Решение по делу № А67-4331/2009 от 06.07.2009

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

пр. Кирова д. 10, г. Томск, 634050, тел. (3822)284083, факс (3822)284077,  http://tomsk.arbitr.ru, e-mail: info@tomsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Томск                                                                                                                   Дело №А67-4331/09

06.07.2009 дата оглашения резолютивной части

06.07.2009 дата изготовления в полном объеме

Судья Арбитражного суда Томской области Е.В. Афанасьева,

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Управления Федеральной регистрационной службы по Томской области

к индивидуальному предпринимателю Корепанову Юрию Александровичу

о привлечении к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.13 КоАП РФ,

при ведении протокола судьей Е.В. Афанасьевой,

при участии в заседании:

от заявителя – Н.И. Нелядко по доверенности от 30.06.2009 № 62, пасп. 69 07 236240,

от лица, в отношении которого возбуждено производство, – Ю.А. Корепанов, пасп. 69 03 981568,

УСТАНОВИЛ:

Управление Федеральной регистрационной службы по Томской области обратилось в Арбитражный суд Томской области с заявлением о привлечении к административной ответственности предпринимателя Корепанова Ю.А. за совершение правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.13 КоАП РФ.

Представитель заявителя настаивала на удовлетворении требований о привлечении к административной ответственности по ч.3 ст.14.13 КоАП РФ по основаниям, изложенным в заявлении и дополнительно представленных письменных объяснениях, в том числе в связи с тем, что конкурсным управляющим ОАО «Сибирское» Корепановым Ю.А. в нарушение п.1,2 ст. 105 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ в ходе конкурсного производства в период 28.10.2008 – 15.03.2009 поступавшие в кассу организации денежные средства на расчетный счет должника зачислялись не в полном объеме, что следует из проведенного анализа движения денежных средств по кассе предприятия, при этом конкурсный управляющий производил выплаты из кассы. На основании п.3 ст.105 ФЗ РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ с основного счета должника оплачиваются расходы, связанные с выплатой вознаграждения конкурсному управляющему, иные расходы, связанные с осуществлением конкурсного производства. Конкурсный управляющий осуществлял иные расходы, связанные с осуществлением конкурсного производства (аренда автомобиля, заправка картриджа, погрузочные работы), а также выплачивал себе вознаграждение непосредственно из кассы предприятия, что нарушает п.3 ст.105 указанного закона. По вопросам суда представитель пояснила, что нарушение может быть признано малозначительным.

Корепанов Юрий Александрович в судебном заседании поддержал доводы, изложенные в отзывах на заявление, просил в удовлетворении заявления отказать, при этом пояснил, что конкурсное производство в отношении ОАО «Сибирское» завершено, 18.06.2009 внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц о ликвидации ОАО «Сибирское» и снятии с налогового учета в ИФНС по ЗАТО Северск. Согласно отзыву на заявление, возражения мотивированы тем, производство по делу подлежит прекращению в связи с отсутствием состава административного правонарушения, вина арбитражного управляющего не установлена,  законодательством о банкротстве каких-либо ограничений для расчетов наличными денежными средствами через кассу предприятия не установлено, денежные средства, внесенные в кассу предприятия, направлены арбитражным управляющим на оплату расходов, связанных с проведением конкурсного производства, без использования основного счета должника в банке, все поступления и расходования денежных средств отражались арбитражным управляющим в первичной бухгалтерской отчетности, а также в отчете конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника, кредиторы, уполномоченный орган имели полную возможность контроля за движением денежных средств должника. Кроме ссылался на то, что касса является неотъемлемой частью расчетного счета и банк контролирует и отслеживает правильность пользования кассой в соответствии с законом о банковской деятельности.

Из материалов дела следует, что Ю.А. Корепанов зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя Объединенной Администрацией Кировского и Советского округов 04.06.2002  ПД-К № 9946, ОГРН 304701735701621, свидетельство серия 70 № 000223467.

Решением Арбитражного суда Томской области от 17.03.2006 по делу № А67-1079/02 ОАО «Сибирское» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на один год в соответствии с нормами Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ. Конкурсным управляющим данного общества был утвержден Корепанов Ю.А.

27.04.2009 в Управление Федеральной регистрационной службы по Томской области поступила жалоба от Инспекции Федеральной налоговой службы по ЗАТО Северск Томской области от 25.04.2009 (исх. № 04-07/3249) на неисполнение конкурсным управляющим ОАО «Сибирское» Корепановым Ю.А. обязанностей, предусмотренных законодательством о банкротстве. В частности, в жалобе указано, что конкурсным управляющим денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства, зачислялись в кассу, а не на основной счет должника, в ходе конкурсного производства осуществлялись выплаты кредиторам и оплачивались расходы через кассу должника.

11.06.2009 главный специалист-эксперт  отдела по контролю и надзору за деятельностью саморегулируемых организаций Управления Федеральной регистрационной службы по Томской области Е.Г. Унжаков составил протокол № 00297009 об административном правонарушении, предусмотренном ч.3 ст.14.13 КоАП РФ, с указанием на выявление по результатам рассмотрения жалобы Инспекции Федеральной налоговой службы по ЗАТО Северск Томской области от 25.04.2009 нарушения: конкурсным управляющим не соблюден порядок, предусмотренный п.п. 2, 3 ст. 105 Федерального закона, денежные средства за период с 28.10.2008 по 15.03.2009 приходовались в кассу предприятия и в банк для зачисления на расчетный счет должника не направлялись, расходование денежных средств осуществлялось из кассы, минуя расчетный счет.

Привлечение Корепанова Ю.А. к ответственности по ч.3 ст.14.13 КоАП РФ за указанное в протоколе нарушение является предметом требований заявителя по настоящему делу.

Исследовав имеющиеся в деле материалы, заслушав объяснения участвующих в деле лиц, арбитражный суд считает, что оснований для привлечения  Корепанова Ю.А. к ответственности и назначения ему административного наказания по ч.3 ст.14.13 КоАП РФ не усматривается.

В соответствии с ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ неисполнение арбитражным управляющим или руководителем временной администрации кредитной организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации в размере от двух тысяч пятисот до пяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Из положений статьи 20 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ, подлежащего применению в данном случае к процедуре конкурсного производства ОАО «Сибирское» в соответствии с решением Арбитражного суда Томской области от 17.03.2006 по делу А67-1079/02,  следует, что арбитражный управляющий осуществлять функции, установленные настоящим Федеральным законом (п.2), при проведении процедур банкротства обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника и его кредиторов (п.3).

Согласно п. 1 ст. 105 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ конкурсный управляющий обязан использовать в ходе конкурсного производства только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника).

В соответствии с п. 2 ст. 105 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ на основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства. При этом прямо предусмотрено, что основного счета должника осуществляются выплаты кредиторам в порядке, предусмотренном статьей 106 настоящего Федерального закона, и оплачиваются расходы, указанные в пункте 3 настоящей статьи.

В п.3 ст.105 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ предусмотрен перечень выплат, которые производятся именно с основного счета должника. Так, согласно п.3 ст.105 указанного закона с основного счета должника оплачиваются следующие расходы:

расходы, связанные с выплатой вознаграждения конкурсному управляющему;

текущие коммунальные и эксплуатационные платежи должника;

расходы, связанные с публикацией сообщения о признании должника банкротом и сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, а также с уведомлением кредиторов должника;

иные расходы, связанные с осуществлением конкурсного производства.

Таким образом, из положений указанных норм следует, что в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ предусмотрена обязанность конкурсного управляющего совершать действия по зачислению на основной счет денежных средств должника, поступающих в ходе конкурсного производства, а также по оплате перечисленных в законе расходов с такого счета.

В соответствии со ст.26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых устанавливается наличие или отсутствие события правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, и иные обстоятельства, имеющие значение для дела; согласно ч.2 указанной статьи эти данные могут устанавливаться протоколом об административном правонарушении, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, иными видами доказательств.

Имеющимися в деле протоколом об административном правонарушении в совокупности с отчетом конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника, приходными кассовыми ордерами, иными представленными заявителем материалами подтверждено нарушение конкурсным управляющим Ю.А.Корепановым обязанностей, предусмотренных законодательством о банкротстве, а именно требований по надлежащему по зачислению поступивших в кассу денежных средств на основной счет должника и об осуществлении оплаты расходов, перечисленных с законе, с такого счета. В том числе материалами дела подтверждено, что конкурсным управляющим денежные средства за период с 28.10.2008 по 15.03.2009 приходовались в кассу предприятия, в банк для зачисления на расчетный счет должника направлялись не в полном объеме, что подробно отражено в представленных в дополнение к заявлению письменных объяснениях административного органа, содержащих сведения об анализе движения денежных средств по кассе предприятия, при этом подтверждено, что расходование денежных средств осуществлялось из кассы, минуя расчетный счет должника, в том числе и на оплату некоторых расходов на осуществление процедуры конкурсного производства и на выплату вознаграждения конкурсному управляющему.

Конкурсным управляющим фактические обстоятельства по поступлению средств в кассу предприятия, а также и совершение действий по расходованию средств из кассы без зачисления их после поступления на расчетный счет не оспариваются, как следует из отзыва управляющего, законодательством о банкротстве каких-либо ограничений для расчетов наличными денежными средствами через кассу предприятия не установлено, денежные средства, внесенные в кассу предприятия, направлены арбитражным управляющим на оплату расходов, связанных с проведением конкурсного производства, без использования основного счета должника в банке, все поступления и расходования денежных средств отражались арбитражным управляющим в первичной бухгалтерской отчетности, а также в отчете конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника, кредиторы, уполномоченный орган имели полную возможность контроля за движением денежных средств должника. Вместе с тем, указанные обстоятельства не свидетельствуют об отсутствии обязанности по зачислению средств на счет, вытекающей из положений п.2 ст.105 ФЗ РФ «О несостоятельности (банкротстве)», а также об отсутствии обязанности об оплате указанных в п.3 ст.105 ФЗ РФ «О несостоятельности (банкротстве)» расходов именно с основного счета должника.

Ссылки арбитражного управляющего на общие нормы гражданского законодательства о возможности использования различных форм расчетов, а также на лимит наличных денежных средств в кассе, установленный банком при открытии счета, не указывают на исполнение им обязанностей, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), которым в данном случае установлены особые правила, касающиеся расчетов в процедуре конкурсного производства, о зачислении средств на основной счет и об осуществлении указанных в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» выплат с такого счета.

В этой связи, не смотря на общие правила, позволяющие беспрепятственно осуществлять расчеты в различных формах, в том числе и через кассу, допускающие нахождение средств в кассе, наличные расчеты в пределах установленных лимитов, конкурсным управляющим при поступлении и расходовании средств должны быть соблюдены также особые требования, предусмотренные в данном случае ФЗ РФ «О несостоятельности (банкротстве)», в том числе по осуществлению ряда выплат не через кассу, а через основной счет должника, доказательств соблюдения которых в материалы дела не представлено.

Доводы предпринимателя об отсутствии вины в нарушении порядка осуществления расчетов в процедуре конкурсного производства, зачисления средств на основной счет и об осуществлении выплат с такого счета, судом отклоняются как несоответствующие материалам дела, не подтвержденные соответствующими доказательствами. Документов о том, что предприняты все меры для организации надлежащего порядка зачисления денежных средств должника, поступающих в ходе конкурсного производства, на основной счет должника не представлено, то обстоятельство, что кредиторы и уполномоченный орган имели полную возможность контроля за движением денежных средств должника, не свидетельствует о том, что конкурсным управляющим Корепановым Ю.А. предприняты все необходимые и возможные меры для исполнения обязанностей, предусмотренных законом.

С учетом изложенного, наличие события правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст.14.13 КоАП РФ, вины лица, в отношении которого составлен протокол, в его совершении, подтверждены материалами дела об административном правонарушении; обстоятельств, исключающих производство по делу, не установлено. Содержание протокола соответствует требованиям, предусмотренным в ст.28.2 главы 28 КоАП РФ; протокол содержит сведения, перечисленные в ч.2 ст.28.2, в том числе о времени и месте события правонарушения и составления протокола, сведения о лице, его составившем, о лице, совершившем правонарушение, о статье КоАП РФ, предусматривающей ответственность за правонарушение, и иные необходимые сведения; нарушений порядка производства, имеющих существенный характер, не имеется.

Примененный судом подход соответствует сформировавшейся по данному вопросу судебной практике (например, постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 20 декабря 2007 года № Ф04-148/2007(169-А81-29), от 11 декабря 2007 года № Ф04-8391/2007(40724-А46-19), постановление ФАС Волго-Вятского округа от 17 декабря 2007 года по делу № А29-4500/2007 и определение ВАС РФ от 7 апреля 2008 года № 4602/08 и др.).

Вместе с тем, оснований для привлечения Корепанова Ю.А. к ответственности по ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ и назначения ему административного наказания не усматривается исходя из характера и установленных в ходе рассмотрения дела конкретных обстоятельств нарушения, указывающих на его малозначительность.

В соответствии со ст.2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В п. 18 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» даны разъяснения о том, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Выявленное в деятельности предпринимателя нарушение отвечает признакам состава административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.13 КоАП РФ, но с учетом его характера, роли нарушителя и конкретных обстоятельств совершения и выявления правонарушения, в том числе с учетом отражения соответствующих сведений в отчетах о конкурсном производстве и о движении денежных средства в ходе конкурсного производства, возможности их проверки уполномоченным органом и конкурсными кредиторами должника, в отношении которого конкурсное производство завершено, не представляет существенного нарушения охраняемых общественным правоотношениям. При отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, отсутствии фактических негативных последствий нарушения, которые не выявлены административным органом, и с учетом положений, сформулированных в п.18 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 № 10, п.21 Постановления Пленума ВСРФ от 24.03.2005 № 5, имеются основания для оценки зафиксированного в протоколе от 11.06.2009 № 00297009 нарушения как малозначительного.

В этой связи, исходя из конкретных обстоятельств дела, совершения и выявления нарушения, суд считает необходимым на основании ст.2.9 КоАП РФ, с учетом п.18 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 № 10 освободить Корепанова Ю.А. от административной ответственности по ч.3 ст.14.13 КоАП РФ, ограничившись устным замечанием.

Руководствуясь ст.2.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, ст.ст. 167 – 175, 205, 206 Арбитражного процессуального кодекса РФ, арбитражный суд,

РЕШИЛ:

В удовлетворении требований о привлечении Корепанова Юрия Александровича, 27.03.1959 года рождения, место рождения д. Чужегово Шарканского района Удмуртской АССР, зарегистрированного в качестве предпринимателя Объединенной Администрацией Кировского и Советского округов 04.06.2002  ПД-К № 9946, ОГРН 304701735701621, свидетельство серия 70 № 000223467, проживающего по адресу: г. Томск, ул. 30 лет Победы, 3 - 614, к административной ответственности, предусмотренной ч.3 ст.14.13 КоАП РФ отказать, освободив его от административной ответственности в связи с малозначительностью правонарушения.

Объявить Корепанову Юрию Александровичу устное замечание.

Решение может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение десяти дней со дня принятия.

Судья                                                               Е.В. Афанасьева