Решение по делу № 5-603/2020 от 25.09.2020

     П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

   по делу об административном правонарушении

   (443112 г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС> Кузнецов,13)

<ДАТА1>                                                                                         <АДРЕС> область г. <АДРЕС>

Мировой судья судебного участка <НОМЕР> Красноглинского судебного района <АДРЕС> области Колесников Александр Николаевич, рассмотрев дело <НОМЕР> об административном правонарушении в отношении

М.1, <ДАТА2> <АДРЕС>,

У С Т А Н О В И Л:

Инспекцией ФНС России по <АДРЕС> району г. <АДРЕС> была проведена проверка ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» в связи с поступившей информацией Банка России о наличии признаков нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, при исполнении контракта <НОМЕР> от <ДАТА3>

<ДАТА4> в адрес ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» направлен запрос о предоставлении документов, заказным почтовым отправлением. Указанный запрос получен <ДАТА5>, что подтверждается информацией размещенной на сайте Почты России (https://www.pochta.ru). Срок предоставления документов в соответствии со ст. 23 Федерального закона 173-ФЗ от <ДАТА6> "О валютном регулировании и валютном контроле составляет 7 рабочих дней с момента получения запроса т.е. <ДАТА>. Фактическая дата представления <ДАТА> Срок предоставления нарушен на 7 рабочих дней.

Указанными действиями директор ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>»М.1 нарушив требования ст. 22, 23. 24 Федерального закона от <ДАТА7> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле», совершил административное правонарушение, выразившееся в несвоевременном представлении в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, ответственность за которое установлена ст. 19.7 КоАП РФ.

М.1 в судебное заседание не явился, извещался надлежащим образом - заказным письмом с уведомлением, которое вернулось за истечением срока хранения.

В силу ст. 25.1 ч. 2 КоАП РФ дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела.

На основании п. 6 Постановления Пленума Верховного суда РФ «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» от <ДАТА8>, лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда с указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение о том, что оно фактически не проживает по этому адресу.

При таких обстоятельствах, полагаю рассмотреть дело в соответствии ч.2,3 ст. 25.1 КоАП РФ.

Исследовав материалы дела, мировой судья приходит к следующему.

В соответствии со статьями 22, 23, 24 Федерального закона от <ДАТА7> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями, осуществляющими виды деятельности, указанные в Федеральном законе от <ДАТА9> N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право: проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;  запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны, в том числе, представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Правила предоставления необходимых документов установлены: Постановлением Правительства Российской Федерации от <ДАТА10> <НОМЕР> «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля»; Постановлением Правительства Российской Федерации от <ДАТА11> <НОМЕР> «Об утверждении правил представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля (Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу) необходимых для осуществления их функций документов и информации и внесении изменений в правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля»; Положением о Федеральной налоговой службе от <ДАТА12> <НОМЕР> «Административным регламентом осуществления федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)") и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в российскую федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам)», утвержденным Приказом ФНС России от <НОМЕР>.

Вина М.1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ, подтверждается следующими доказательствами: протоколом об административном правонарушении от <ДАТА13> <НОМЕР>, копией запроса от <ДАТА14> <НОМЕР>, копией реестра внутренних почтовых отправлений от <ДАТА15>, иными доказательствами, не доверять которым у суда нет оснований, поскольку соответствуют требованиям закона.

Таким образом, установлены все обстоятельства, подлежащие выяснению по делу в силу ст. 26.1 КоАП РФ.

При определении вида и размера административного наказания М.1 в соответствии со ст.4.1 КоАП РФ учитывается характер совершенного административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение. Смягчающих либо отягчающих административную ответственность обстоятельств не усматривается.

На основании изложенного и, руководствуясь ст. ст. 29.9 - 29.11 КоАП РФ, мировой судья

П О С Т А Н О В И Л:

М.1, должностное лицо - директора ООО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>», признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ, и назначить ей административное наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в течение  десяти суток со дня вручения или получения его копии в <АДРЕС> районный суд г. <АДРЕС> через  мирового судью.

Мировой судья                                                                                                   А.Н. Колесников