Решение по делу № А41-5510/2008 от 19.05.2008

Арбитражный суд Московской области

Проспект Академика Сахарова, дом 18, г. Москва, Россия, ГСП-6, 107996

www.asmo.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

г.Москва

«19» мая  2008 г.                                                                           Дело № А41-К2-5510/08

             Резолютивная часть решения оглашена 13 мая 2008г.

             Полный текст решения изготовлен 19 мая 2008г.

             Арбитражный суд Московской области в составе судьи Гапеевой Р.А.,

протокол судебного заседания вела судья Гапеева Р.А.,

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению

Управления Федеральной регистрационной службы по Курской области

к арбитражному управляющему  Куликову Юрию Васильевичу (далее - арбитражный управляющий Куликов Ю.В.) пову Андрею Владимировичу (далее - у кооперативу "лавской области

о привлечении к административной ответственности

при участии в судебном заседании:

арбитражного управляющего Куликова Ю.В. по паспорту

                                                        У С Т А Н О В И Л :

            Управление Федеральной регистрационной службы по Курской области обратилось в Арбитражный суд Московской области с заявлением о привлечении арбитражного управляющего Куликова Ю.В. к административной ответственности, предусмотренной ч. 3 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), за  неисполнение обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

В заявлении указано, что Куликов Ю.В. является членом Некоммерческого партнерства Объединение арбитражных управляющих «Авангард», решением Арбитражного суда Курской области от 27.04.2005г.  по делу № А35-1271/03 «г» утвержден конкурсным управляющим ОАО «Теткинский комбинат хлебопродуктов». В соответствии с отчетом о деятельности конкурсного управляющего Куликова Ю.В. за период с мая 2007г. по август 2007г. регулярно выплачивалась заработная плата.  В соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)») арбитражный управляющий Куликов Ю.В. обязан был одновременно с выплатой заработной платы производить перечисления в Государственное учреждение – отделение Пенсионного фонда РФ по Курской области (далее - Пенсионный фонд по Курской области). Однако, обязательные платежи в Пенсионный фонд по Курской области не перечислялись. Таким образом, проверкой установлено неисполнение арбитражным управляющим Ю.В. Куликовым  обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Представитель Управления Федеральной регистрационной службы по Курской области, извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства в соответствии со ст. 123  Арбитражного процессуального кодекса Российской федерации (далее – АПК РФ), в судебное заседание не явился. Дело рассмотрено в соответствии с ч.3 ст. 156 АПК РФ без представителя заявителя.

 От руководителя Управления Федеральной регистрационной службы по Курской области поступило заявление от 16.04.2008г., из которого следует, что он  позицию, изложенную в заявлении и дополнении к нему, поддерживает в полном объеме  /л.д. 75/.

Арбитражный управляющий Куликов Ю.В. в судебном заседании требование о привлечении к административной ответственности не признал, пояснил, что  денежных средств, необходимых для перечисления в Пенсионный фонд у ОАО «Теткинский комбинат хлебопродуктов» не имеется, страховые взносы удержаны лишь по бухгалтерским документам, весь денежный заем был израсходован на выдачу наличных денежных средств работникам.

             Из материалов дела арбитражный суд установил следующее.

            Куликов Ю.В. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя Отделом Московской областной регистрационной палаты в Ленинском районе, что подтверждается Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей от 23.11.2004 серии 50 № 004194976 / л.д. 10/.

Решением Арбитражного суда Курской области от 27.04.2005г.  по делу № А35-1271/03 «г» в отношении ОАО «Теткинский комбинат хлебопродуктов», зарегистрированного по юридическому адресу: Россия, Курская область, Глушковский район, п.Теткино, ул. Бочарникова, д. 40, открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим  назначен Куликов Ю.В., являющийся членом  Некоммерческого партнерства Объединение арбитражных управляющих «Авангард» /л.д. 23-24/.

13.03.2008г. должностным лицом Управления Федеральной регистрационной службы по Курской области составлен протокол № 00054608 об административном правонарушении, из которого следует, что им в результате проверки в действиях арбитражного управляющего ОАО «Теткинский комбинат хлебопродуктов» Куликова Ю.В. обнаружено нарушение ст.ст. 24, 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 558 Гражданского кодекса РФ, а именно: начислена и выплачена заработная плата   за  май 2007г.  в сумме 287 000 руб., за июнь 2007г. в сумме 426 507,74 руб., за июль 2007г. в сумме 147 597,94 руб. и за август 2007г. в сумме  505 000 руб., за весь указанный период перечисления в Пенсионный фонд по Курской области не производились, тем самым Куликов Ю.В. совершил административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст. 14.13 КоАП РФ /л.д. 11-14/.

Протокол об административном правонарушении составлен в отсутствие арбитражного управляющего Куликова Ю.В., извещенного надлежащим образом о месте и времени его  составления. Факт надлежащего извещения подтверждается текстом телеграммы, направленной в адрес Куликова Ю.В /л.д. 19-20/, телеграфным уведомлением и письмом Курского филиала ОАО «Центртелеком» от 03.04.2008г., из которых следует, что телеграмма вручена лично Куликову 11.03.2008г. /л.д. 70-71/. В судебном заседании Куликов Ю.В. получение телеграммы не отрицал.

В соответствии с ч.3 ст.23.1 КоАП РФ дела о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч.3 ст. 14.13 КоАП РФ, рассматривают судьи арбитражных судов.

Выслушав доводы арбитражного управляющего Куликова Ю.В., исследовав материалы дела, арбитражный суд считает, что заявление  подлежит удовлетворению.

В соответствии с ч.6 ст. 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Часть 3 ст. 14.13 КоАП РФ устанавливает административную ответственность за неисполнение арбитражным управляющим или руководителем временной администрации кредитной организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния.

Согласно общим принципам и правилам привлечения к административной ответственности обязательными признаками административного правонарушения и обязательным условием привлечения к административной ответственности являются вина и противоправность действий лица, привлекаемого к административной ответственности (статьи 1.5 и 2.1 КоАП РФ).

Конституционный Суд Российской Федерации в Определении от 21.04.2005 N122-О указал, что положения части 3 статьи 14.13 КоАП РФ, предусматривающие ответственность за правонарушения в области предпринимательской деятельности, направлены на обеспечение установленного порядка осуществления банкротства, являющегося необходимым условием оздоровления экономики, а также защиты прав и законных интересов собственников организаций, должников и кредитов. Назначение административного наказания за нарушение тех или иных правил, установленных компетентным органом законодательной или исполнительной власти, возможно лишь при наличии закрепленных в статье 2.1 Кодекса общих оснований привлечения к административной ответственности, предусматривающих необходимость доказывания в действиях (бездействии) физического или юридического лица признаков противоправности и виновности.

Из указанного в Определении Конституционного Суда Российской Федерации следует, что в предмет доказывания по данному делу входит наличие фактов невыполнения правил, применяемых в период процедур банкротства предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), факт совершения конкурсным управляющим противоправных действий по невыполнению указанных правил,  виновность  в совершении этих действий и причинно-следственная связь между его действиями и невыполнением процедур банкротства.

В соответствии с п. 1 ст. 24 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражный управляющий в своей деятельности обязан руководствоваться законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 2 ст. 14 Федерального закона от 15.12.2001 г. 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее -   Федеральный закон № 167-ФЗ), страхователи обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда РФ и вести учет, связанный с начислением и перечислением страховых взносов в указанный бюджет.

В силу п. 2 ст. 24 Федерального закона  № 167-ФЗ страхователи ежемесячно производят исчисление сумм авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, исходя из базы для начисления страховых взносов, исчисленной с начала расчетного периода, и тарифа страхового взноса.

Уплата сумм авансовых платежей производится ежемесячно в срок, установленный для получения в банке средств на оплату труда за истекший месяц, или в день перечисления средств на оплату труда со счетов страхователя на счета работников, но не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который начисляется авансовый платеж.

                Установлено, что страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда РФ не уплачивались. Данный факт арбитражный управляющий Куликов Ю.В. не отрицал.

В соответствии с абз. 5 ст. 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" обязательные взносы в государственные внебюджетные фонды, к числу которых относятся страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, являются обязательными платежами.

Так как задолженность по уплате страховых взносов возникла после принятия заявления о признании должника банкротом, она в соответствии со ст. 5 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" является текущими денежными обязательствами должника.

В соответствии со ст. 134 Закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)»   вне очереди за счет конкурсной массы погашаются следующие текущие обязательства:

судебные расходы должника, в том числе расходы на опубликование сообщений, предусмотренных статьями 28 и 54 настоящего Федерального закона;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, реестродержателю;

текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника;

требования кредиторов, возникшие в период после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и до признания должника банкротом, а также требования кредиторов по денежным обязательствам, возникшие в ходе конкурсного производства, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом;

задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства;

иные связанные с проведением конкурсного производства расходы /п.1 /.

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника, указанным в пункте 1 настоящей статьи, определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации /п.3/.

При оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством (алименты, подоходный налог, профсоюзные и страховые взносы и другие), и платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом /п.5/.

В силу ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации  очередность списания денежных средств со счета при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов

интеллектуальной деятельности;

         в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

         в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

         в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

          Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в постановлении от 22.06.2006г. № 25 «О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве» разъяснил следующее: «Согласно абзацу пятому статьи 2 Закона о банкротстве обязательные взносы в государственные внебюджетные фонды, к числу которых относятся страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, являются обязательными платежами.

           При применении пункта 4 статьи 142 Закона о банкротстве судам необходимо учитывать, что эта норма не подлежит применению к требованиям об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ввиду наличия специальной нормы, устанавливающей обязанность конкурсного управляющего производить возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом платежи при оплате труда работников, осуществляющих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства (пункт 5 статьи 134 Закона).

Таким образом, требования органов Пенсионного фонда Российской Федерации в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязанность по уплате которых возникла после открытия конкурсного производства, подлежат исполнению должником в установленном статьей 855 ГК РФ порядке.

Кроме того, судам следует принимать во внимание особую правовую природу и назначение страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и исходить из того, что при осуществлении процедур банкротства не являющиеся текущими требования в отношении страховых взносов подлежат исполнению в режиме, установленном для удовлетворения требований о выплате заработной платы. Предусмотренный статьями 94, 95 Закона о банкротстве мораторий на удовлетворение требований кредиторов на данные требования не распространяется» /п.15/.

 Из расшифровки движения денежных средств, поступившим по договорам займа следует, что арбитражным управляющим ОАО «Теткинский комбинат хлебопродуктов» Куликовым Ю.В. выплачена заработная плата   за  май – август 2007г., однако, перечисления в Пенсионный фонд по Курской области не производились. Вместе с тем, из указанной расшифровки также следует, что другие платежи /за  проверку весового хозяйства, электроэнергию, печное топливо, ГСМ, техническое обслуживание вагонных весов и др./ были произведены, следовательно, у арбитражного управляющего Куликова Ю.В. имелась возможность перечислять страховые взносы прежде, чем исполнять денежные обязательства более поздней очереди исполнения.

Согласно ст.26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела /ч.1/.

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами /ч.2/.

Факт вменяемого арбитражному управляющему Куликову Ю.В. правонарушения подтвержден материалами дела:

- заявлением   Пенсионного фонда по Курской области от 01.02.2008г. №09/962, из которого следует, что ОАО «Теткинский комбинат хлебопродуктов» имеет задолженность  по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за период с 01.05.2007г. по 31.12.2007г. в сумме 1 479,7 руб.  /л.д. 52/;

- информацией, представленной Пенсионным фондом по Курской области о наличии задолженности  у Пенсионного фонда по Курской области  в сумме 1 479,7 руб.  /л.д. 60/;

- отчетом Куликова Ю.В. о деятельности конкурсного управляющего ОАО «Теткинский комбинат хлебопродуктов» /л.д. 40-49/ и  расшифровкой движения денежных  средств, поступивших по договорам займа  /л.д. 50-51/;

- пояснениями  арбитражного управляющего Куликова  Ю.В., из которых  следует, что платежи в Пенсионный фонд не осуществлялись /л.д. 39/;

- протоколом № 00054608 об административном правонарушении от 12.03.2008г.

Исходя из вышеизложенного, арбитражный суд установил, что факт совершения арбитражным управляющим Куликовым Ю.В. административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст. 14.13  КоАП РФ,  вина в его совершении,  доказаны. 

За совершение указанного правонарушения  ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ  предусмотрена административная ответственность в виде наложения административного штрафа  в размере от двух тысяч пятисот рублей до пяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Согласно ч.2 ст.4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

При отсутствии в материалах дела сведений о наличии отягчающих административную ответственность обстоятельств, предусмотренных ст. 4.3 КоАП РФ,  арбитражный суд считает возможным назначить ему минимальное наказание в виде административного штрафа в размере 2 500 руб.  

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 167-170, 206 АПК РФ, арбитражный суд

                                                               РЕШИЛ:

░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░  ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ «░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░»  ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░, 21.10.1951 ░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░. ░░░░░░░░ ░░. ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ 304500332800117, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░: ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░   ░░░░░, ░/░ ░░░░░░░░░░, ░.132, ░░.7, ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░.3 ░░. 14.13. ░░░░ ░░, ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 2 500 ░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░: ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ – 463201001, ░░░ – 4632048452, ░░░░ ░░░░░░░░░░: ░░░░  ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░.░░░░░, ░░░ – 043807001, ░░░░░░░░░ ░░░░ 40101810600000010001, ░░░░░ – 38401000000. ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ – 321 1 16 90040 04 0000 140.

            ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░.

            ░░░░░                                                                            ░░░░░░░ ░.░.