Решение по делу № 1-24/2016 (1-396/2015;) от 11.12.2015

Дело № 1-24/16

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

09 февраля 2016 года гор.Чебоксары

Московский районный суд города Чебоксары Чувашской Республики в составе: председательствующего судьи Тарановой И.В.

при секретаресудебного заседания Федоровой Т.В.,

с участием государственных обвинителей - старших помощников прокурора Московского района гор.Чебоксары Чувашской Республики Рыбкиной С.А., Столяренко О.В.,

подсудимого Бойкова А.Г.,

защитника - адвоката Лаптева А.А., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Московского районного суда города Чебоксары Чувашской Республики уголовное дело в отношении

Бойкова А.Г., <данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных статьями 199.2, 315, 315, 315 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее по тексту - УК РФ)

У С Т А Н О В И Л:

Бойков А.Г., как руководитель организации, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере; злостное неисполнение служащим коммерческой организации,двух вступивших в законную силу решений суда (в пользу ООО «Волгаэлектросбыт» и ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод») и воспрепятствование их исполнению; а также воспрепятствование служащим коммерческой организации исполнению одного вступившего в законную силу решения суда (в пользу ООО «Элитстрой+») при следующих обстоятельствах.

Бойков А.Г., назначенный решением № от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Проектный центр «Энерго-Ч» (далее по тексту - ООО «ПЦ «Энерго-Ч», общество) генеральным директором ООО «ПЦ «Энерго-Ч», вступил на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ в должность генерального директора указанного общества, имеющего юридический и фактический адрес: <адрес> Общество состоит на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России по г. Чебоксары (далее по тексту - ИФНС России по г. Чебоксары), расположенной по адресу: <данные изъяты>

Бойков А.Г.,осуществляя руководство всей финансово-хозяйственной деятельностью общества, наделенный полномочиями по распоряжению его имуществом, состоя с указанного периода по настоящее время в вышеуказанной должности, являлся лицом, выполняющим управленческие и административные функции в ООО «ПЦ «Энерго-Ч». Будучи ответственным за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию и ведение налогового и бухгалтерского учетов и составление налоговой отчетности, а также за своевременную и полную уплату налогов и сборов с организации в бюджеты всех уровней, осведомленным о наличии у общества задолженности по налоговым платежам и о принимаемых ИФНС России по г. Чебоксары мерах по ее взысканию, в нарушение статьи 57 Конституции Российской Федерации, ст. ст. 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ), согласно которым каждый обязан самостоятельно платить законно установленные налоги и сборы; Приказа Минфина РФ от ДД.ММ.ГГГГ №н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ», согласно которому ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации, умышленно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере на общую сумму 8 951 016 рублей, при следующих обстоятельствах.

ООО «ПЦ «Энерго-Ч» осуществляло геолого-разведочные работы, инженерно-техническое проектирование и строительно-монтажные работы объектов энергоснабжения.

ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года имело 5 расчетных рублевых счетов, открытых в различных банках:

- № в Чувашском ОСБ №, открытый ДД.ММ.ГГГГ;

- № в Чебоксарском филиале ОАО «АК Барс» Банк, открытый ДД.ММ.ГГГГ,

- № в АКБ «Чувашкредитпромбанк» (ОАО), открытый ДД.ММ.ГГГГ.

ООО «ПЦ «Энерго-Ч» ненадлежащим образом исполняло обязанности по уплате налогов и сборов, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, что повлекло образование недоимки по налогам и сборам перед бюджетом и внебюджетными фондами:

1) на ДД.ММ.ГГГГ - 3 735 113 рублей по налогу на доходы физических лиц (далее по тексту - НДФЛ) с доходов, источником которых является налоговый агент (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ, по решению выездной налоговой проверки), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный ИФНС по г. Чебоксары срок;

2) на ДД.ММ.ГГГГ - 3 963 090 рублей, в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам:

- НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент на сумму 3 735 113 рублей (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ, по решению выездной налоговой проверки), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный ИФНС по г. Чебоксары срок;

- налог на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС) на товары (работы и услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 227 977 рублей (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ;

3) на ДД.ММ.ГГГГ - 4 449 842 рубля, в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам:

- НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент на сумму 3 685 113 рублей (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ, по решению выездной налоговой проверки), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный ИФНС по г. Чебоксары срок;

- НДС на товары (работы и услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 677 244 рубля (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ;

- налог на имущество организаций (по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения) на сумму 87 485 рублей (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 373, 379, 386 НК РФ;

4) на ДД.ММ.ГГГГ - 2 249 212 рублей, в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам:

- НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент на сумму 1 035 215 рублей (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ, по решению выездной налоговой проверки), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный ИФНС по г. Чебоксары срок;

- НДС на товары (работы и услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 1 126 512 рублей (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ;

5) на ДД.ММ.ГГГГ - 2 542 127 рублей, в состав которой входят недоимки по следующим налогам и сборам:

- НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент на сумму 965 332 рубля (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ, по решению выездной налоговой проверки), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный ИФНС по г. Чебоксары срок;

- НДС на товары (работы и услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 1 485 427 рублей (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ;

- транспортный налог с организаций на сумму 967 рублей (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 357, 360 НК РФ, а также ст. 38 Закона Чувашской Республики «О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» от ДД.ММ.ГГГГ №;

- земельный налог на сумму 2 916 рублей (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ), не уплаченному ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленный налоговым законодательством срок в нарушение ст. ст. 394, 397 НК РФ, а также ст. 10.4.2. Решения Чебоксарского городского собрания депутатов Чувашской Республики «Об утверждении Приложения о вопросах налогового регулирования в г. Чебоксары, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению органов местного самоуправления» от ДД.ММ.ГГГГ №.

Таким образом, ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам, которая постоянно превышала 1 500 000 рублей.

В соответствии со ст. 69 НК РФ ИФНС России по г. Чебоксары за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ПЦ «Энерго-Ч» вынесла следующие требования об уплате налога, которые направлены в ООО «ПЦ «Энерго-Ч» через отделение связи:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по НДФЛ, начисленной по решению выездной налоговой проверки в размере 3 735 113 рублей. Срок исполнения требования - до ДД.ММ.ГГГГ;

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ налоговыми органами в адрес «ПЦ «Энерго-Ч» было выставлено и направлено 5 требований об уплате налогов и иных сборов на общую сумму 5 170 400 рублей.

При этом Бойков А.Г., являясь руководителем ООО «ПЦ «Энерго-Ч», достоверно зная о поступивших в общество из ИФНС России по г. Чебоксары требованиях об уплате налогов и сборов, обязанность по уплате налогов в сроки, указанные в требованиях, добровольно в полном объеме не исполнил.

В связи с тем, что указанные выше требования об уплате налогов и сборов на общую сумму 5 170 400 рублей ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в установленные сроки не исполнило в полном объеме, в соответствии со ст. ст. 46, 47 НК РФ ИФНС России по г. Чебоксары вынесла решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика сборов) - организации на счетах в банках, в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налога на общую сумму 4 949 110 рублей, в том числе:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 735 113 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 227 977 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87 485 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 267 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 268 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со ст. 46 НК РФ и во исполнение вышеуказанных решений, ИФНС России по г. Чебоксары в целях принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств ООО «ПЦ «Энерго-Ч» по истечении сроков исполнения требований об уплате налогов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлены и направлены в Чебоксарский филиал ОАО «АК БАРС» Банк инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета № ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в размере 4 949 110 рублей, а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 735 113 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 227 977 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87 485 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 267 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 268 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах, указанные инкассовые поручения были помещены обслуживающим банком в картотеку неоплаченных требований для взыскания недоимки по налогам и сборам в бюджет в бесспорном порядке и по мере поступления денежных средств на счета предприятия подлежали безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленном ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации «Очередность списания денежных средств со счета».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банком вышеперечисленные инкассовые поручения ИФНС России по г. Чебоксары о бесспорном взыскании денежных средств с расчетных счетов ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в сумме 4 949 110 рублей, не были удовлетворены из-за отсутствия на счетах достаточных денежных средств, в связи с чем в соответствии со ст. 76 НК РФ для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов ИФНС России по г. Чебоксары приняты следующие решения о приостановлении операций по расчетным счетам ООО «ПЦ «Энерго-Ч»:

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетным счетам №, №, № открытым в Чувашском ОСБ №;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в Чебоксарском филиале ОАО «АК БАРС» Банк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в Чебоксарском филиале ОАО «АК БАРС» Банк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в Чебоксарском филиале ОАО «АК БАРС» Банк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в Чебоксарском филиале ОАО «АК БАРС» Банк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, по которому налоговый орган вынес решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках по расчетному счету №, открытому в Чебоксарском филиале ОАО «АК БАРС» Банк.

Кроме того, ИФНС России по г. Чебоксары в соответствии с пунктом 7 ст. 46 НК РФ, предусматривающим, что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика, в отношении ООО «ПЦ «Энерго-Ч» вынесены следующие постановления о взыскании налогов за счет иного имущества налогоплательщика ООО «ПЦ «Энерго-Ч» на общую сумму 4 949 110 рублей, которые были направлены в Межрайонный отдел судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Чувашской Республике для возбуждения исполнительных производств:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму налогов в размере 3 735 113 рублей, вынесенного на основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнения решения о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму налогов в размере 227 977 рублей, вынесенного на основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнения решения о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму налогов в размере 536 752 рубля, вынесенного на основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в связи с неисполнением требований № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнения решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений № и № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму налогов в размере 449 268 рублей, вынесенного на основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнения решения о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании исполнительных документов - постановлений ИФНС России по г. Чебоксары о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя, судебными приставами-исполнителями Межрайонного отдела судебных приставов УФССП России по Чувашской Республике вынесены постановления о возбуждении исполнительных производств о взыскании с ООО «ПЦ «Энерго-Ч» налоговых платежей в пользу ИФНС России по г. Чебоксары: №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 4 261 156 рублей, в том числе налогов на сумму 3 735 113 рублей; №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ в размере 228 224 рублей 10 копеек, в том числе налогов на сумму 227 977 рублей; №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 537 194 рубля 53 копейки, в том числе налогов на сумму 536 752 рубля; №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ по взысканию задолженности по налоговым платежам в размере 625 213 рублей 12 копеек, в том числе налогов на сумму 449 268 рублей, которые были соединены в сводное исполнительное производство №-ИП/СД.

Таким образом, ИФНС России по г. Чебоксары и Межрайонным отделом судебных приставов УФССП России по Чувашской Республике были применены в отношении ООО «ПЦ «Энерго-Ч» все меры и способы принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам, предусмотренные действующим налоговым законодательством.

Несмотря на исчерпывающий комплекс мер, принятых ИФНС России по г. Чебоксары для принудительного взыскания задолженности ООО «ПЦ «Энерго-Ч» по налогам и сборам в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, размер недоимки ООО «ПЦ «Энерго-Ч» перед бюджетом и внебюджетными фондами составлял более 1 500 000 рублей.

В результате выставления ИФНС России по г. Чебоксары инкассовых поручений на расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч» у общества в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственных расчетных банковских счетов, так как в случае поступления на них денежных средств они в соответствии с требованиями ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации были бы перечислены в счет погашения задолженности по налогам и сборам, о чем достоверно было известно генеральному директору ООО «ПЦ «Энерго-Ч» Бойкову А.Г.

В период действия инкассовых поручений, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ПЦ «Энерго-Ч» осуществляло активную производственно-хозяйственную и финансовую деятельность, связанную с проектированием и выполнением строительно-монтажных работ объектов энергоснабжения, от осуществления которой получало выручку и имело в своем распоряжении денежные средства.

В 2013 году между ООО «ПЦ «Энерго-Ч» и ООО «Коммунальные технологии» были заключены следующие договоры:

1) ДД.ММ.ГГГГ договор подряда №, согласно условиям которого «Подрядчик» - ООО «ПЦ «Энерго-Ч» обязуется на свой риск выполнить по заданию «Заказчика» - ООО «Коммунальные технологии» строительство кабельных каналов и КЛ-10 кВ от ПС «Новый город» для электроснабжения жилого района «Новый город» г. Чебоксары стоимостью 13 750 915 рублей 24 копейки. Согласно п. 3.7 договора обязательства «Заказчика» по оплате считаются исполненными в момент списания денежных средств с банковского счета «Заказчика»;

2) ДД.ММ.ГГГГ договор № на разработку рабочей документации и выполнение строительно-монтажных работ, согласно условиям которого «Заказчик» - ООО «Коммунальные технологии» поручает, а «Подрядчик» - ООО «ПЦ «Энерго-Ч» принимает на себя обязательства по выполнению работ для нужд ОСП «Чебоксарские сети» ООО «Коммунальные технологии» разработку рабочей документации по строительству трансформаторной подстанции для электроснабжения комнат в двухэтажном здании по <адрес> стоимостью 174 198 рублей 34 копейки. Согласно п. 5.6 договора оплата осуществляется путем перечисления денежных средств на расчетный счет «Подрядчика»;

3) ДД.ММ.ГГГГ договор № на разработку рабочей документации и выполнение строительно-монтажных работ, согласно условиям которого «Заказчик» - ООО «Коммунальные технологии» поручает, а «Подрядчик» - ООО «ПЦ «Энерго-Ч» принимает на себя обязательства по выполнению работ для нужд ОСП «Чебоксарские сети» ООО «Коммунальные технологии» разработку рабочей документации по строительству трансформаторной подстанции для электроснабжения группы индивидуально жилых домов по <адрес> стоимостью 129 913 рублей 75 копеек. Согласно п. 5.6 договора оплата осуществляется путем перечисления денежных средств на расчетный счет «Подрядчика»;

4) ДД.ММ.ГГГГ договор подряда №, согласно условиям которого «Подрядчик» - ООО «ПЦ «Энерго-Ч» обязуется на свой риск выполнить по заданию «Заказчика» - ООО «Коммунальные технологии» следующие строительно-монтажные работы: по строительству КЛ 6 Кв от ТП 325 в г. Чебоксары, строительство КЛ 6 Кв от ТП 218 до ТП 104 с заходом в ТП 325, строительство КЛ 6 Кв от ТП 325 до КЛ 6 Кв (ТП 218-ТП 104), строительство КЛ 6 Кв от ТП 325 до ТП 289 и ТП 290 стоимостью 5 780 130 рублей 88 копеек. Согласно п. 3.2 договора оплата осуществляется путем перечисления денежных средств на расчетный счет «Подрядчика»;

5) ДД.ММ.ГГГГ договор подряда №, согласно условиям которого «Подрядчик» - ООО «ПЦ «Энерго-Ч» обязуется на свой риск выполнить по заданию «Заказчика» - ООО «Коммунальные технологии» строительно-монтажные работы по установке трансформаторной подстанции и прокладке кабельных линий для электроснабжения 7-8 этажного жилого дома по <адрес> стоимостью 10 089 184 рубля 08 копеек. Согласно п. 3.8 договора обязательства «Заказчика» по оплате считаются исполненными в момент списания денежных средств с банковского счета «Заказчика».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в результате выполнения ООО «ПЦ «Энерго-Ч» работ, предусмотренных вышеуказанными договорами у ООО «Коммунальные технологии» возникли обязательства по оплате выполненных работ и оно должно было в счет их исполнения перечислять денежные средства на расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч».

Однако генеральный директор ООО «ПЦ «Энерго-Ч» Бойков А.Г., являясь распорядителем имущества и финансовых средств предприятия, будучи осведомленным о наличии у ООО «ПЦ «Энерго-Ч» недоимки по налогам и сборам в бюджеты различных уровней, принятых ИФНС России по г. Чебоксары мерах по принудительному взысканию этой недоимки, в том числе о приостановлении операций по расчетным счетам и выставленных инкассовых поручениях на расчетные счета общества, осознавая, что при поступлении на расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч» денежных средств от ООО «Коммунальные технологии», в счет оплаты за поставленные товары и оказанные услуги, они будут списаны в бесспорном порядке на погашение недоимки по налогам и сборам, действуя умышленно, с целью воспрепятствования принудительному взысканию ИФНС России по г. Чебоксары недоимки по налогам и сборам в бюджеты различных уровней с ООО «ПЦ «Энерго-Ч» и удержания в распоряжении общества сокрытых денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, ДД.ММ.ГГГГ принял решение о расходовании денежных средств, минуя инкассированные расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч», через расчетный счет своего дебитора и контрагента ООО «Коммунальные технологии», путем направления в его адрес распорядительных финансовых писем, содержащих просьбу перечислять денежные средства на расчетные счета своих контрагентов-кредиторов для расчетов с ними за оказанные услуги и приобретение товарно-материальных ценностей, а также на общехозяйственные расходы и иные нужды предприятия, то есть на платежи более поздней очередности, чем налоговые.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бойков А.Г., находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «ПЦ «Энерго-Ч» по адресу: <адрес> реализуя свой умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, с целью создания условий отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимого им общества, давал указания главному бухгалтеру ООО «ПЦ «Энерго-Ч» ФИО1, не осведомленной о преступных намерениях Бойкова А.Г., изготавливать распорядительные финансовые письма и направлять их в адрес руководителя ООО «Коммунальные технологии» в которых он предлагал в счет взаиморасчетов между обществами и погашения задолженности за выполненные работы, перечислять денежные средства не на расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч», как следовало из условий заключенных между обществами договоров, на которые налоговым органом выставлены инкассовые поручения, а на расчетные счета своих прочих кредиторов-контрагентов, реквизиты которых указывались в письмах, тем самым осуществить расчеты, минуя расчётные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в банках.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бойков А.Г., находясь в помещении офиса ООО «ПЦ «Энерго-Ч» по адресу: Чувашская Республика, <адрес>, подписал 39 распорядительных писем, изготовленных по его указаниям главным бухгалтером ФИО1

В последующем данные письма направлялись главным бухгалтером ООО «ПЦ «Энерго-Ч» ФИО1, а также ФИО5, исполнявшей по совместительству обязанности секретаря, по электронной почте и нарочными в ООО «Коммунальные технологии», расположенное по адресу: Чувашская Республика, <адрес>.

На основании указанных писем, ООО «Коммунальные технологии» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в счет взаиморасчетов и погашения своей кредиторской задолженности перед ООО «ПЦ «Энерго-Ч» за выполненные строительно-монтажные работы на объектах ООО «Коммунальные технологии», выполняя распоряжения генерального директора ООО «ПЦ «Энерго-Ч» Бойкова А.Г., перечисляло со своих расчетных счетов денежные средства на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО «ПЦ «Энерго-Ч» следующими платежными поручениями:

- 285 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО1 с основанием платежа «за строительные по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 03.10.2014»;

- 25 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Арбитражного суда Чувашской Республики с основанием платежа «за проведение экспертизы по делу А79-4083/2014 за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 20.10.2014»;

- 1 200 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Нижегородский Электросервис» с основанием платежа «за выполненные работы и поставку оборудования за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 22.10.2014»;

- 190 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1 с основанием платежа «по авансовым отчетам за приобретенный генератор, стройматериалы за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 21.10.2014»;

- 5 118 рублей 03 копейки платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Ростелеком» с основанием платежа «за услуги связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 21.10.2014»;

- 8 927 рублей 05 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» с основанием платежа «за услуги сотовой связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 21.10.2014»;

- 51 479 рублей 31 копейка платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1 с основанием платежа «по авансовым отчетам за приобретенный генератор, стройматериалы за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 21.10.2014»;

- 49 280 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «АБН» с основанием платежа «за организацию каналов связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 20.10.2014»;

- 260 878 рублей 05 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АКБ ОАО «Чувашкредитпромбанк» с основанием платежа «за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» проценты по договору согласно письму № от 22.10.2014»;

- 50 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «АБН» с основанием платежа «за организацию каналов связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 20.10.2014»;

- 174 246 рублей 58 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Объединенного банка Республики (ООО) с основанием платежа «погашение процентов за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 23.10.2014»;

- 150 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО1 с основанием платежа «за строительные материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 29.10.2014»;

- 59 040 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1 с основанием платежа «за приобретенные муфты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 29.10.2014»;

- 100 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ЗАО «ПСФ «Телефонстрой» с основанием платежа «предоплата работ по ГНБ за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 30.10.2014»;

- 500 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Волгаэлектросбыт» с основанием платежа «за кабель за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 23.10.2014»;

- 35 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Чесна» с основанием платежа «за испытание трансформаторной подстанции за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 11.11.2014»;

- 77 880 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «АБН» с основанием платежа «за организацию каналов связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 16.11.2014»;

- 490 070 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ЗАО «ПСФ «Телефонстрой» с основанием платежа «предоплата работ по ГНБ за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 30.10.2014»;

- 250 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «АБН» с основанием платежа «за организацию каналов связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 20.10.2014»;

- 30 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Научно-производственное предприятие «Меридиан» с основанием платежа «за выполнение исполнительной съемки за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 12.11.2014»;

- 100 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1 с основанием платежа «аванс на командировочные расходы за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 07.11.2014»;

- 1 000 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Нижегородский Электросервис» с основанием платежа «за СМР и поставку электротехнической продукции за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 11.11.2014»;

- 1 123 667 рублей 77 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Нижегородский Электросервис» с основанием платежа «за СМР и поставку электротехнической продукции за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 11.11.2014»;

- 159 630 рублей 40 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Исследовательский центр «Бреслер» с основанием платежа «за оптопреобразователи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.11.2014»;

- 80 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО1 с основанием платежа «за аренду автотранспорта за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 06.11.2014»;

- 5 096 рублей 53 копейки платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Ростелеком» с основанием платежа «за услуги связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 18.11.2014»;

- 7 204 рублей 12 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» с основанием платежа «за услуги сотовой связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 18.11.2014»;

- 10 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1 с основанием платежа «аванс на командировочные расходы за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 18.11.2014»;

- 100 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО1 с основанием платежа «за асфальт, транспортные услуги, услуги аренды катка по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 18.11.2014»;

- 41 764 рубля 54 копейки платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО УК «Волжский-3» с основанием платежа «за техническое обслуживание по эксплуатации офисных помещений за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 20.11.2014»;

- 24 793 рубля 77 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФГУП «Охрана» МВД России с основанием платежа «за услуги охраны за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 20.11.2014»;

- 8 500 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» с основанием платежа «за потребленный газ за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 20.11.2014»;

- 4 004 рубля 81 копейка платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Газпром газораспределение Чебоксары» с основанием платежа «за ТО газового оборудования за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 03.12.2014»;

- 7 808 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Даймекс-Чебоксары» с основанием платежа «за услуги по доставке за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 03.12.2014»;

- 2 160 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Компания «Здоровая жизнь» с основанием платежа «за питьевую воду за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 03.12.2014»;

- 14 885 рублей 75 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Комус-Приволжье» с основанием платежа «за бумагу за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 03.12.2014»;

- 30 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Объединенного банка Республики (ООО) с основанием платежа «погашение процентов за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 27.11.2014»;

- 85 068 рублей 49 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Объединенного банка Республики (ООО) с основанием платежа «погашение процентов за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 27.11.2014»;

- 50 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «АвтоСервисЦентр» с основанием платежа «за услуги самоходной строительной машины на объекте <адрес> за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 05.11.2014»;

- 20 756 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ЗАО «Чувашэлектромонтаж» с основанием платежа «за услуги экскаватора-погрузчика за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 05.11.2014»;

- 13 600 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО1 с основанием платежа «за услуги мини-экскаватора за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 05.11.2014»;

- 4 112 рублей 30 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Ростелеком» с основанием платежа «за услуги связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 12.12.2014»;

- 6 766 рублей 69 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» с основанием платежа «за услуги сотовой связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 12.12.2014»;

- 10 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1 с основанием платежа «аванс на командировочные расходы за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 16.12.2014»;

- 260 878 рублей 74 копейки платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АКБ ОАО «Чувашкредитпромбанк» с основанием платежа «за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» проценты по договору согласно письму № от 18.12.2014»;

- 4 680 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Система» с основанием платежа «за комплект салазок за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 19.12.2014»;

- 10 427 рублей 51 копейка платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Фаворит-Электро» с основанием платежа «за контактор за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 22.12.2014»;

- 70 449 рублей 23 копейки платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Телекомсистемы» с основанием платежа «за коммуникационное оборудование за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 22.12.2014»;

- 150 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО1 с основанием платежа «за аренду автотранспорта за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 4 537 рублей 05 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Ростелеком» с основанием платежа «за услуги связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 9 287 рублей 19 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» с основанием платежа «за услуги связи за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 50 481 рубль 20 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО УК «Волжский-3» с основанием платежа «за техническое обслуживание по эксплуатации офисных помещений за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 5 718 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Даймекс-Чебоксары» с основанием платежа «за услуги по доставке за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 1 260 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Компания «Здоровая жизнь» с основанием платежа «за питьевую воду за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 3 029 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Информ Стандарт Софт» с основанием платежа «за сопровождение автоматической системы 1С за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 16 529 рублей 18 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФГУП «Охрана» МВД России с основанием платежа «за услуги охраны за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 8 848 рублей 25 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» с основанием платежа «за потребленный газ за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 4 500 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ВДПО г. Чебоксары с основанием платежа «за проверку технического состояния дымоходов и вентканалов за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 3 519 рублей 18 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет «Чувашский ЦСМ» с основанием платежа «за оказание платных услуг за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

- 300 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Объединенного банка Республики (ООО) с основанием платежа «погашение процентов за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 27.11.2014»;

- 241 476 рублей 29 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ЗАО «ЧЭМЗ» с основанием платежа «за полученное оборудование за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 24.11.2014»;

- 132 578 рублей 08 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АКБ ОАО «Чувашкредитпромбанк» с основанием платежа «за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» проценты по договору согласно письму № от 19.01.2015»;

- 150 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет НП «Энергострой» с основанием платежа «членский взнос за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 23.10.2014»;

- 30 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет государственной инспекции труда в Чувашской Республике с основанием платежа «за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 16.01.2015»;

- 48 000 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет НП «Энергострой» с основанием платежа «членский взнос за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 23.10.2014»;

- 24 727 рублей 61 копейка платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО1 с основанием платежа «за аренду автотранспорта за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 28.01.2015»;

- 18 351 рубль 30 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ зачисление на карту Бойкова А.Г. с основанием платежа «перерасход по авансу за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 28.01.2015».

В результате вышеизложенного ООО «Коммунальные технологии» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислило за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» на расчетные счета его контрагентов-кредиторов денежные средства на общую сумму 8 951 016 рублей.

Тем самым Бойков А.Г., единолично определявший очередность и конкретные направления расходования денежных средств ООО «ПЦ «Энерго-Ч», игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам и сборам, предпринял действия, направленные на избежание пополнения расчетного счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в условиях, когда оно возможно, то есть, умышленно создав ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «ПЦ «Энерго-Ч», и, выведя их из-под механизма принудительного взыскания, исключил возможность принудительного взыскания налоговым органом через расчетные счета предприятия недоимки данного общества по налогам и сборам в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, поставив тем самым интересы предприятия выше интересов государства.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бойков А.Г., являясь руководителем ООО «ПЦ «Энерго-Ч», имел реальную возможность зачисления денежных средств в сумме 8 951 016 рублей на расчетные счета своего общества и погасить недоимки по налогам и сборам, воспрепятствовал принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам за счет денежных средств организации.

При этом, действуя умышленно, осуществляя расчеты с контрагентами-кредиторами общества, минуя инкассированные расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч», через расчетные счета своего дебитора ООО «Коммунальные технологии», которое в счет погашения своей задолженности перед ООО «ПЦ «Энерго-Ч» перечисляло по распорядительным письмам денежные средства за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» на расчетные счета кредиторов ООО «ПЦ «Энерго-Ч» за оказанные ими обществу услуги, выполненные работы и переданные товарно-материальные ценности, сокрыл денежные средства ООО «ПЦ «Энерго-Ч», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам на сумму 8 951 016 рублей, что является крупным размером.

Он, же Бойков А.Г., являясь генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Проектный центр «Энерго-Ч», имеющего тот же юридический адрес и адрес места нахождения общества, достоверно зная об определении Арбитражного суда Самарской области от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А55-25656/2013, вступившем в законную силу ДД.ММ.ГГГГ, об утверждении мирового соглашения между ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» и ООО «Волгаэлектросбыт», в соответствии с которым ООО «ПЦ «Энерго-Ч» обязуется погасить перед ООО «Волгаэлектросбыт» задолженность в сумме 7 744 814 рублей 03 копейки, в том числе 7 548 465 рублей 93 копеек сумму основного долга за поставку электротехнического оборудования, 165 563 рублей 03 копеек - пени, 30 785 рублей 07 копеек - расходы по оплате государственной пошлины,являясь лицом, выполняющим управленческие, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данной организации, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осуществляяв соответствии с уставом общества руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО «ПЦ «Энерго-Ч», имея право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «ПЦ «Энерго-Ч», не предпринял надлежащих мер в рамках своих должностных полномочий, направленных на погашение имеющейся задолженности на момент возбуждения исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 765 262 рубля 18 копеек.

Судебным приставом-исполнителем УФССП РФ по Чувашской Республике в отношении должника ООО «ПЦ «Энерго-Ч» применены меры принудительного взыскания, а именно: вынесены постановления об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах ООО «ПЦ «Энерго-Ч», а также неоднократно предупрежденный ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ об уголовной ответственности, предусмотренной ст. 315 УК РФ за злостное неисполнение и воспрепятствование исполнению решения суда, умышленно, имея реальную возможность уплатить ООО «Волгаэлектросбыт» сумму долга в полном объеме, желая сохранить денежные средства для предприятия с целью обеспечения текущей деятельности и извлечения оттуда прибыли, создал условия исключающие возможность пополнения расчетных счетов денежными средствами, для чего, чтобы исключить списание с расчетных счетов общества денежных средств, организовал их перечисление на расчетные счета третьих лиц путем направления распорядительных писем в адрес контрагентов, содержащих просьбы о перечислении денежных средств за ООО «ПЦ «Энерго-Ч».

Контрагенты ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в счет погашения своей кредиторской задолженности перед ООО «ПЦ «Энерго-Ч» перечисляли денежные средства на удовлетворение текущих потребностей ООО «ПЦ «Энерго-Ч», то есть на иные цели, не связанные с исполнением вступившего в законную силу судебного акта, очередность удовлетворения которых должна была наступить после исполнения вышеуказанного определения суда.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по 20.05.2015Бойков А.Г., находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «ПЦ «Энерго-Ч» по адресу: <адрес> реализуя свой умысел, направленный на неисполнение определения Арбитражного суда <адрес> вынесенного по делу № А55-25656/2013 от ДД.ММ.ГГГГ, с целью создания условий отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимого им общества, предпринял активные действия, направленные на избежание принудительного списания денежных средств с арестованных расчетных счетов, для чего давал указания главному бухгалтеру ООО «ПЦ «Энерго-Ч» ФИО1, не осведомленной о преступных намерениях последнего, изготавливать и направлять в адрес руководителя ООО «Коммунальные технологии» распорядительные финансовые письма, содержащие просьбу о перечислении денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности за разработку рабочей документации и выполненные строительно-монтажные работы по договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетные счета третьих лиц в счет исполнения текущих обязательств ООО «ПЦ «Энерго-Ч», очередность удовлетворения которых должна была наступить после исполнения решения суда.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бойков А.Г., подписал 39 распорядительных писем, изготовленных по его указаниям главным бухгалтером ФИО1 и ФИО5, исполнявшей по совместительству обязанности секретаря ООО «ПЦ «Энерго-Ч».

В последующем данные письма направлялись главным бухгалтером ООО «ПЦ «Энерго-Ч» Николаевой, а также ФИО5, по электронной почте и нарочными в ООО «Коммунальные технологии», расположенное по адресу: <адрес>

На основании указанных писем ООО «Коммунальные технологии» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в счет взаиморасчетов и погашения своей кредиторской задолженности перед ООО «ПЦ «Энерго-Ч» за разработку рабочей документации и выполненные строительно-монтажные работы на объектах ООО «Коммунальные технологии» по договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выполняя просьбы генерального директора ООО «ПЦ «Энерго-Ч» Бойкова А.Г., перечисляло со своих расчетных счетов денежные средства на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО «ПЦ «Энерго-Ч» следующими платежными поручениями:

- 4 500 рублей платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ВДПО <адрес> с основанием платежа «за проверку технического состояния дымоходов и вентканалов за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 14.01.2015»;

Бойков А.Г. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, имея реальную возможность зачисления денежных средств в сумме 8 666 016 рублей на расчетные счета своего общества и перечислить их во исполнение определения суда на расчетный счет ООО «Волгаэлектросбыт», умышленно, с целью создания ситуации отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «ПЦ «Энерго-Ч», и, исключения возможности принудительного взыскания задолженности работниками УФССП РФ по Чувашской Республике, осуществлял расчеты с контрагентами-кредиторами общества, минуя инкассированные расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч», через расчетные счета своего дебитора ООО «Коммунальные технологии», которое в счет погашения своей задолженности перед ООО «ПЦ «Энерго-Ч» перечисляло по распорядительным письмам, подписанным Бойковым А.Г., денежные средства за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» на расчетные счета кредиторов ООО «ПЦ «Энерго-Ч» за оказанные ими обществу услуги, выполненные работы и переданные товарно-материальные ценности. Тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу определение Арбитражного суда <адрес> по делу № А55-25656/2013 от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО «ПЦ «Энерго-Ч» задолженности в пользу ООО «Волгаэлектросбыт», и создал препятствия для судебного пристава-исполнителя по принудительному взысканию денежных средств с ООО «ПЦ «Энерго-Ч», так как в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч» они в соответствии со ст. 70 Федерального закона «Об исполнительном производстве» на основании исполнительных документов были бы перечислены на расчетные счета кредитора ООО «Волгаэлектросбыт».

Таким образом, Бойков А.Г., являясь генеральным директором ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» злостно не исполнил вышеуказанное определение суда, по которому задолженность перед ООО «Волгаэлектросбыт» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, до введения процедуры наблюдения в обществе, составила 1 763 837 рублей 73 копейки, и воспрепятствовал его исполнению по принудительному взысканию судебным приставом-исполнителем.

Он же, Бойков А.Г., являясь генеральным директором ООО «Проектный центр «Энерго-Ч»достоверно зная о решении Арбитражного суда Чувашской Республики, от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А79-3951/2014, вступившем в законную силу ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании с ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» 8 651 326 рублей 09 копеек, в том числе 8 244 491 рубля 90 копеек основного долга за поставленную материально-техническую продукцию, 386 834 рубля 19 копеек - пени за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, 20 000 рублей - возмещение расходов на оплату государственной пошлины, будучи уведомленным судебным приставом-исполнителем УФССП РФ по Чувашской Республике о возбуждении по данному факту исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ, осведомленный о том, что на момент возбуждения исполнительного производства остаток задолженности по вышеуказанному решению суда составляет 8 651 326 рублей 09 копеек, и что судебным приставом-исполнителем УФССП РФ по Чувашской Республике в отношении должника ООО «ПЦ «Энерго-Ч» применены меры принудительного взыскания, а именно: вынесены постановления об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах ООО «ПЦ «Энерго-Ч», а также о предупрежденный ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ об уголовной ответственности, предусмотренной ст. 315 УК РФ за неисполнение решения судаи воспрепятствовании его исполнению, умышленно, имея реальную возможность оплатить ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» сумму долга, с целью исключения списания с расчетных счетов общества денежных средств, создал условия исключающие возможность пополнения расчетных счетов денежными средствами, для чего организовал перечисление денежных средств за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» на расчетные счета третьих лиц путем направления распорядительных писем в адрес контрагентов, содержащих просьбы о перечислении денежных средств за ООО «ПЦ «Энерго-Ч».

Контрагенты ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в счет погашения своей кредиторской задолженности перед ООО «ПЦ «Энерго-Ч» перечисляли денежные средства на удовлетворение текущих потребностей ООО «ПЦ «Энерго-Ч», то есть на иные цели, не связанные с исполнением вступившего в законную силу судебного решения, очередность удовлетворения которых должна была наступить после исполнения вышеуказанного решения суда.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ А.Г., реализуя свой умысел, направленный на неисполнение определения суда, с целью создания условий отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимого им общества, предпринял активные действия, направленные на избежание принудительного списания денежных средств с арестованных расчетных счетов, для чего давал указания главному бухгалтеру ООО «ПЦ «Энерго-Ч» ФИО1, изготавливать и направлять в адрес руководителя ООО «Коммунальные технологии» распорядительные финансовые письма, содержащие просьбу о перечислении денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности за разработку рабочей документации и выполненные строительно-монтажные работы по договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетные счета третьих лиц в счет исполнения текущих обязательств ООО «ПЦ «Энерго-Ч», очередность удовлетворения которых должна была наступить после исполнения решения суда.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бойков А.Г., находясь в помещении вышеуказанного офиса, подписал 39 распорядительных писем, изготовленных по его указаниям главным бухгалтером ФИО1 и ФИО5, исполнявшей по совместительству обязанности секретаря ООО «ПЦ «Энерго-Ч».

- 18 351 рубль 30 копеек платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ зачисление на карту ФИО1 с основанием платежа «перерасход по авансу за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» согласно письму № от 28.01.2015».

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бойков А.Г., имея реальную возможность зачисления денежных средств в сумме 8 666 016 рублей на расчетные счета своего общества и перечислить их во исполнение решения суда на расчетный счет ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод», действуя умышленно, с целью создания ситуации отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «ПЦ «Энерго-Ч», и, исключения возможности принудительного взыскания задолженности судебными приставами - исполнителя, осуществлял расчеты с контрагентами-кредиторами общества, минуя инкассированные расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч», через расчетные счета своего дебитора ООО «Коммунальные технологии», которое в счет погашения своей задолженности перед ООО «ПЦ «Энерго-Ч» перечисляло по распорядительным письмам, подписанным Бойковым А.Г., денежные средства за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» на расчетные счета кредиторов ООО «ПЦ «Энерго-Ч» за оказанные ими обществу услуги, выполненные работы и переданные товарно-материальные ценности.

Таким образом, Бойков А.Г., являясь генеральным директором ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» злостно не исполнил вышеуказанное судебное решение, создал препятствия для судебного пристава-исполнителя по принудительному взысканию денежных средств с ООО «ПЦ «Энерго-Ч», по которому задолженность перед ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, до введения процедуры наблюдения в обществе, составила 7 602 008 рублей 46 копеек и воспрепятствовал его исполнению по принудительному взысканию судебным приставом-исполнителем.

Он же Бойков А.Г., являясь генеральным директором ООО «ПЦ «Энерго-Ч», достоверно зная об определении Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А79-6372/2014, вступившем в законную силу ДД.ММ.ГГГГ, об утверждении мирового соглашения между ООО «ПЦ «Энерго-Ч» и ООО «Элитстрой+» в соответствии с которым ООО «ПЦ «Энерго-Ч» уплачивает ООО «Элитстрой+» согласно графику денежные средства в сумме 485 250 рублей 98 копеек, в том числе 467 393 рубля по основному долгу за выполненные работы, 11 567 рублей 98 копеек - проценты, начисленные по ставке 12% годовых, 6 290 рублей - расходы по оплате государственной пошлины, будучи уведомленным судебным приставом-исполнителем УФССП РФ по Чувашской Республике о возбуждении по данному факту исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ, осведомленный о том, что на момент возбуждения исполнительного производства остаток задолженности по вышеуказанному решению суда составляет 408 960 рублей 98 копеек, и что судебным приставом-исполнителем УФССП РФ по Чувашской Республике в отношении должника ООО «ПЦ «Энерго-Ч» применены меры принудительного взыскания, а именно: вынесены постановления об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах ООО «ПЦ «Энерго-Ч», умышленно, имея реальную возможность оплатить ООО «Элитстрой+» сумму долга в полном объеме, с целью исключения списания с расчетных счетов общества денежных средств, создал условия исключающие возможность пополнения расчетных счетов денежными средствами, для чего организовал перечисление денежных средств за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» на расчетные счета третьих лиц путем направления распорядительных писем в адрес контрагентов, содержащих просьбы о перечислении денежных средств за ООО «ПЦ «Энерго-Ч», вследствие чего контрагенты ООО «ПЦ «Энерго-Ч» в счет погашения своей кредиторской задолженности перед ООО «ПЦ «Энерго-Ч» перечисляли денежные средства на удовлетворение текущих потребностей ООО «ПЦ «Энерго-Ч», то есть на иные цели, не связанные с исполнением вступившего в законную силу судебного акта, очередность удовлетворения которых должна была наступить после исполнения вышеуказанного определения суда.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ А.Г., находясь в вышеуказанном офисе, достоверно зная о том, что на расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч» судебным приставом-исполнителем УФССП РФ по Чувашской Республике, обращено взыскание на денежные средства и в случае поступления на расчетные счета общества денежных средств они будут списаны на основании выставленных инкассовых поручений в бесспорном порядке на погашение задолженности перед ООО «Элитстрой+», реализуя свой умысел, направленный на воспрепятствование исполнения определения суда, с целью создания условий отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимого им общества, предпринял активные действия, направленные на избежание принудительного списания денежных средств с арестованных расчетных счетов, для чего давал указания главному бухгалтеру ООО «ПЦ «Энерго-Ч» ФИО1, не осведомленной о преступных намерениях последнего, изготавливать и направлять в адрес руководителя ООО «Коммунальные технологии» распорядительные финансовые письма, содержащие просьбу о перечислении денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности за разработку рабочей документации и выполненные строительно-монтажные работы по договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетные счета третьих лиц в счет исполнения текущих обязательств ООО «ПЦ «Энерго-Ч», очередность удовлетворения которых должна была наступить после исполнения решения суда.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бойков А.Г., имея реальную возможность зачисления денежных средств в сумме 2 229 661 рубля 29 копеек на расчетные счета своего общества и перечислить их во исполнение определения суда на расчетный счет ООО «Элитстрой+», действуя умышленно, с целью создания ситуации отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «ПЦ «Энерго-Ч», и, исключения возможности принудительного взыскания задолженности работниками УФССП РФ по Чувашской Республике, осуществлял расчеты с контрагентами-кредиторами общества, минуя инкассированные расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч», через расчетные счета своего дебитора ООО «Коммунальные технологии», которое перечисляло по распорядительным письмам, подписанным Бойковым А.Г., денежные средства за ООО «ПЦ «Энерго-Ч» на расчетные счета кредиторов ООО «ПЦ «Энерго-Ч» за оказанные ими обществу услуги, выполненные работы и переданные товарно-материальные ценности, тем самым создал препятствия для судебного пристава-исполнителя по принудительному взысканию денежных средств с ООО «ПЦ «Энерго-Ч» во исполнения указанного определения Арбитражного суда Чувашской Республики, так как в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «ПЦ «Энерго-Ч» они в соответствии со ст. 70 Федерального закона «Об исполнительном производстве» на основании исполнительных документов были бы перечислены на расчетные счета кредитора ООО «Элитстрой+».

Таким образом, Бойков А.Г., являясь генеральным директором ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» воспрепятствовалпринудительному взысканию задолженности судебным приставом-исполнителем исполнению вышеуказанного определения суда, по которому задолженность перед ООО «Элитстрой+» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, до введения процедуры наблюдения в обществе, составила 408 960 рублей 98 копеек.

В судебном заседании подсудимый Бойков А.Г. вину свою в содеянном признал, от дачи показаний отказался, воспользовавшись статьей 51 Конституции Российской Федерации. На стадии предварительного следствия Бойков А.Г. в качестве обвиняемого также отказался от дачи показаний.

Вина подсудимого в совершении преступления подтверждается исследованными судом доказательствами: показаниями свидетелей, заключением эксперта, протоколами осмотров предметов (документов), письменными доказательствами.

Допрошенная в качестве свидетеля ФИО1 в судебном заседании показала, что в отношении ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» была проведена выездная налоговая проверка. 22.06.2014г. было вынесено решение, в соответствии с которым был начислен налог на доходы физических лиц в размере около 4 млн. рублей. Были приняты меры по взысканию задолженности, направлены требования об отплате суммы задолженности, но в срок Бойков А.Г. не исполнил. 07.10.2014г. было вынесено решение о взыскание задолженности за счет денежных средств налогоплательщика, выписано инкассовое поручение, вынесено решение о приостановлении деятельности. На все расчетные счета были наложены ограничения. В связи с тем, что денежные средства отсутствовали, задолженность не погашалась, в соответствии со ст. 47 НК РФ было вынесено постановление, которое было направлено в УФССП. На 07.10.2014г. все расходные операции были заблокированы на сумму задолженности. Анализируя расчетные счета, было выявлено, что с 27.10.2015г. когда были долги, по счетам ООО «Коммунальные технологии» прошли платежи за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». То есть производились расчеты за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». Имело место сокрытие денежных средств от уплаты налогов в размере более 1 500 000 рублей. Были направлены сведения в полицию о наличии состава преступления. В последующем задолженность по НДФЛ была погашена. Последний платеж был осуществлен в марте 2015г. На сегодняшний день налоги погашены.

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО1 с согласия сторон на основании части 1 статьи 281 УПК РФ следует, что она работает государственным налоговым инспектором в отделе урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства ИФНС по г. Чебоксары. Среди юридических лиц, в отношении которых ею принимались меры принудительного взыскания значится общество с ограниченной ответственностью «Проектный центр «Энерго-Ч», расположенное по адресу: <адрес> которое применяло общий режим налогообложения. По имеющимся в Инспекции сведениям ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» с ДД.ММ.ГГГГ имело возрастающую недоимку по налогам и сборам, которая стала превышать сумму 1 500 000 рублей. Задолженность по налогам обществу была доначислена по результатам выездной налоговой проверки, в ходе которой было установлено не перечисление обществом сумм НДФЛ в размере более 6 000 000 рублей. В марте-апреле 2015 года ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в полном объеме погасило существовавшую у общества задолженность по налогам. Инспекция предприняла все предусмотренные действующим законодательством меры для принудительного взыскания недоимки. В адрес ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» почтовой связью направлялись требования об уплате начисленных налогов и сборов. В виду того, что руководство ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» не исполняло требования Инспекции, налоговым органом выносились решения о взыскании недоимки за счет денежных средств со счетов налогоплательщика, которые направлялись в ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» и в банки, в которых были открыты расчетные счета ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». На основании данных решений формировались инкассовые поручения, которые для исполнения также направлялись в кредитные учреждения. У ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» были открыты 5 расчетных счетов в трех банках: три счета в Сбербанке, один счет в Чувашкредитпромбанке, один счет в АК Барс Банке. Инкассовые поручения направлялись на те расчетные счета, на которые поступали денежные средства. Также одновременно вместе с решениями о взыскании за счет денежных средств на расчетных счетах и выставленными инкассовыми поручениями были вынесены решения о приостановлении операций по всем расчетным счетам, открытым ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в банках и которые были направлены в эти банки. На основании решений о приостановлении операции банки приостанавливают расходные операции в пределах сумм, указанных в решениях. В связи с тем, что инкассовые поручения не исполнялись в полном объеме по причине отсутствия или недостаточности денежных средств на расчетных счетах, в адрес службы судебных приставов направлялись постановления о взыскании недоимки за счет имущества ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». О том, что ИФНС России по г. Чебоксары в принудительном порядке взыскивает задолженность по налогам и сборам, руководству ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» было известно. Инспекцией направлялись в адрес налогоплательщиков вторые экземпляры решений о взысканий налога и сбора за счет денежных средств, за счет имущества и решений о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика. По поводу взыскания задолженности по налогам она постоянно общалась по телефону с главным бухгалтером ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Валентиной Геннадьевной, которая обладала всей информацией. Кто был директором ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» ей не известно, так как она работала непосредственно с главными бухгалтерами (т. 4 л. д. 6-8).

В ходе судебного заседания свидетель ФИО1 главный бухгалтер общества показала, что на дату возбуждения уголовного дела в отношении Бойкова А.Г., основная часть задолженности по налогам была погашена. Для того, чтобы предприятие могло осуществлять свою финансово-хозяйственную деятельность и не обанкротилось, ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» осуществляло взаиморасчеты с кредиторами общества, путем перечисления денежных средств, минуя расчетные счета ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» через расчетные счета дебитора ООО «Коммунальные технологии», которое в счет погашения своей задолженности перед ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» перечисляло денежные средства на расчетные счета организаций. На какие именно расчетные счета организаций ООО «Коммунальные технологии» должно было перечислять денежные средства, указывалось в письмах, которые готовились в ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» секретарем либо ей самой. Указанные письма передавались в ООО «Коммунальные технологии» по электронной почте, а оригиналы писем завозились в ООО «Коммунальные технологии» работниками ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», кем именно ей не известно. По мере составления писем, их подписывал генеральный директор ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Бойков А.Г. ООО «Коммунальные технологии» в счет погашения своей задолженности перед ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» на основании указанных писем производило перечисление денежных средств на расчетные счета организаций, указанных в них. Она, как главный бухгалтер, вела учет на предприятии, отвечала за своевременность предоставления отчетов. На тот момент на расчетном счете организации не было средств для погашения указанных налогов. Со стороны Государственной инспекции труда, прокуратуры были наложены санкции. Была задолженность по зарплате, по решению суда они частично погашали долги.

Свидетель ФИО1 в суде показала, что генеральный директор Бойков А.Г. приступил к обязанностям в октябре 2014г. К моменту, когда Бойков А.Г. занял должность генерального директора, предприятие было в тяжелом финансовом положении, имелись долги перед кредиторами. Общая сумма задолженности составляла более 60 млн. рублей, в том числе была не погашена кредиторская задолженность за 2012г., имелось несколько судебных решений. Кроме того, 18.10.2014г. было вынесено определение Арбитражным судом ЧР о введении процедуры банкротства ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». У общества не функционировали банковские счета. В производстве находился большой объем работ по проектам. Задолженность у ООО «Коммунальные технологии» общество не могло истребовать, поскольку срок платежа за работу не наступил. Денежные средства за работу поступают после сдачи акта приемки выполненных работ в зависимости от договора. Задолженность ООО «Коммунальные технологии» составляла около 4 млн. рублей. Уплата после сдачи работы оговаривалась через 180 дней. Поскольку счета были арестованы, а они должны были осуществлять по решению суда платежи, то были направлены письма с просьбой произвести платеж через ООО «Коммунальные технологии».

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО5 с согласия сторон следует, что в ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» она работает с 2013 года. Ей известно, что летом 2014 года расчетные счета ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» были заблокированы. С лета 2014 года она по указанию главного бухгалтера общества ФИО1 печатала письма в адрес контрагентов ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» с просьбой перечислять денежные средства на расчетные счета других организаций, реквизиты которых ей также представляла ФИО1 Напечатанные письма она возвращала ФИО1 Кроме ФИО1 с просьбами напечатать письма такого содержания к ней никто не подходил. На подпись к директору общества она с указанными письмами не ходила. Кто ходил подписывать письма к генеральному директору ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Бойкову А.Г. ей не известно, но она думает, что это делала ФИО1 Указанные письма, передавались ею в ООО «Коммунальные технологии» по электронной почте, а также по факсу. Оригиналы писем в конце недели завозились ею в ООО «Коммунальные технологии» (т. 4 л. д. 155-156).

Согласно оглашенным показаниям свидетеля ФИО1 с согласия сторон следует, что он является единственным учредителем ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». Общество создано в мае 2007 года. В должности генерального директора ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» он состоял с момента регистрации и до апреля 2014 года. В апреле 2014 года в связи с несвоевременной выплатой зарплаты рабочим решением Московского районного суда г. Чебоксары он был дисквалифицирован и снят с должности руководителя. Директорами общества после его дисквалификации были ФИО1, ФИО1 В период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время генеральным директором ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» является Бойков А.Г., в штате общества находилось около 30 человек. К работам по проектированию ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по договорам подряда привлекало субподрядные организации и физических лиц. Главным бухгалтером ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» с момента регистрации до настоящего времени является ФИО1 В его должностные обязанности, как советника генерального директора, входит контроль за выполнением ранее заключенных договоров, поиск новых заказчиков на выполнение работ, выполнение поручений генерального директора. Право первой подписи на всех финансовых и иных документах в обществе с октября 2014 года принадлежит Бойкову А.Г. ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в 2013-2014 годы на основании заключенных договоров с ООО «Коммунальные технологии» выполняло строительно-монтажные работы по прокладке кабельных линий и установке подстанций, в связи с чем у ООО «Коммунальные технологии» возникла обязанность перед ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по оплате выполненных работ. Среди контрагентов ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» значатся юридические и физические лица, которые поставляли товарно-материальные ценности, либо привлекались обществом в качестве субподрядчиков для выполнения работ, либо оказывали различные услуги ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», в связи с чем у общества возникала кредиторская задолженность перед указанными организациями.

Примерно с лета 2014 года ИФНС по г. Чебоксары из-за несвоевременной уплаты налогов и образовавшейся задолженности по налогам у ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» перед бюджетом, выставив на расчетные счета общества инкассовые поручения, заблокировало расчетные счета общества. В связи с чем у ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» отсутствовала возможность осуществления расчетов с контрагентами кредиторами и дебиторами, так как в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» они были бы направлены банками в первую очередь на погашение задолженности по налогам и других платежей по исполнительным листам. Для того, чтобы предприятие могло осуществлять свою финансово-хозяйственную деятельность и не обанкротилось, в ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» начали осуществлять взаиморасчеты с контрагентами-кредиторами общества, путем перечисления денежных средств, минуя расчетные счета ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» через расчетные счета дебитора ООО «Коммунальные технологии», которое в счет погашения своей задолженности перед ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» перечисляло денежные средства на расчетные счета организации. Способ оплаты с контрагентами ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», минуя расчетные счета общества, был вызван тем, что расчетный счет ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» был заблокирован и чтобы предприятие могло как-то работать. Все решения по этим вопросам принимал генеральный директор Бойков А.Г. (т. 4 л. д. 9-11).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО1 с согласия сторон следует, что он является индивидуальным предпринимателем. Между ним и ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» был заключен договор на поставку электротехнической и строительной продукции, а также он предоставлял в аренду каток. Оплату за поставленную электротехническую и строительную продукцию» за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» производило ООО «Коммунальные технологии». Со слов руководителей ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» на момент оплаты расчетные счета общества были арестованы, в связи с чем, согласно письмам оплату производило ООО «Коммунальные технологии» (т. 4 л. д. 146).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО1 с согласия сторон следует, что он с 1994 года оказывает услуги по ремонту кабельных линий. Представитель ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» ФИО1 позвонил к нему на сотовый телефон и предложил работу по монтажу соединительных муфт. Они обговорили условия выполнения работ и оплату. За выполненные работы на его карту было перечислено 59 040 рублей. С ним был оформлен договор подряда как с физическим лицом. Какая организация перечисляла ему денежные средства, ему не известно. Денежные средства были перечислены в полном объеме. Для ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» больше работ он не выполнял (т. 4 л. д. 147).

Из показаний свидетеля ФИО1, оглашенных в порядке части 1 статьи 281 УПК РФ, следует, что работает заместителем генерального директора по производству ЗАО ПСФ «Телефонстрой». Между ЗАО ПСФ «Телефонстрой» и ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по горизонтально-направленному бурению на объекте установка ТП - 10 кВ., прокладка кабельных линий 10 кВ. для электроснабжения 7-8 этажного жилого <адрес>. Лично он с руководителем ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Бойковым А.Г. не знаком. Работы были выполнены ими согласно указанному договору в полном объеме. Оплата за выполненные работы производились путем перечисления ООО «Коммунальные технологии» денежных средств на расчетный счет ЗАО ПСФ «Телефонстрой» по письму ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 4 л. д. 148).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО1 с согласия сторон, следует, что он работает заместителем генерального директора по экономике и финансам ООО «Коммунальные технологии». ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» является кредитором ООО «Коммунальные технологии». Лично с руководителем ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» она не знакома. Между ООО «Коммунальные технологии» и ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» были заключены ряд договоров на выполнение общестроительных работ. В 2014 году в ООО «Коммунальные технологии» поступали финансовые письма от ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», содержащие просьбы перечислять ООО «Коммунальные технологии» денежные средства в счет расчетов на расчетные счета организаций, реквизиты которых указывались в письмах. Оплата по этим письмам происходила в счет погашения кредиторской задолженности ООО «Коммунальные технологии» перед ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по заключенным договорам (т. 4 л. д. 178-179).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО1 - заместителя генерального директора по безопасности ООО «Коммунальные технологии» с согласия сторон следует, что в 2013-2014 годы между ООО «Коммунальные технологии» и ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» были заключены следующие договора: ДД.ММ.ГГГГ договор подряда №, по условиям которого «ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» обязуется ООО «Коммунальные технологии» строительство кабельных каналов и КЛ-10 кВ от ПС «Новый город» для электроснабжения жилого района «Новый город» г. Чебоксары стоимостью 13 750 915 рублей 24 копейки; ДД.ММ.ГГГГ договор № на разработку рабочей документации и выполнение строительно-монтажных работ, по выполнению работ для нужд ОСП «Чебоксарские сети», разработку рабочей документации по строительству трансформаторной подстанции для электроснабжения комнат в двухэтажном здании по <адрес> стоимостью 174 198 рублей 34 копейки; ДД.ММ.ГГГГ договор № по выполнению работ для нужд ОСП «Чебоксарские сети» разработку рабочей документации по строительству трансформаторной подстанции для электроснабжения группы индивидуально жилых домов по <адрес> стоимостью 129 913 рублей 75 копеек; ДД.ММ.ГГГГ договор подряда №, следующие строительно-монтажные работы: по строительству КЛ 6 Кв от ТП 325 в <адрес>, строительство КЛ 6 Кв от ТП 218 до ТП 104 с заходом в ТП 325, строительство КЛ 6 Кв от ТП 325 до КЛ 6 Кв (ТП 218-ТП 104), строительство КЛ 6 Кв от ТП 325 до ТП 289 и ТП 290 стоимостью 5 780 130 рублей 88 копеек; ДД.ММ.ГГГГ договор подряда № строительно-монтажные работы по установке трансформаторной подстанции и прокладке кабельных линий для электроснабжения 7-8 этажного жилого дома по <адрес> стоимостью 10 089 184 рубля 08 копеек. В результате выполнения ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» работ, предусмотренных вышеуказанными договорами у ООО «Коммунальные технологии» возникли обязательства по оплате выполненных работ, и ООО «Коммунальные технологии» должно было в счет их исполнения перечислять денежные средства на расчетные счета ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». По письмам руководителя ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» ООО «Коммунальные технологии» в счет погашения своей задолженности перед ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» перечисляли денежные средства на расчетные счета третьих лиц (т. 7 л. д. 11-13)

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО1 судебного пристава исполнителя следует, что у него на исполнении находилось сводное исполнительные производство в отношении должника ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» о взыскании задолженности в пользу ряда взыскателей, в том числе исполнительное производство, возбужденное на основании исполнительного листа серии №, выданного Арбитражным судом Чувашской Республики на основании решения по делу А79-3951/2014, вступившего в законную силу ДД.ММ.ГГГГ в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» о взыскании 8 244 491 рубль 90 копеек долга, 386 834 рубля 19 копеек пени за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, 20 000 рублей в возмещение расходов на оплату государственной пошлины. Он лично директору Бойкову А.Г. ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ под роспись вручил официальное предупреждение об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ по исполнительным документам в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод. В рамках исполнительного производства директору ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Бойкову А.Г. неоднократно вручены требования о предоставлении финансовых документов, касающихся деятельности организации, а также разъяснял необходимость скорейшего исполнения судебного решения. ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» имеет пять расчетных счетов, а именно в АКБ БАРС банк, АКБ «Чувашкредитпромбанк», и три расчетных счета в ОАО «Сбербанк России». В целях принудительного взыскания денежных средств с расчетного счета должника вынесено постановление об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке и направлены в банк для исполнения. В рамках исполнительного производства в принудительном порядке с расчетного счета должника №, находящегося в АКБ «Чувашкредтпромбанк» ОАО г. Чебоксары взысканы денежные средства, которые распределены пропорционально между взыскателями. Так по п/п № от ДД.ММ.ГГГГ взыскана сумма в размере 9 016 рублей 12 копеек; из них 269 рублей 17 копеек направлены ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод»; по п/п № от ДД.ММ.ГГГГ взыскана сумма в размере 310 981 рубль 01 копейка; из них 305 981 рубль 01 копейка направлены ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод»; по п/п № от ДД.ММ.ГГГГ взыскана сумма в размере 3 015 рублей 61 копейка; из них 1 591 рубль 16 копеек направлены ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод», 1 424 рубля 45 копеек направлены ООО «Волгаэлектросбыт». В ходе принудительного исполнения требований исполнительных документов ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на имущество организации - оргтехнику на общую сумму 308 500 рублей. ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на имущество организации - автомобиль <данные изъяты> на общую сумму300 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на имущество организации - оргтехнику на общую сумму 3 500 рублей. О ходе дальнейшего исполнения решений судов в отношении ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» сведений не имеется, так как ДД.ММ.ГГГГ сводное исполнительное производство передано им для дальнейшего исполнения судебному приставу-исполнителю ФИО1 (т. 6 л. д. 118-119)

Свидетель ФИО1 судебный пристав - исполнитель в судебном заседании показал, что в его производстве находилось сводное исполнительное производство по взысканию задолженности с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» с общей суммой ко взысканию 5 649 840 рублей 71 копейка. Ему стало известно, что за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» перечисляло деньги ООО «Коммунальные технологии» третьим лицам. Был направлен запрос в ООО «Коммунальные технологии», на что получили ответ о том, что ООО «Коммунальные технологии» поступали письма о перечислении денежных средств за проведенные работы на счета третьих лиц.

ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» имело задолженность в отношении ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» в размере 8 651 326 рублей 09 копеек, в отношении ООО «Волгаэлектросбыт» основной долг в размере 7 548 465 рублей 93 копейки и пени в размере 165 563 рубля 03 копейки, а всего 7 714 028 рублей 96 копеек, а также расходы по оплате государственной пошлины в размере 30 785 рублей 07 копеек, в отношении ООО «Элитстрой+» основной долг за выполненные работы по акту о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ в указанные сроки в размере 467 393 рублей, проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 11 567 рублей 98 копеек.

23.09.2014г. было возбуждено исполнительное производство на сумму 7 744 814, 03 рублей в пользу ООО «Волгаэлектросбыт». Уплата была 03.10.2014г. на сумму 1424, 45 рублей, которая была взыскана приставом, 05.11.2014г. было оплачено ООО «Коммунальные технологии» 500 000 рублей, 10.11.2014г. оплачено ООО «Коммунальные технологии» 500 000 рублей. Сумма долга на 20.05 2015г. составила 1 763 837, 73 рублей. По данному исполнительному листу официальные предупреждения были вручены директору Бойкову А.Г. 07.10.2014г., 21.10.2014г., 24.04.2015г., вручение предупреждений подтверждается его подписью. Когда предупреждения вручали, всегда ставили сумму задолженности по исполнительному листу.

11.09.2014г. было возбуждено исполнительное производство на сумму 8 651 326, 09 рублей в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод».

23.09.2014г. сумма в размере 269, 17 рублей в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» была взыскана приставом, 26.09.2014г. сумма в размере 305 981, 01 рублей была взыскана приставом, 03.10.2014г. сумма в размере 1591, 16 рублей была взыскана приставом, 27.01.2015г. сумма в размере 241476, 29 рублей была оплачена ООО «Коммунальные технологии», 20.03.2015г. сумма в размере 500 000 рублей была оплачена ООО «МВМ Групп». 07.10.2014г., 21.10.2014г., 24.04.2015г. официальные предупреждения были вручены директору Бойкову А.Г.

Также 08.12.2014г. было возбуждено исполнительное производство на сумму задолженности в размере 408 960, 98 рублей в пользу «Элитстрой+». 08.12.2014г. копия постановления о возбуждении исполнительного производства была направлена директору. 18.12.2014г. к ним за подписью директора Бойкова А.Г. поступило письмо о невозможности погасить задолженность по причине ареста имущества. Бойков А.Г. был предупрежден об уголовной ответственности по ст.315 УК РФ. 24.04.2015г. директору Бойкову А.Г. было вручено официальное предупреждение.

Свидетель ФИО1 в суде показала, что в июне 2015г. ей было передано сводное исполнительное производство в отношении должника ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу юридических лиц. У общества была задолженность в отношении ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод», ООО «Волгаэлектросбыт», ООО «Элитстрой+». Другими приставами-исполнителями были вручены предупреждения об уголовной ответственности. В сентябре-октябре 2014г. были наложены аресты на имущество должника: на оргтехнику, транспортное средство. Имущество находилось на реализации. Когда была введена процедура наблюдения в отношении ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», исполнительное производство было передано ей. Аресты были сняты в связи с введением процедуры банкротства с оргтехники, а автомобиль находился на реализации. В последующем автомобиль был реализован, поступившая сумма была перечислена в пользу пенсионного и налогового органов.

Из оглашенных показаний свидетеляФИО1, с согласия сторон, являющегося представителем ООО «Волгаэлектросбыт» следует, что решением Арбитражного суда Самарской области по делу А55-25656/2013, вступившем в законную силу ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу ООО «Волгаэлектросбыт» взыскана сумма основного долга в размере 7 548 465 рублей 93 копейки и пени в размере 165 563 рубля 03 копейки, а всего 7 714 028 рублей 96 копеек, а также расходы по оплате государственной пошлины в размере 30 785 рублей 07 копеек. Директор ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» после вступления решения суда в законную силу долг так полностью и не погасил. Исполнительный лист был предъявлен в службу судебных приставов и ДД.ММ.ГГГГ возбуждено исполнительное производство. После возбуждения исполнительного производства директор ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» также судебное решение в полном объеме не исполнял. По информации, полученной от судебного пристава исполнителя, ему стало известно, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ погашения задолженности в рамках исполнительного производства производились частично.

ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 1 424 рубля 45 копеек от Межрайонного ОСП по ИОИП, взысканные в ходе принудительного исполнения, а также платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей. Денежные средства направлены от плательщика ООО «Коммунальные технологии» с указанием в назначении платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». Далее ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» погашение задолженности по решению суда не производило. Задолженность по данному решению суда на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 763 837 рублей 73 копейки. Он полагает, что возможность исполнить решение суда у организации имелась. Однако, поступающие денежные средства не направляются на исполнение решения суда, которые являются обязательными, по неизвестной ему причине (т. 6 л. д. 162-164; т. 7 л. д. 17-19)

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО1, являющаяся представителем по доверенности ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» следует, что указанная организация занимается изготовлением, поставкой и монтажом электротехнического оборудования. Между ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» (поставщик) и ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (покупатель) заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ. Во исполнение данного договора ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» изготовило и передало ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по трем товарным накладным материально-техническую продукцию, однако оплату покупатель не произвел. Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А79-3951/2014 с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» взыскано 8 244 491 рубль 90 копеек долга, 386 834 рубля 19 копеек пени за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, 20 000 рублей в возмещение расходов на оплату государственной пошлины. Однако, долг в полном объеме не погасило. Исполнительный лист был предъявлен в службу судебных приставов и ДД.ММ.ГГГГ возбуждено исполнительное производство. До настоящего времени, несмотря на возбуждение исполнительного производства, ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» долг в полном объеме не погасило. В ходе исполнительного производства была погашена задолженность в сумме 1 049 317 рублей 43 копейки, из них поступили денежные средства от Межрайонного ОСП по ИОИП, взысканные в ходе принудительного исполнения, платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 269 рублей 17 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 305 981 рубль 01 копейка, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 591 рубль 16 копеек, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 241 476 рублей 29 копеек денежные средства направлены от плательщика ООО «Коммунальные технологии» с указанием в назначении платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей денежные средства направлены от плательщика ООО «МВМ Групп» с указанием в назначении платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». Остаток задолженности по данному решению суда на ДД.ММ.ГГГГ составляла 7 602 008 рублей 46 копеек. Остаток долга на сегодняшний день составляет 7 215 174 рублей 27 копеек основного долга, 386 834 рублей 19 копеек пени. Требование на указанную сумму включено в реестр требований кредиторов ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (определением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А79-8640/2014 в отношении ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» введена процедура банкротства наблюдение). Вместо требуемого взыскания дебиторской задолженности, осуществления приносящей доходы деятельности должник предлагал в счет долга не принадлежащее ему имущество оборудование стоимостью 6 200 000 рублей и нежилое помещение по адресу: <адрес>, оцениваемое должником за 4 878 000 рублей. Предлагаемое имущество ими принято быть не могло, поскольку должнику не принадлежит, является неликвидным, а его стоимость существенно завышена. Она полагает, что возможность исполнить решение суда у организации имелась. Однако, поступающие денежные средства не направляются на исполнение решения суда, которые являются обязательными, по неизвестной ей причине (т. 6 л. д. 52-53).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО1 директора ООО «Элитстрой+» с согласия сторон следует, что ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» и ООО «Элитстрой+» был заключен договор № подряда строительно-монтажных работ по прокладке кабеля. Согласно договору ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в срок оплату за выполненные работы не произвело. Решением Арбитражного суда г. Чебоксары Чувашской Республики по делу № А79-6372/2014 утверждено мировое соглашение в соответствии с которым ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» уплачивает ООО «Элитстрой+» денежные средства по основному долгу за выполненные работы по акту о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ в указанные сроки. Однако, после вступления решения суда в законную силу долг так и не погасил. ДД.ММ.ГГГГ было возбуждено исполнительное производство. После возбуждения исполнительного производства директор ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» также судебное решение в полном объеме не исполнял. Погашения задолженности в рамках исполнительного производства не производилось. Однако, до возбуждения исполнительного производства произведено частичное погашение долга платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей, денежные средства направлены от плательщика ООО «Коммунальные технологии» за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч». На момент возбуждения исполнительного производства сумма задолженности составляла 408 960 рублей 98 копеек. На сегодняшний день остаток задолженности не изменился. Он полагает, что возможность исполнить решение суда у организации имелась. Однако, поступающие денежные средства не направляются на исполнение решения суда (т. 6 л. д. 124-125).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО1 следует, что они практически аналогичны с показаниями свидетеля ФИО1 (том 7 л.д.6-7).

Вина подсудимого Бойкова А.Г. в совершении вышеописанных преступных деяний подтверждается и другими приведенными по делу доказательствами.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» зарегистрировано в качестве юридического лица по адресу: <адрес>, поставлен на налоговый учет в ИФНС России по г. Чебоксары с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 2130020594, ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по г. Чебоксары внесло изменения в ЕГРЮЛ о руководителе ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», им стал ФИО1 (т. 1 л. д. 170-172, 208, т. 2 л. д. 51);

- ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» открыты ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет № в АКБ «Чувашкредитпромбанк», ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет № в Чебоксарском филиале ОАО «АК Барс» Банк», ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет № в Чувашском филиале отделения № Сбербанка России, ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет № в Чувашском филиале отделения № Сбербанка России, ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет № в Чувашском филиале отделения № Сбербанка России (т. 1 л. д. 13);

- из копии решения № единственного участника ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором Общества назначен ФИО1 (т. 2 л. д. 49);

- на основании копии приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Проектный центр «Энерго-Ч»,Бойков А.Г. вступил в должность генерального директора указанного общества с 01.10.2014(т. 5 л. д. 12);

- согласно справке ИФНС России по г.Чебоксары об имевшейся ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» задолженности по налогам (без учета пени и штрафов) задолженность общества по налогам по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ составляла 3 735 113 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ - 3 963 090 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ - 4 449 842 рубля, на ДД.ММ.ГГГГ - 2 249 212 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ - 2 542 127 рублей (т. 1 л. д. 150);

На основании следующих документов ИФНС России по г. Чебоксары и Управления Федеральной службы судебных приставов по Чувашской Республике принудительно взыскивались налоги и сборы с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч»:

1) копии требований об уплате налога,направленные ИФНС России по г. Чебоксары в ООО «Проектный центр «Энерго-Ч»:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по НДФЛ, начисленной по решению выездной налоговой проверки в размере 3 735 113 рублей. Срок исполнения требования - до ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» числится задолженность по налогам в сумме 4 435 113 рублей (т. 1 л. д. 16);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги) на территории РФ в размере 449 267 рублей по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ. Срок исполнения требования - до ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» числится задолженность по налогам в сумме 4 184 380 рублей (т. 1 л. д. 17);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по налогу на имущество, не входящему в единую систему газоснабжения в размере 87 485 рублей по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ. Срок исполнения требования - до ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» числится задолженность по налогам в сумме 4 050 575 рублей (т. 1 л. д. 18);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по НДС на товары (работы, услуги) на территории РФ в размере 449 268 рублей по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ. Срок исполнения требования - до ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» числится задолженность по налогам в сумме 3 912 837 рублей 78 копеек (т. 1 л. д. 21);

2) копии решений ИФНС России по г. Чебоксары о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в банках:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 261 156 рублей, в том числе налогов на сумму 3 735 113 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 33);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 228 224 рубля 10 копеек, в том числе налогов на сумму 227 977 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 34);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87 485 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 35);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 709 рублей 53 копейки, в том числе налогов на сумму 449 267 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 36);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 268 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 30);

3) копии инкассовых поручений, выставленных ИФНС России по г. Чебоксары на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета №, открытого ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в Чебоксарском филиале ОАО «АК БАРС» Банк г. Чебоксары:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 735 113 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 46);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 227 977 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 48);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87 485 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 50);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 267 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 51);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 268 рублей на основании требования № и по решению № по сроку исполнения - до ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 40);

3) копии решений ИФНС России по г. Чебоксары о приостановлении операций по расчетным счетам ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» №, №, № в отделении № Сбербанка России:№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 58, 67, 70, 73, 76);

4) копии решений ИФНС России по г. Чебоксары о приостановлении операций по расчетному счету ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 59, 68, 71, 74, 77);

5) копии решений ИФНС России по г. Чебоксары о приостановлении операций по расчетному счету ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № в Чебоксарском филиале ОАО «АК БАРС» Банк в г. Чебоксары: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 60, 69, 72, 75, 78);

6) копии постановлений ИФНС России по г. Чебоксары о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «Проектный центр «Энерго-Ч»: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 261 156 рублей, в том числе, налогов на сумму 3 735 113 рублей, пени 526 043 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 228 224 рубля 10 копеек, в том числе, налогов на сумму 227 977 рублей, пени 247 рублей 10 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 537 194 рубля 53 копейки, в том числе, налогов на сумму 536 752 рубля, пени 442 рубля 53 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 625 213 рублей 12 копеек, в том числе, налогов на сумму 449 268 рублей, пени 175 945 рублей 12 копеек (т. 1 л. д. 84, 88, 90, 92);

7) копии исполнительных производств межрайонного отдела судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Чувашской Республике в отношении ООО «Проектный центр «Энерго-Ч»,постановление о возбуждении исполнительных производств №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу ИФНС России по г. Чебоксары налогов, пеней и штрафа в размере 4 261 156 рублей; №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу ИФНС России по г. Чебоксары налогов, пеней и штрафа в размере 228 224 рубля 10 копеек, №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу ИФНС России по г. Чебоксары налогов, пеней и штрафа в размере 537 194 рубля 53 копейки; №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу ИФНС России по г. Чебоксары налогов, пеней и штрафа в размере 625 213 рубля 12 копеек (т. 4 л. д. 73-86);

- копией учетного дела № ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» и регистрационного дела № ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», подтверждающая факты учреждения Общества, государственной регистрации общества ДД.ММ.ГГГГ, его постановку на учет в налоговый орган с присвоением ИНН 2130020594 и назначения Бойкова А.Г. генеральным директором ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», представленные по запросу ИФНС России по г. Чебоксары ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 169-250; т. 2 л. д. 1- 51);

- согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, вышеперечисленные документы были осмотрены и признаны органами предварительного следствия вещественными доказательствами (т. 4 л. д. 1-4, 5).

Документами, представленными ООО «Коммунальные технологии»:

- договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» поручает, а ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» принимает на себя обязательства по выполнению работ для нужд ОСП «Чебоксарские электрические сети» по разработке рабочей документации по строительству трансформаторной подстанции для электроснабжения группы индивидуальных жилых домов по <адрес> стоимостью 129 913 рублей 75 копеек, а также выполнению строительно-монтажных работ по строительству трансформаторной подстанции в пределах объемов сметной документации стоимостью 1 818 186 рублей 68 копеек. Согласно п. 5.5. договора, оплата по договору осуществляется Заказчиком путем перечисления денежных средств на расчетный счет Подрядчика в течение 60 календарных дней после подписания акта выполненных работ и предоставления Подрядчиком счета-фактуры (т. 2 л. д. 103-110);

- договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» обязуется на свой риск выполнить работы по заданию ООО «Коммунальные технологии», а ООО «Коммунальные технологии» обязуется принять и оплатить подрядные строительно-монтажные работы по строительству КЛ 6 кВ от трансформаторных подстанций в г. Чебоксары, в целях технологического присоединения к электрическим сетям двух корпусов медицинского центра, расположенных по <адрес> стоимостью 5 780 130 рублей 88 копеек. Согласно п. 3.2. договора, оплата по договору за выполненные работы, осуществляется Заказчиком путем перечисления денежных средств на расчетный счет Подрядчика в течение 60 календарных дней после подписания акта выполненных работ и предоставления Подрядчиком счета-фактуры (т. 2 л. д. 111-115);

- договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» поручает, а ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» принимает на себя обязательства по выполнению работ для нужд ОСП «Чебоксарские электрические сети» разработку рабочей документации по строительству трансформаторной подстанции для электроснабжения комнат в 2-хэтажном здании по <адрес> стоимостью 179 198 рублей 34 копейки, а также выполнению строительно-монтажных работ по строительству трансформаторной подстанции в пределах объемов сметной документации стоимостью 1 541 339 рублей 56 копеек. Согласно п. 5.6. договора, оплата по договору за выполненные работы осуществляется Заказчиком (ООО «Коммунальные технологии») путем перечисления денежных средств на расчетный счет Подрядчика в течение 60 календарных дней после подписания акта выполненных работ и предоставления Подрядчиком счета-фактуры (т. 2 л. д. 116-123);

- договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» обязуется на свой риск выполнить работы по заданию ООО «Коммунальные технологии» строительство кабельных каналов и КЛ-10 кВ от ПС «Новый город» для электроснабжения жилого района «Новый город» г. Чебоксары стоимостью 13 750 915 рублей 24 копейки, а ООО «Коммунальные технологии» обязуется принять и оплатить строительно-монтажные работы по прокладке кабельных каналов от ПС «Новый город» для электроснабжения жилого района «Новый город» г. Чебоксары, по прокладке кабельной линии 10 кВ от центра питания «Новый город» до РП №. Согласно п. 3.7. договора, обязательства Заказчика по оплате считаются исполненными в момент списания денежных средств с банковского счета Заказчика (т. 2 л. д. 124-133);

- договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» обязуется на свой риск выполнить строительно-монтажные работы по установке трансформаторной подстанции ТП-10 кВ и прокладке кабельных линий 10 кВ для электроснабжения 7-8 этажного жилого дома по <адрес> предварительной стоимостью 10 089 184 рубля 08 копеек по заданию ООО «Коммунальные технологии». Согласно п. 3.8. договора, обязательства Заказчика по оплате считаются исполненными в момент списания денежных средств с банковского счета Заказчика (т. 2 л. д. 134-144);

- актом сверок взаимных расчетов между ООО «Коммунальные технологии» и ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие наличие у ООО «Коммунальные технологии» систематической задолженности перед ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 2 л. д. 145-149);

- счетами-фактуры, справками о стоимости выполненных работ, актами о приемке выполненных работ, подтверждающие выполнение ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» строительно-монтажных работ для ООО «Коммунальные технологии» и образование вследствие этого у ООО «Коммунальные технологии» задолженности перед ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 2 л. д. 150-252; т. 3 л. д. 1-45);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным руководителем ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» ФИО1 и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» 285 000 рублей на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО1 с назначением платежа по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за строительные за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 3 л. д. 117);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ИП ФИО1 285 000 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за строительные работы (т. 3 л. д. 116);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» 25 000 рублей на расчетный счет УФК по Чувашской Республике Арбитражного суда Чувашской Республики с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за проведение экспертизы по делу А79-4083/2014 (т. 3 л. д. 122);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет УФК по Чувашской Республике Арбитражного суда Чувашской Республики 25 000 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за проведение экспертизы по делу А79-4083/2014 (т. 3 л. д. 121);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Нижегородский Электросервис» 1 200 000 рублей с назначением платежа за выполненные работы и поставку за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 123);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1 241 479 рублей 31 копейку с назначением платежа задолженность по авансовым отчетам за приобретенный генератор, стройматериалы за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», на расчетный счет ОАО «Ростелеком» 5 118 рублей 03 копейки с назначением платежа оплата за услуги связи за сентябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» 8 927 рублей 05 копеек с назначением платежа оплата за услуги сотовой связи за сентябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 3 л. д. 129);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ФИО1 190 000 рублей с назначением платежа задолженность по авансовым отчетам за приобретенный генератор, стройматериалы за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 125);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ФИО1 51 479 рублей 31 копейка с назначением платежа задолженность по авансовым отчетам за приобретенный генератор, стройматериалы за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 126);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Ростелеком» 5 118 рублей 03 копейки с назначением платежа оплата за услуги связи за сентябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 127);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» 8 927 рублей 05 копеек с назначением платежа оплата за услуги связи за сентябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 128);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «АБН» 49 280 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за организацию каналов связи (т. 3 л. д. 130);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «АБН» 50 000 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за организацию каналов связи (т. 3 л. д. 134);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «АБН» 250 000 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за организацию каналов связи (т. 3 л. д. 156);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет АКБ ОАО «Чувашкредитпромбанк» 260 878 рублей 05 копеек с назначением платежа проценты за открытие кредитной линии за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 132);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет «Объединенный банк Республики» (ООО) 174 246 рублей 58 копеек с назначением платежа погашение процентов по кредитному договору за ФИО1 за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 136);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ИП ФИО1 150 000 рублей с назначением платежа за строительные материалы за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 138);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ФИО1 51 479 рублей 31 копейка с назначением платежа перерасход по авансовому отчету за приобретенные муфты за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 139);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ЗАО «ПСФ «ТелефонСтрой» 100 000 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ предварительная оплата работ по ГНБ (т. 3 л. д. 141);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ЗАО «ПСФ «ТелефонСтрой» 490 070 рублей с назначением платежа предоплата работ по ГНБ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 154);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Волгаэлектросбыт» 500 000 рублей с назначением платежа за кабель за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 143);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Волгаэлектросбыт» 500 000 рублей с назначением платежа за полученный кабель за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 148);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Чесна» 35 000 рублей с назначением платежа предварительная оплата за испытание трансформаторной подстанции за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 150);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «АБН» 77 880 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за организацию каналов связи (т. 3 л. д. 153);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «АБН» 7 880 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за организацию каналов связи (т. 3 л. д. 152);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «НПП «Меридиан» 30 000 рублей за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа за выполнение исполнительной съемки (т. 3 л. д. 158);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ФИО1 100 000 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ аванс на командировочные расходы по приказу и служебному заданию (т. 3 л. д. 160);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Нижегородский Электросервис» 1 000 000 рублей с назначением платежа за выполненный объем СМР и поставку электротехнической продукции согласно договору переуступки прав требования за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 162);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Нижегородский Электросервис» 1 123 667 рублей 77 копеек с назначением платежа за выполненный объем СМР и поставку электротехнической продукции согласно договору переуступки прав требования за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 166);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Исследовательский центр «Бреслер» 159 630 рублей 40 копеек с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за оптопреобразователи (т. 3 л. д. 170);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ИП ФИО1 80 000 рублей за аренду автотранспорта за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 172);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Ростелеком» 5 096 рублей 53 копейки с назначением платежа оплата за услуги связи за октябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» 7 204 рубля 12 копеек с назначением платежа оплата за услуги сотовой связи за октябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 3 л. д. 176);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Ростелеком» 5 096 рублей 53 копейки с назначением платежа оплата за услуги связи за октябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 174);

- платежным поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» 7 204 рубля 12 копеек с назначением платежа оплата за услуги связи за октябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 175);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью Бойкова А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1 10 000 рублей с назначением платежа аванс за командировочные расходы согласно служебного задания (т. 3 л. д. 178);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ФИО1 10 000 рублей с назначением платежа аванс за командировочные расходы согласно служебного задания за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 177);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ИП ФИО1 100 000 рублей за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от 1811.2014 за асфальт и транспортные услуги, услуги аренды катка (т. 3 л. д. 179);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО УК «Волжский-3» 41 764 рубля 54 копейки с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за техническое обслуживание по эксплуатации офисных помещений за май -июль 2014 (т. 3 л. д. 181);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФГУП «Охрана» МВД России 24 793 рубля 77 копеек с назначением платежа за оказанные услуги охраны за август-октябрь 2014, на расчетный счет ОАО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» 8 500 рублей с назначением платежа за потребленный газ (т. 3 л. д. 185);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ФГУП «Охрана» МВД России 24 793 рубля 77 копеек с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за оказанные услуги охраны за август-сентябрь 2014 (т. 3 л. д. 183);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» 8 500 рублей платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за потребленный газ (т. 3 л. д. 184);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным руководителем ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» 4 004 рубля 81 копейка с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» за техническое обслуживание газового оборудования и газопровода за сентябрь 2014, на расчетный счет ООО «Даймекс-Чебоксары» 7 808 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» за услуги по доставке, на расчетный счет ООО «Компания «Здоровая жизнь» 2 160 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» за поставку питьевой воды, на расчетный счет ООО «Комус-Приволжье» 14 885 рублей 75 копеек с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» за бумагу (т. 3 л. д. 190-191);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» 4 004 рубля 81 копейка с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ТО газового оборудования и газопровода (т. 3 л. д. 186);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Даймэкс-Чебоксары» 7 808 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по доставке (т. 3 л. д. 187);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Компания «Здоровая жизнь» 2 160 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за питьевую воду (т. 3 л. д. 188);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Комус-Приволжье» 14 885 рублей 75 копеек с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за бумагу (т. 3 л. д. 189);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет Объединенного банка Республики (ООО) 30 000 рублей с назначением платежа погашение процентов по кредитному договору за ФИО1 за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 192);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет Объединенного банка Республики (ООО) 85 068 рублей 49 копеек с назначением платежа погашение процентов по кредитному договору за ФИО1 за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 193);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет Объединенного банка Республики (ООО) 300 000 рублей с назначением платежа погашение долга по кредитному договору за ФИО1 за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 235);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «АвтоСервисЦентр» 50 000 рублей с назначением платежа за услуги самоходной строительной техники, на расчетный счет ЗАО «Чувашэлектромонтаж» 20 756 рублей 67 копеек с назначением платежа за услуги экскаватора - погрузчика, на расчетный счет ИП ФИО1 13 600 рублей с назначением платежа за услуги мини экскаватора (т. 3 л. д. 198);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «АвтоСервисЦентр» 50 000 рублей с назначением платежа за услуги самоходной строительной техники за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 195);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ЗАО «Чувашэлектромонтаж» 20 756 рублей с назначением платежа за услуги экскаватора- погрузчика за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 196);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ИП ФИО1 13 600 рублей с назначением платежа за услуги мини экскаватора за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 197);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Ростелеком» 4 112 рублей 30 копеек с назначением платежа оплата за услуги связи за ноябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» 6 766 рублей 69 копеек с назначением платежа оплата за услуги сотовой связи за ноябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 3 л. д. 201);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Ростелеком» 4 112 рублей 30 копеек с назначением платежа оплата за услуги связи за ноябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 199);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» 6 766 рублей 69 копеек с назначением платежа оплата за услуги связи за ноябрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 200);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ФИО1 10 000 рублей с назначением платежа аванс за командировочные расходы за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 202);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет АКБ ОАО «Чувашкредитпромбанк» 260 878 рублей 74 копейки с назначением платежа проценты за открытие кредитной линии за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 204);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным руководителем ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Система» 4 680 рублей с назначением платежа за комплект салазок за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», на расчетный счет ООО «Фаворит-Электро» 10 427 рублей 51 копейка с назначением платежа за контактор за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», на расчетный счет ООО «Телекомсистемы» 70 449 рублей 23 копейки с назначением платежа за коммуникационное оборудование за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 3 л. д. 209);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Система» 4 680 рублей с назначением платежа за комплект салазок за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 206;

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Фаворит-Электро» 10 427 рублей 51 копейка с назначением платежа за контактор за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 207);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Телекомсистемы» 70 449 рублей 23 копейки с назначением платежа за коммуникационное оборудование за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 208);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ИП ФИО1 150 000 рублей с назначением за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за аренду автотранспортного средства (т. 3 л. д. 214);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Ростелеком» 4 537 рублей 05 копеек с назначением платежа оплата за услуги связи за декабрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 216);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ОАО «Мобильные ТелеСистемы» 9 287 рублей 19 копеек с назначением платежа оплата за услуги связи за декабрь 2014 года за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 3 л. д. 217);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО УК «Волжский-3» 50 481 рубль 20 копеек с назначением платежа за техническое обслуживание по эксплуатации офисных помещений за август-ноябрь 2014, на расчетный счет ООО «Даймекс-Чебоксары» 5 718 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» за услуги по доставке, на расчетный счет ООО «Компания «Здоровая жизнь» 1 260 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» за поставку питьевой воды, на расчетный счет ООО «Информ Стандарт Софт» 3 029 рублей с назначением платежа за сопровождение автоматизированной системы 1 С предприятие (т. 3 л. д. 223);

- платежным поручением № от 15.012015, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО УК «Волжский-3» 50 481 рубль 20 копеек с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за техническое обслуживание по эксплуатации офисных помещений за август-ноябрь 2014 (т. 3 л. д. 219);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Даймэкс-Чебоксары» 5 718 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по доставке (т. 3 л. д. 220);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Компания «Здоровая жизнь» 1 260 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за питьевую воду (т. 3 л. д. 221);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Информ Стандарт Софт» 3 029 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за сопровождение автоматизированной системы 1 С (т. 3 л. д. 222);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным руководителем ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФГУП «Охрана» МВД России 16 529 рублей 18 копеек с назначением платежа за оказанные услуги охраны за ноябрь-декабрь 2014, на расчетный счет ОАО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» 8 848 рублей 25копеек с назначением платежа за потребленный газ, на расчетный счет ВДПО г. Чебоксары 4 500 рубле с назначением платежа за проверку технического состояния дымоходов и вентканалов, на расчетный счет УФК по Чувашской Республике (ФБУ «Чувашский ЦСМ») 3 519 рублей 18 копеек с назначением платежа за оказание услуг за проверку средств измерений сигнализаторов загазованности (т. 3 л. д. 228);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ФГУП «Охрана» МВД России 16 529 рублей 18 копеек с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за оказанные услуги охраны за ноябрь-декабрь 2014 (т. 3 л. д. 224);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» 8 848 рублей 25 копеек с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за потребленный газ (т. 3 л. д. 225);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ВДПО г. Чебоксары 4 500 рублей с назначением платежа за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за проверку технического состояния дымоходов и вентканалов (т. 3 л. д. 226);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет УФК по Чувашской Республике (ФБУ «Чувашский ЦСМ») 3 519 рублей 18 копеек с назначением платежа за оказание услуг за проверку средств измерений сигнализаторов загазованности (т. 3 л. д. 227);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ЗАО «ЧЭМЗ» 241 476 рублей 29 копеек с назначением платежа за полученное оборудование за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 237);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет АКБ ОАО «Чувашкредитпромбанк» 132 578 рублей 08 копеек с назначением платежа проценты по договору об открытии кредитной линии за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 239);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет НП «Энергострой» 150 000 рублей с назначением платежа членский взнос за июнь-октябрь 2014 за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 243);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет НП «Энергострой» 48 000 рублей с назначением платежа членский взнос за июнь-сентябрь 2014 за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 241);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет УФК по Чувашской Республике (Государственная инспекция труда в ЧР) 30 000 рублей с назначением платежа штраф по постановлению за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 246);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило на расчетный счет ИП ФИО1 24 727 рублей 61 копейку за аренду автотранспорта за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 248);

- письмом ООО «Проектный центр «Энерго-Ч№ от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным руководителем ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Бойковым А.Г. и направленным в адрес ООО «Коммунальные технологии» с просьбой перечислить за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в счет погашения задолженности за выполненные строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в счет пополнения банковской карты 18 351 рубль 30 копеек с назначением платежа для зачисления на карту 4272 2902 8795 2253 Бойкова А.Г. перерасход по авансовому отчету (т. 3 л. д. 251);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, где ООО «Коммунальные технологии» перечислило 18 351 рубль 30 копеек на расчетный счет Бойкова А.Г. с назначением платежа для зачисления на карту перерасход по авансовому отчету за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 250);

ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на основании протоколов выемки у генерального директора ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» Бойкова А.Г. и соответственно у ООО «Коммунальные технологии» изъяты распорядительные письма, подписанные им и направленные в адрес ООО «Коммунальные технологии», в которых содержатся просьбы погашать задолженность ООО «Коммунальные технологии» перед ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», путем перечисления денежных средств на расчетные счета третьих лиц (т. 4 л. д. 15-16, 89-91)

Все эти изъятые письма были осмотрены на основании протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и признаны органами предварительного следствия вещественными доказательствами (т.4 л.д.123-135).

На основании протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ предметом осмотра были оптические компакт диски, представленные ОАО «Сбербанк России» и ДД.ММ.ГГГГ АКБ «Чувашкредитпромбанк», содержащие выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Коммунальные технологии» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что ООО «Коммунальные технологии» по письмам ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» перечисляло денежные средства за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» на расчетные счета третьих лиц (т. 4 л. д. 193-197, 198, 199-212).

Из заключения судебно-бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма денежных средств перечисленных с расчетных счетов ООО «Коммунальные технологии» на расчетные счета прочих контрагентов с основаниями платежей «за ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» по письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 457-458 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ. №№,9 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ без учета платежных поручений на выплату заработной платы работникам составила 8 951 016 рублей (т. 6 л. д. 201-217);

- из определения Арбитражного суда Самарской области от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А55-25656/2013 следует, что утверждено мировое соглашение между ООО «Волгаэлектросбыт» и ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в соответствии с которым ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» обязуется погасить перед ООО «Волгаэлектросбыт» задолженность в сумме 7 744 814 рублей 03 копейки, в том числе 7 548 465 рублей 93 копеек сумму основного долга за поставку электротехнического оборудования, 165 563 рублей 03 копеек - пени, 30 785 рублей 07 копеек - расходы по оплате государственной пошлины согласно графику в срок до ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л. д. 245, 246); -

- выдан исполнительный лист серии АС № (т. 5 л. д. 112-113; т. 6 л. д. 78-85);

- на основании заявления от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Волгаэлектросбыт» обратилось в адрес УФССП России по Чувашской Республике о возбуждении исполнительного производства по взысканию задолженности с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 5 л. д. 111);

- согласно копии постановления о возбуждении исполнительного производства №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ, возбуждено исполнительное производство по вышеуказанному исполнительному листу (т. 6 л. д. 77);

- из предупреждений об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ следует, что ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Бойков А.Г. под роспись был предупрежден о возможности его привлечения к уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ в случае злостного неисполнения определения Арбитражного суда Самарской области ДД.ММ.ГГГГ по делу № А55-25656/2013 о взыскании с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу ООО «Волгаэлектросбыт» задолженности в сумме 7 744 814 рублей 03 копейки, а равно воспрепятствования их исполнению (т. 6 л. д. 86-87);

- из копии решения Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А79-3951/2014 следует, что с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» подлежит взысканию задолженность в сумме 8 244 491 рубль 90 копеек основного долга, 386 834 рубля 19 копеек пеней, 20 000 рублей возмещение расходов по оплате государственной пошлины (т. 5 л. д. 237-240);

- выдан исполнительный лист серии № Арбитражным судом Чувашской Республики ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л. д. 126-127);

- согласно заявлению ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» от ДД.ММ.ГГГГ УФССП России по Чувашской Республике возбуждено исполнительное производства №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ по взысканию задолженности с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 5 л. д. 125, 128; т. 6 л. д. 88);

- согласно предупреждениям об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ Бойков А.Г. под роспись был предупрежден о возможности его привлечения к уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ в случае злостного неисполнения определения Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ по делу А79-3951/2014 о взыскании с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» задолженности в сумме 8 651 326 рублей 09 копейки, а равно воспрепятствования их исполнению (т. 6 л. д. 96-97, 115-116);

- из копии решения Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А79-6372/2014 следует, что утверждено мировое соглашение между ООО «Элитстрой+» и ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» в соответствии с которым ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» обязуется погасить перед ООО «Элитстрой+» задолженность в сумме 467 393 рубля -основной долг, 11 567 рублей 98 копеек - проценты за пользовании чужими денежными средствами, 6 290 рублей - расходы по оплате государственной пошлины согласно графику в срок до ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л. д. 249-250);

- выдан исполнительный лист серии № № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л. д. 141-142; т. 6 л. д. 99-106);

- 27.112.014 года ООО «Элитстрой+» обратился УФССП России по Чувашской Республике с заявлением о возбуждении исполнительного производства по взысканию задолженности с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (т. 5 л. д. 140);

- на основании копия постановления о возбуждении исполнительного производства №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ возбуждено исполнительное производство (т. 5 л. д. 143; т. 6 л. д. 98);

- на основании протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у судебного пристава-исполнителя изъяты вышеуказанные документы, которые осмотрены на основании протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л. д. 60-65).

Анализируя исследованные в судебном заседании доказательства, суд приходит к выводу, что вина Бойкова А.Г. в совершении преступления нашла свое подтверждение. Оценивая все собранные по данному делу доказательства в их совокупности, суд считает вину подсудимого Бойкова А.Г. доказанной полностью показаниями свидетелей и документальными материалами данного уголовного дела.

Бойков А.Г., в силу занимаемой должности в соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации, статьей 19, пункта 1 части 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога (сбора), которая должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Порядок и сроки уплаты федеральных налогов (сборов) устанавливаются статьями 57,58 Налогового кодекса Российской Федерации.

В результате неисполнения Бойковым А.Г. данных обязанностей по уплате налогов у ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» возникла задолженность перед бюджетом.

Недоимкой является сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок (пункт 2 статьи 11 НК РФ).

Под сокрытием денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, следует понимать деяние, направленное на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере.

Купным размером признается задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей.

Письма недоимщика (генерального директора Бойкова А.Г.) с просьбой произвести оплату напрямую третьим лицам, минуя расчетный счет недоимщика, следует рассматривать как сокрытие имущества, за счет которого должно быть произведено взыскание недоимки по налогу или сбору. Бойков А.Г. осознал, что воспрепятствует принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере, и желал этого.

При таких обстоятельствах действия Бойкова А.Г. содержат состав преступления и подлежат правовой квалификации по статье 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере.

Что касается по эпизодам ст.315 УК РФ.

С объективной стороны, злостное неисполнение служащим коммерческой организации, вступившего в законную силу решения суда, выражается в том, что оно продолжалось после предупреждения, сделанного виновному в письменной форме и начинается с момента письменного предупреждения судебным приставом-исполнителем об обязанности исполнить его к установленному сроку и заканчивается исполнением этих актов.

Воспрепятствование исполнению решения суда или иного судебного акта проявляется в действиях, направленных на то, чтобы сделать затруднительным их исполнение.

О злостности свидетельствует следующее: неоднократность невыполнения решения суда, несмотря на предупреждения, длительность, распорядительные письма генерального директора Бойкова А.Г. с просьбой произвести оплату напрямую третьим лицам, минуя расчетный счет плательщика, следует рассматривать как злостное неисполнение вступивших в законную силу решений суда и воспрепятствование их исполнению.

Бойков А.Г. неоднократно предупреждался об уголовной ответственности по ст.315 УК РФ в отношении задолженности в пользу ООО «Волгаэлектросбыт» ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; в отношении задолженности в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод» ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; в отношении задолженности в пользу ООО «Элитстрой+») ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, предупреждения об уголовной ответственности имеются в постановления о возбуждении исполнительного производства.

Бойков А.Г. совершил преступления, направленные на умаление и подрыв авторитета судебной власти.

Таким образом, все вышеуказанные требования судебного пристава - исполнителя, предупреждения об уголовной ответственности, свидетельствуют, что Бойков А.Г. имел реальную возможность исполнения решений судов.

Суд считает вину подсудимого Бойкова А.Г. доказанной и квалифицирует его действия:

- по ст.315 УК РФ Уголовного кодекса Российской Федерации (по эпизоду о взыскании задолженности в пользу ООО «Волгаэлектросбыт») как злостное неисполнение служащим коммерческой организации,вступившего в законную силу решения суда и воспрепятствование его исполнению;

- по статье 315 Уголовного кодекса Российской Федерации (по эпизоду о взыскании в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод») как злостное неисполнение служащим коммерческой организации, вступившего в законную силу решения суда и воспрепятствование его исполнению;

- по статье 315 Уголовного кодекса Российской Федерации (по эпизоду о взыскании в пользу ООО «Элитстрой+») как воспрепятствование служащим коммерческой организации исполнению вступившего в законную силу решения суда.

По совокупности преступлений действия Бойкова А.Г. подлежат квалификации по статьям 199.2, 315, 315, 315 Уголовного кодекса Российской Федерации.

При назначении наказания в соответствии со ст.6, 43, 60 УК РФ суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, отнесенного законом к категории средней тяжести и небольшой тяжести преступлений, данные о его личности, а также обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного, достижение иных целей, таких, как восстановление социальной справедливости и предупреждение совершения новых преступлений.

Оценивая поведение и состояние подсудимого Бойкова А.Г. до и после совершенного им деяния, учитывая, что он на учете у врача-психиатра и нарколога не состоит, суд приходит к выводу о его вменяемости, то есть он в момент совершения противоправных действий мог осознавать их фактический характер и общественную опасность, руководить ими (том 7 л.д.61-62).

Подсудимый Бойков А.Г. характеризуется следующим образом.

По месту жительства участковым уполномоченным полиции № УМВД России по г.Чебоксары характеризуется положительно, к административной ответственности не привлекался (том 7 л.д.65).

Согласно пункту «к» части 1 статьи 61 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание, суд учитывает добровольное возмещение ущерба (по эпизоду статьи 199.2 УК РФ), а также признание вины, положительную характеристику (часть 2 статьи 61 УК РФ). В суде установлено, что Бойков А.Г. погасил налоги в полном объеме, о чем подтвердили свидетели ФИО1 и ФИО1 (сотрудники налоговой инспекции),

Обстоятельств, отягчающих наказание Бойкова А.Г., в суде не установлено (ст.63 УК РФ).

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления - судом не установлено, в связи с чем, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления, совершенного Бойковым А.Г. на менее тяжкую согласно ч.6 ст.15 УК РФ.

Учитывая, что подсудимым совершено несколько преступлений, которые по своей общественной опасности относятся к категории преступлений средней и небольшой тяжести, Бойков А.Г. вину признал, принял меры к погашению задолженности налогов, впервые привлекается к уголовной ответственности, суд приходит к выводу о возможности исправления подсудимого без реального отбывания наказания и назначения ему наказания с применением статьи 73 УК РФ условно с возложением исполнения определенных обязанностей и без дополнительных наказаний.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судьба вещественных доказательств судом разрешается с учетом требований ст. 81 и ч. 1 (2) ст. 309 УПК Российской Федерации.

На основании постановления Московского районного суда гор.Чебоксары Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ в рамках расследования уголовного дела наложен арест на нежилое помещение - машино-место №, площадью 20,1 кв.м, с кадастровым номером объекта №, расположенное по адресу: <адрес> №. Собственик Бойков А.Г. (том 4 л.д.170-172)

В силу ст.115 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации мера процессуального принуждения в виде ареста на имущество предусмотрена лишь на период производства по уголовному делу, которое в настоящее время завершено. Гражданский иск в рамках уголовного дела не заявлен, основания, послужившие для наложения ареста на указанное имущество, в настоящее время отпали. Имущество не признано орудием совершения преступления. Таким образом, в применении данной меры отпадает дальнейшая необходимость.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-299, 302-303,307-310 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Бойкова А.Г. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных статьями 199.2, 315, 315, 315 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить наказание:

- по статье 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде 1 (одного) года 6 (шести) месяцев лишения свободы;

- по статье 315 Уголовного кодекса Российской Федерации (по эпизоду о взыскании задолженности в пользу ООО «Волгаэлектросбыт») в виде штрафа в размере 100 000 рублей;

- по статье 315 Уголовного кодекса Российской Федерации (по эпизоду о взыскании в пользу ЗАО «Чебоксарский электромеханический завод») в виде штрафа в размере 100 000 рублей;

- по статье 315 Уголовного кодекса Российской Федерации (по эпизоду о взыскании в пользу ООО «Элитстрой+») в виде штрафа в размере 80 000 рублей.

На основании части2 статьи 69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим Бойкову А.Г. окончательно назначить наказание в виде 1 (одного) года 6 (шести) месяцев лишения свободы без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

На основании статьи 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, назначенное наказание считать условным с испытательным сроком на 1 (один) год.

Обязать Бойкова А.Г. встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление условно - осужденных по месту жительства в течение десяти дней после вступления приговора в законную силу; являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление условно - осужденных 1 (один) раз в месяц в дни, определяемые эти органом; не менять места жительства без предварительного уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление условно - осужденных.

Меру пресечения подписку о невыезде и надлежащем поведении в отношении Бойкова А.Г. отменить после вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: копии документов о принудительном взыскании ИФНС по г. Чебоксары задолженности по налогам с ООО «Проектный центр «Энерго-Ч» (требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств налогоплательщика в банках, инкассовые поручения, решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банках, решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика, постановления о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика, расшифровки задолженностей налогоплательщика в разрезе налогов (сборов, пени и штрафов), копии учетного и регистрационного дела ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», распорядительные письма ООО «Проектный центр «Энерго-Ч», копии платежных поручений, два оптических компакт диска, содержащих выписку о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Коммунальные технологии», копии исполнительных производств по взысканию задолженностей с ООО Проектный центр «Энерго-Ч», хранить в уголовном деле.

Арест на нежилое помещение - машино-место №, площадью 20,1 кв.м, с кадастровым номером объекта №, расположенное по адресу: <адрес> отменить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Чувашской Республики, в течение 10 суток со дня его провозглашения, путем подачи жалобы и представления, через Московский районный суд Чувашской Республики.

На приговор может быть принесено апелляционное представление. В случае подачи апелляционной жалобы осужденным на приговор суда он вправе ходатайствовать об участии при рассмотрении дела апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе. Осужденный также вправе участвовать в суде апелляционной инстанции, в случае апелляционного представления прокурором, подавать возражения в письменном виде и довести до суда апелляционной инстанции свою позицию лично.

Судья И.В. Таранова

Решение по делу № 1-24/2016 (1-396/2015;) от 11.12.2015

1-24/2016 (1-396/2015;)

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица