по реквизитам:

Получатель: Управление Федерального казначейства по РБ (Управление Федеральной регистрационной службы по Республике Башкортостан)

р/с 40101810100000010001

в ГРКЦ НБ РБ Банка России г.Уфа

КБК 321 1 16 90040 04 0000 140

БИК 048073001

ИНН Получателя 0274101138

КПП Получателя 027401001

ОКАТО 80401000000

Исполнительный лист выдать по истечении тридцати дней после вступления решения в законную силу в случае неуплаты штрафа в добровольном порядке.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме), а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его вступления в законную силу через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на Интернет-сайтах Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа www.fasuo.arbitr.ru.

Судья                                                                         С.А.Боброва