Решение по делу № 1-47/2021 от 11.08.2021

П Р И Г О В О Р ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 11 августа 2021 года г. Самара Мировой судья судебного участка № 18 Красноглинского судебного района г. Самары Самарской области Щербачева Н.Г., с участием государственного обвинителя помощника прокурора Красноглинского района г. Самары Сулейманова И.Г., адвоката Коллегии адвокатов № 106 «Держава» Болдырева Д.С., представившего удостоверение № 3554 и ордер № 21/13 059, при секретаре Саларцорцян Г., рассмотрев в открытом судебном заседание уголовное дело № 1-47/2021 в отношении: Черепанова Евгения Владимировича, <ДАТА2> рождения, уроженца г. <АДРЕС> области, <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1>, <ДАТА3> рождения, зарегистрированного по адресу: <АДРЕС> судимого:

1). <ДАТА4>, обвиняемого в совершении  преступлений, предусмотренных  ч.1 ст.173.2 УК РФ (3 эпизода),

 У С Т А Н О В И Л: Подсудимый Черепанов Е.В. совершил три эпизода предоставления документа, удостоверяющего личность, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, при следующих обстоятельствах. Так, он, Черепанов Е.В., в мае 2020 года, но не позднее 25.05.2020, точныедата и время не установлены, находясь у своего дома, расположенного по адресу: <АДРЕС> согласился на незаконное предложение неустановленного лица за денежное вознаграждение в размере 5 000 рублей, предоставить свой паспорт и зарегистрировать на свое имя юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «ФОРСАЙД» ИНН 6320049101 (далее по тексту ООО «ФОРСАЙД»), без намерений осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности и фактического руководства организацией. В тот же день, Черепанов Е.В., желая получить имущественную выгоду, осознавая, что в Единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту ЕГРЮЛ) будут незаконно внесены сведения о нем, как о подставном лице, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, предоставил неустановленному лицу свой паспорт гражданина Российской Федерации серии     <ОБЕЗЛИЧЕНО>После чего, неустановленное лицо, в мае 2020 года, но не позднее 25.05.2020, при неустановленных обстоятельствах, на основании незаконно предоставленного Черепановым Е.В. паспорта, подготовило пакет документов, необходимый для создания и государственной регистрации юридического лица - ООО «ФОРСАЙД» на его имя. Действуя далее, в мае 2020 года, но не позднее 25.05.2020, Черепанов Е.В., находясь в неустановленном месте на территории Автозаводского района, г.Тольятти, Самарской области, получив от неустановленного лица пакет документов, собственноручно подписал: заявление формы Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, решение единственного учредителя № 1 от 22.05.2020 о возложении полномочий директора ООО «ФОРСАЙД» на Черепанова Е.В., устав ООО «ФОРСАЙД», и совместно с неустановленным лицом, находясь в неустановленном месте, на территории Автозаводского района, г.Тольятти, Самарской области, при неустановленных обстоятельствах, получил усиленную квалифицированную электронную подпись на свое имя. Далее, 25.05.2020, точное время не установлено, находясь в неустановленном месте на территории Автозаводского района, г.Тольятти, Самарской области, Черепанов Е.В. в присутствии неустановленного лица, посредством электронных каналов связи, используя принадлежащую ему усиленную квалифицированную электронную подпись, через официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, направил в ИФНС России по Красноглинскому району г.Самары, расположенную по адресу: Самарская область, г.Самара, Красноглинский район, улица Сергея Лазо 2 «А», пакет документов, необходимый для создания и государственной регистрации юридического лица - ООО «ФОРСАЙД», а именно собственноручно подписанные им: заявление формы Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, решение единственного учредителя № 1 от 22.05.2020, устав ООО «ФОРСАЙД». Реализовав задуманное, Черепанов Е.В. получил от неустановленного лица за вышеуказанные преступные действия денежные средства в размере 5 000 рублей. В дальнейшем, на основании указанных документов сотрудниками ИФНС России по Красноглинскому району г.Самары, не подозревающими об истинных преступных намерениях Черепанова Е.В., в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» вынесено решение от 28.05.2020 о государственной регистрации юридического лица ООО «ФОРСАЙД» с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 6320049101 и основного государственного регистрационного номера 1206300032366, на основании чего, в ЕГРЮЛ внесены сведения о создании юридического лица ООО «ФОРСАЙД», где единственным учредителем и директором стал Черепанов Е.В., который в действительности являлся подставным лицом, не имеющим намерений фактически руководить указанной организацией, тем самым исполнять административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции в данной организации, то есть, сведений, не соответствующих действительности. Он же, Черепанов Е. В., в мае 2020 года, но не позднее 25.05.2020, точные дата ивремя не установлены, находясь у своего дома, расположенного по адресу: <АДРЕС> согласился на незаконное предложение неустановленного  лица за денежное вознаграждение в размере 5 000 рублей, предоставить свой паспорт и зарегистрировать на свое имя юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «ДАКАР» ИНН 6321463033 (далее по тексту ООО «ДАКАР»), без намерений осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности и фактического руководства организацией. В тот же день, Черепанов Е.В., желая получить имущественную выгоду, осознавая, что в Единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту ЕГРЮЛ) будут незаконно внесены сведения о нем, как о подставном лице, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, предоставил неустановленному лицу свой паспорт гражданина Российской Федерации серии <ОБЕЗЛИЧЕНО>

После чего, неустановленное лицо, в мае 2020 года, но не позднее 25.05.2020, при неустановленных обстоятельствах, на основании незаконно предоставленного Черепановым Е.В. паспорта, подготовило пакет документов, необходимый для создания и государственной регистрации юридического лица - ООО «ДАКАР» на его имя. Действуя далее, в мае 2020 года, но не позднее 25.05.2020, Черепанов Е.В., находясь в неустановленном месте на территории Автозаводского района, г.Тольятти, Самарской области, получив от неустановленного лица пакет документов, собственноручно подписал: заявление формы Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, решение единственного учредителя № 1 от 22.05.2020 о возложении полномочий директора ООО «ДАКАР» на Черепанова Е.В., устав ООО «ДАКАР», и совместно с неустановленным лицом, находясь в неустановленном месте, на территории Автозаводского района, г.Тольятти, Самарской области, при неустановленных обстоятельствах, получил усиленную квалифицированную электронную подпись на свое имя. Далее, 25.05.2020, точное время не установлено, находясь в неустановленном месте на территории Автозаводского района, г.Тольятти, Самарской области, Черепанов Е.В. в присутствии неустановленного лица, посредством электронных каналов связи, используя принадлежащую ему усиленную квалифицированную электронную подпись, через официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, направил в ИФНС России по Красноглинскому району г.Самары, расположенную по адресу: Самарская область, г.Самара, Красноглинский район, улица Сергея Лазо 2 «А», пакет документов, необходимый для создания и государственной регистрации юридического лица - ООО «ДАКАР», а именно собственноручно подписанные им: заявление формы Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, решение единственного учредителя № 1 от 22.05.2020, устав ООО «ДАКАР». Реализовав задуманное, Черепанов Е.В. получил от неустановленного лица за вышеуказанные преступные действия денежные средства в размере 5 000 рублей. В дальнейшем, на основании указанных документов сотрудниками ИФНС России по Красноглинскому району г.Самары, не подозревающими об истинных преступных намерениях Черепанова Е.В., в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» вынесено решение от 28.05.2020 о государственной регистрации юридического лица ООО «ДАКАР» с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 6321463033 и основного государственного регистрационного номера 1206300032432, на основании чего, в ЕГРЮЛ внесены сведения о создании юридического лица ООО «ДАКАР», где единственным учредителем и директором стал Черепанов Е.В., который в действительности являлся подставным лицом, не имеющим намерений фактически руководить указанной организацией, тем самым исполнять административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции в данной организации, то есть, сведений, не соответствующих действительности. Он же, Черепанов Е.В., в мае 2020 года, но не позднее 25.05.2020, точные дата и времяне установлены, находясь у своего дома, расположенного по адресу: <АДРЕС> согласился на незаконное предложение неустановленного лица за денежное вознаграждение в размере 5 000 рублей, предоставить свой паспорт и зарегистрировать на свое имя юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «АЛЬФА» ИНН 6320049119 (далее по тексту ООО «АЛЬФА»), без намерений осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности и фактического руководства организацией. В тот же день, Черепанов Е.В., желая получить имущественную выгоду, осознавая, что в Единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту ЕГРЮЛ) будут незаконно внесены сведения о нем, как о подставном лице, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, предоставил неустановленному лицу свой паспорт гражданина Российской Федерации серии <ОБЕЗЛИЧЕНО>

 После чего, неустановленное следствием лицо, в мае 2020 года, но не позднее 25.05.2020, при неустановленных обстоятельствах, на основании незаконно предоставленного Черепановым Е.В. паспорта, подготовило пакет документов, необходимый для создания и государственной регистрации юридического лица - ООО «АЛЬФА» на его имя. Действуя далее, в мае 2020 года, но не позднее 25.05.2020, Черепанов Е.В., находясь в неустановленном месте на территории Автозаводского района, г.Тольятти, Самарской области, получив от неустановленного лица пакет документов, собственноручно подписал: заявление формы Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, решение единственного учредителя № 1 от 22.05.2020 о возложении полномочий директора ООО «АЛЬФА» на Черепанова Е.В., устав ООО «АЛЬФА», и совместно с неустановленным лицом, находясь в неустановленном месте, на территории Автозаводского района, г.Тольятти, Самарской области, при неустановленных обстоятельствах, получил усиленную квалифицированную электронную подпись на свое имя. Далее, 25.05.2020, точное время не установлено, находясь в неустановленном месте на территории Автозаводского района, г.Тольятти, Самарской области, Черепанов Е.В. в присутствии неустановленного лица, посредством электронных каналов связи, используя принадлежащую ему усиленную квалифицированную электронную подпись, через официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, направил в ИФНС России по Красноглинскому району г.Самары, расположенную по адресу: Самарская область, г.Самара, Красноглинский район, улица Сергея Лазо 2 «А», пакет документов, необходимый для создания и государственной регистрации юридического лица - ООО «АЛЬФА», а именно собственноручно подписанные им: заявление формы Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, решение единственного учредителя № 1 от 22.05.2020, устав ООО «АЛЬФА». Реализовав задуманное, Черепанов Е.В. получил от неустановленного лица за вышеуказанные преступные действия денежные средства в размере 5 000 рублей. В дальнейшем, на основании указанных документов сотрудниками ИФНС России по Красноглинскому району г.Самары, не подозревающими об истинных преступных намерениях Черепанова Е.В., в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» вынесено решение от 28.05.2020 о государственной регистрации юридического лица ООО «АЛЬФА» с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 6320049119 и основного государственного регистрационного номера 1206300032454, на основании чего, в ЕГРЮЛ внесены сведения о создании юридического лица ООО «АЛЬФА», где единственным учредителем и директором стал Черепанов Е.В., который в действительности являлся подставным лицом, не имеющим намерений фактически руководить указанной организацией, тем самым исполнять административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции в данной организации, то есть, сведений, не соответствующих действительности. Подсудимый Черепанов Е.В. в соответствие ч.4 ст. 247 УПК РФ просил рассмотреть дело в его отсутствие /том 2 л.д. 148, 150/. Вина подсудимого Черепанова Е.В. в предъявленном ему обвинении по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (3 преступления) подтверждается следующими доказательствами: показаниями подсудимого Черепанова Е.В., данными в ходе предварительного следствия, показаниямисвидетелей обвинения <ФИО2>, <ФИО3>, <ФИО4>, данными  в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке   ч.1 ст. 281 УПК РФ, и материалами уголовного дела. Из показаний Черепанова Е.В., допрошенного 12.05.2021г. в качестве обвиняемого в присутствии защитника, оглашенными в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 276 УПК РФ (том 2 л.д. 9-11) следует, что он действительно в мае 2020г. по предложению неизвестного лица за денежное вознаграждение, фиктивно зарегистрировал на свое имя три юридического лица: ООО «ФОРСАЙД», ООО «ДАКАР», ООО «АЛЬФА», указав свои данные как руководителе, не собираясь, фактически осуществлять какую-либо финансово- хозяйственную деятельность, то есть являлся подставным лицом, он подтвердил показания, данные им в качестве подозреваемого (том 1 л.д. 59-64, 139-141,202-207). Из показаний свидетеля Мезенцева Г.А. следует, что он работает в должности заместителя начальника отдела ИФНС России по Красноглинскому району г.Самары по работе с заявителями. 25.05.2020 года (вх. № 26381А) в регистрирующий орган заявителем Черепановым Евгением Владимировичем в электронном виде направлено заявление по форме № Р11001 с пакетом документов для государственной регистрации юридического лица при создании обществас ограниченной ответственностью «Форсайд» по адресу (месту нахождения): <АДРЕС> единственным учредителем (участником) и директором которого является Черепанов Е.В. ИНН 632207733451. Документы, представленные на государственную регистрацию были подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя Черепанова Е.В. Поскольку документы, представленные на государственную регистрацию, соответствовали всем требованиям действующего законодательства, а также в связи с отсутствием оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных ст. 23 Федерального закона № 129-ФЗ, инспекцией принято решение о государственной регистрации ООО «Форсайд» и 28.05.2020 в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись о государственной регистрации ОГРН 1206300032366. После государственной регистрации, пакет документов в отношении ООО «Форсайд» ИНН 6320049101 был направлен заявителю электронным способом на адрес электронной почты, указанный в заявлении формы Р11001, а именно «REGISTR-2020@LIST.RU» /том 1 л.д. 209-212/.Из показаний свидетеля <ФИО3> данных в ходе предварительного расследования  и оглашенных в соответствии с п. 1 ст. 281 УПК РФ  следует, что он с июля 2020 года является руководителем службы безопасности группы компаний «Бизнес-гарант» ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант» осуществляет деятельность по предоставлению офисных помещений в аренду, услуги по получению корреспонденции, услуги по предоставлении рабочих мест для предпринимателей. В мае 2020 года в ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант» обратился представитель, либо лично директор ООО «Форсайд», с просьбой предоставления юридического адреса и помещения для осуществления регистрации указанной организации в налоговом органе и дальнейшей деятельности. Договорившись с клиентом об условиях предоставления помещений, ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант» предоставило гарантийное письмо для предоставления в налоговую инспекцию о предоставлении адреса для ООО «Форсайд», а именно помещения по адресу: <АДРЕС>. Согласно гарантийному письму ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант», в лице директора Руднева Ильи Владимировича, гарантировало предоставление помещения для ООО «Форсайд». В дальнейшем стало известно, что ООО «Форсайд» было зарегистрировано в налоговом органе и поставлено на учет, однако представитель указанной организации по вопросу заключения договора аренды не обращался. Соответственно ключи от указанного помещения никому не выдавались. ООО «Форсайд» в указанном офисном помещении свою предпринимательскую деятельность не осуществляло. По указанной причине 23.10.2020 года, ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант», являясь собственником помещения, направило в налоговую инспекцию заявление формы Р34002 о недостоверности сведений в отношении ООО «Форсайд» ИНН 6320049101, а именно в том, что по вышеуказанному адресу данная организация не располагается /том 1 л.д. 213-215/. Из показаний свидетеля<ФИО4> данных в ходе предварительного расследования  и оглашенных в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ следует, что она с марта 2017 года состоит в должности главного государственного налогового инспектора отдела предпроверочного анализа и истребования документов. В её должностные обязанности входит проведение предпроверочного анализа, анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций, а также иные функции, относящиеся к компетенции отдела предпроверочного анализа истребования документов Межрайонной инспекции ФНС России № 2 по Самарской области. В отношении ООО «Форсайд» ИНН 6320049101 показала, что указанная организация, согласно выписки ЕГРЮЛ, состоит на учете в МИ ФНС России № 2 по Самарской области с 28.05.2019. С момента образования по настоящее время руководителем и единственным учредителем (доля в уставном капитале в размере 100 %, стоимостью 10 000 рублей) организации является Черепанов Евгений Владимирович, ИНН 632207733451. Юридический адрес организации: <АДРЕС> (сведения недостоверны, согласно заявления заинтересованного лица ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант» от 02.11.2020). Основным видом деятельности общества являются: торговля оптовая прочими машинами и оборудованием. Численность сотрудников общества и имущество отсутствуют. В настоящее время у общества открыто 7 расчетных счетов. В ходе анализа банковских выписок ООО «Форсайд» выявлено отсутствие операций характерных для организации, ведущей реальную финансово-хозяйственную деятельность (арендные платежи, заработная плата, оплата связи и т.д.). ООО «Форсайд» обладает признаками «транзитной», «обналичивающей» организации. Установлено снятие наличных денежных средств, с расчетного счета ООО «Форсайд» за период с 09.06.2020 по 30.09.2020 в сумме 1198500 рублей с назначением платежа «снятие наличных денежных средств с карты в банкомате банка. CARD **0872 EVGENI CHEREPANOV», «снятие наличных денежных средств с карты в банкомате стороннего банка CARD **0872 EVGENI CHEREPANOV». Вся налоговая отчетность представлена по телекоммуникационным каналам связи. Последняя налоговая отчетность, а именно налоговая декларация по НДС, представлена 28.04.2021 за 1 квартал 2021, где подписантом являлся Черепанов Е.В. В настоящее время в отношении ООО «Форсайд» проводится работа по исключению юридического лица из ЕГРЮЛ, в связи с наличием сведений о недостоверности /том 1 л.д. 222-223/. Вина Черепанова Е.В. в совершении преступления в отношении ООО "ФОРСАЙД" подтверждается так же следующими материалами уголовного дела: - Явка с повинной Черепанова Е.В. от 29.03.2021, в которой Черепанов Е.В. указал что он, без намерения руководства и осуществления финансово-хозяйственной деятельности, зарегистрировал ООО «Форсайд» ИНН 6320049101 на свое имя, тем самым внес сведения в ЕГРЮЛ о себе, как о подставном лице /том 1 л.д. 7/; - Сведения, предоставленные Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области от 22.04.2021, согласно которых ООО «Форсайд» состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области с 28.05.2020 по настоящее время, сведения о доходах сотрудников по форме 2-НДФЛ отсутствуют, налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «Форсайд» представлялась по телекоммуникационным каналам связи через оператора связи ООО «Русь-Телеком», владельцем ЭЦП является Черепанов Е.В. При анализе банковских выписок ООО «Форсайд» выявлено отсутствие операций характерных для организации, ведущей реальную финансово-хозяйственную деятельность (арендные платежи, заработная плата, оплата связи и т.д.) ООО «Форсайд» ИНН 6320049101 обладает признаками «транзитной», «обналичивающей» организации; сведения согласно, которых ООО «Форсайд» ИНН 6320049101 имеет 7 открытых расчетных счетов /том 1 л.д. 51-53/; - копия регистрационного дела ООО «ФОРСАЙД» ИНН 632207733451, предоставленная ИФНС по Красноглинскому району г. Самары, содержащего сведения о внесении в ЕГРЮЛ данных о создании Общества, в том числе документы, послужившие для внесения в ЕГРЮЛ сведений о Черепанове Е.В., как о руководителе и учредителе ООО «ФОРСАЙД» ИНН 632207733451 /том 1 л.д. 22-49/; - Протокол осмотра документов, постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 30.04.2021, а именно: - копии регистрационного дела ООО «Форсайд» ИНН 6320049101, предоставленного по запросу Инспекцией ФНС по Красноглинскому району г.Самары от 14.04.2021; - диска «CD-R», предоставленного по запросу из МИ ФНС России № 2 по Самарской области от 22.04.2021, содержащеговыписку по движению денежных средств по расчетному счету <НОМЕР>, открытого 03.06.2020 для ООО «Форсайд» в банке АО «Райффайзенбанк» за период с 29.06.2020 по 10.09.2020 г. За указанный период на расчетный счет ООО «Форсайд» от контрагента ООО «Делио» поступили денежные средства в размере 1 231 600 рублей, из которых произведено снятие денежных средств в размере 1 198 647 рублей в банкоматах посредством банковской карты **0872 на имя Евгения Черепанова. Основными категориями назначения платежей являются: оплата за строительные материалы, оплата за выполненные работы /том 1 л.д. 227-243, 245-246/. Анализ расчетных счетов не установил наличие расходов на ведение финансово-хозяйственной деятельности указанного общества. Виновность подсудимого Черепанова Е.В. по ч.1 ст. 173.2 УК РФ по факту предоставления документа, удостоверяющего его личность, для внесения сведений в ЕГРЮЛ об ООО «ДАКАР», как о подставном лице, подтверждается следующими доказательствами: показаниями подсудимого, данными в ходе предварительного следствия, показаниями свидетелей обвинения <ФИО2>, <ФИО3>, <ФИО4>, данными ими в ходе следствия и оглашенными, в порядке  ч.1 ст. 281 УПК РФ, и материалами уголовного дела. Из показаний свидетеля Мезенцева Г.А., данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ следует, что он работает в ИФНС России по Красноглинскому району г.Самары, в должности заместителя начальника отдела по работе с заявителями. 25.05.2020 (вх. № 26378А) в регистрирующий орган заявителем Черепановым Евгением Владимировичем в электронном виде направлено заявление по форме № Р11001 с пакетом документов для государственной регистрации юридического лица при создании общества с ограниченной ответственностью «Дакар» по адресу(месту нахождения): 445030<АДРЕС> единственным учредителем (участником) и директором которого является Черепанов Е.В. ИНН 632207733451. Документы, представленные на государственную регистрацию были подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя Черепанова Е.В. Поскольку документы, представленные на государственную регистрацию, соответствовали всем требованиям действующего законодательства, а также в связи с отсутствием оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных ст. 23 Федерального закона № 129-ФЗ, инспекцией принято решение о государственной регистрации ООО «Дакар» и 28.05.2020 в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись о государственной регистрации ОГРН 1206300032432. После государственной регистрации, пакет документов в отношении ООО «Дакар» ИНН 6321463033 был направлен заявителю электронным способом на адрес электронной почты, указанный в заявлении формы Р11001, а именно «REGISTR-2020@LIST.RU» /том 1 л.д. 209-212/. Из показаний свидетеля Шалыгина А.Н. данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ следует, что с июля 2020 года является руководителем службы безопасности группы компаний «Бизнес-гарант». В мае 2020 года, в ООО «Коллекторское агенство «Бизнес-гарант» обратился представитель, либо лично директор ООО «Дакар», с просьбой предоставления юридического адреса и помещения для осуществлениярегистрации указанной организации в налоговом органе и дальнейшей деятельности. ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант» предоставило гарантийное письмо для предоставления в налоговую инспекцию о предоставлении адреса для ООО «Дакар», а именно помещения по адресу: <АДРЕС> Согласно гарантийного письма ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант», в лице директора <ФИО5>, гарантировало предоставление помещения для ООО «Дакар». В дальнейшем стало известно, что ООО «Дакар» было зарегистрировано в налоговом органе и поставлено на учет, однако представитель указанной организации по вопросу заключения договора аренды не обращался. Соответственно ключи от указанного помещения никому не выдавались. ООО «Дакар» в указанном офисном помещении свою предпринимательскую деятельность не осуществляло. По указанной причине 10.12.2020 года, ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант», являясь собственником помещения, направило в налоговую инспекцию заявление формы Р34002 о недостоверности сведений в отношении ООО «Дакар» ИНН 6321463033, а именно в том, что по вышеуказанному адресу данная организация не располагается / том 1 л.д. 213-215/. Из показаний свидетеля<ФИО4> данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ следует, что с марта 2017 года состоит в должности главного государственного налогового инспектора отдела предпроверочного анализа и истребования документов Межрайонной инспекции ФНС России № 2 по Самарской области. В отношении ООО «Дакар» ИНН 6321463033 показала, что указанная организация, согласно выписки ЕГРЮЛ, состоит на учете в МИ ФНС России № 2 по Самарской области с 28.05.2019. С момента образования по настоящее время руководителем и единственным учредителем (доля в уставном капитале в размере 100 %, стоимостью 10 000 рублей) организации является Черепанов Евгений Владимирович, ИНН 632207733451. Юридический адрес организации: <АДРЕС> (сведения недостоверны). Основным видом деятельности общества являются: производство прочих строительно-монтажных работ. Численность сотрудников общества и имущество отсутствуют. В настоящее время у общества открыто 5 расчетных счетов. В ходе анализа банковских выписок ООО «Дакар» выявлено отсутствие операций характерных для организации, ведущей реальную финансово-хозяйственную деятельность (арендные платежи, заработная плата, оплата связи и т.д.). ООО «Дакар» обладает признаками «транзитной», «обналичивающей» организации. Установлено снятие наличных денежных средств, с расчетного счета ООО «Дакар» за период с 02.06.2020 по 30.09.2020 в сумме 1202900 рублей с назначением платежа «снятие наличных денежных средств с карты в банкомате банка. CARD **0881 EVGENI CHEREPANOV», «снятие наличных денежных средств с карты в банкомате стороннего банка CARD **0881 EVGENI CHEREPANOV». Вся налоговая отчетность представлена по телекоммуникационным каналам связи. Последняя налоговая отчетность, а именно налоговая декларация по НДС, представлена 28.04.2021 за 1 квартал 2021, где подписантом являлся Черепанов Е.В. В настоящее время в отношении ООО «Дакар» проводится работа по исключению юридического лица из ЕГРЮЛ, в связи с наличием сведений о недостоверности /том 1 л.д. 222-223/. Вина Черепанова Е.В. в совершении преступления в отношении ООО "ДАКАР" подтверждается следующими материалами уголовного дела: - Явка с повинной Черепанова Е.В. от 29.03.2021, в которой Черепанов Е.В. указал, что он без намерения руководства и осуществления финансово-хозяйственной деятельности, зарегистрировал ООО «Дакар» ИНН 6321463033 на свое имя, тем самым внес сведения в ЕГРЮЛ о себе, как о подставном лице /том 1 л.д. 75/; - Сведения, предоставленные Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области от 22.04.2021, согласно которых ООО «Дакар» состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области с 28.05.2020 по настоящее время, сведения о доходах сотрудников по форме 2-НДФЛ отсутствуют, налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «Дакар» представлялась по телекоммуникационным каналам связи через оператора связи ООО «Русь-Телеком», владельцем ЭЦП является Черепанов Е.В. При анализе банковских выписок ООО «Дакар» выявлено отсутствие операций характерных для организации, ведущей реальную финансово-хозяйственную деятельность (арендные платежи, заработная плата, оплата связи и т.д.) ООО «Дакар» ИНН 6321463033 обладает признаками «транзитной», «обналичивающей» организации; сведения согласно, которых ООО «Дакар» ИНН 6321463033 имеет 5 открытых расчетных счетов /том 1 л.д. 131-133/; - Копия регистрационного дела ООО «Дакар» ИНН 6321463033, предоставленная Инспекцией ФНС по Красноглинскому району г.Самары от 14.04.2021, в котором содержатся документы, послужившие основанием для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании ООО «Дакар» и документы, послужившие для внесения в ЕГРЮЛ сведений о Черепанове Е.В., как о директоре и единственном учредителе общества /том 1 л.д. 90-129/; - Протокол осмотра документов, постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 30.04.2021, а именно: - копии регистрационного дела ООО «Дакар» ИНН 6321463033, предоставленного по запросу Инспекцией ФНС по Красноглинскому району г.Самары от 14.04.2021; - диска «CD-R», предоставленного по запросу из МИ ФНС России № 2 по Самарской области от 22.04.2021, содержащего выписку по движению денежных средств по расчетному счету № 40702810423000069748, открытого 03.06.2020 для ООО «Дакар» в банке АО «Райффайзенбанк» за период с 29.06.2020 по 10.09.2020 г. За указанный период на расчетный счет ООО «Дакар» от контрагентов поступили денежные средства в размере 1 236 600 рублей, из которых произведено снятие денежных средств в размере 1 202 900 рублей в банкоматах посредством банковской карты **0881 на имя Евгения Черепанова. Основными категориями назначения платежей являются: оплата за строительные материалы, оплата за выполненные работы. Анализ расчетных счетов не установил наличие расходов на ведение финансово-хозяйственной деятельности указанного общества /том 1 л.д. 227-243, 245-246/. Анализ расчетных счетов не установил наличие расходов на ведение финансово-хозяйственной деятельности указанного общества. Виновность подсудимого Черепанова Е.В. по ч.1 ст. 173.2 УК РФ по факту предоставления документа, удостоверяющего его личность, для внесения сведений в ЕГРЮЛ об ООО «АЛЬФА», как о подставном лице, подтверждается следующими доказательствами: показаниямиподсудимого, данными в ходе предварительного следствия, показаниями свидетелей обвинения <ФИО2>, <ФИО6>, <ФИО4>, данными ими в ходе следствия и оглашенными, в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, и материалами уголовного дела.

Из показаний свидетеля Мезенцева Г.А. данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ следует, что свою трудовую деятельность он осуществляет в ИФНС по Красноглинскому району г. Самары, в должности заместителя начальника отдела по работе с заявителями. 25.05.2020 (вх. № 26371А) в регистрирующий орган заявителем Черепановым Евгением Владимировичем в электронном виде направлено заявление по форме № Р11001 с пакетом документов для государственной регистрации юридического лица при создании общества с ограниченнойответственностью «Альфа» по адресу (месту нахождения<АДРЕС> единственным учредителем (участником) и директором которого является Черепанов Е.В. ИНН 632207733451. Документы, представленные на государственную регистрацию были подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя Черепанова Е.В. Поскольку документы, представленные на государственную регистрацию, соответствовали всем требованиям действующего законодательства, а также в связи с отсутствием оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных ст. 23 Федерального закона № 129-ФЗ, инспекцией принято решение о государственной регистрации ООО «Альфа» и 28.05.2020 в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись о государственной регистрации ОГРН 1206300032454. После государственной регистрации, пакет документов в отношении ООО «Альфа» ИНН 6320049119 был направлен заявителю электронным способом на адрес электронной почты, указанный в заявлении формы Р11001, а именно «REGISTR-2020@LIST.RU» /том 1 л.д. 209-212/.Из показаний свидетеля <ФИО3> данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ следует, что с июля 2020 года является руководителем службы безопасности группы компаний «Бизнес-гарант». В мае 2020 года, в ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант» обратился представитель, либо лично директор ООО «Альфа», с просьбой предоставления юридического адреса и помещения для осуществления регистрации указанной организации в налоговом органе и дальнейшей деятельности. ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант» предоставило гарантийное письмо для предоставления в налоговую инспекцию о предоставлении адреса для ООО «Альфа», а именно помещения по адресу: <АДРЕС> В дальнейшем стало известно, что ООО «Альфа» было зарегистрировано в налоговом органе и поставлено на учет, однако представитель указанной организации по вопросу заключения договора аренды не обращался. Соответственно ключи от указанного помещения никому не выдавались. ООО «Альфа» в указанном офисном помещении свою предпринимательскую деятельность не осуществляло. По указанной причине 23.10.2020 года, ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант», являясь собственником помещения, направило в налоговую инспекцию заявление формы Р34002 о недостоверности сведений в отношении ООО «Альфа» ИНН 6320049119, а именно в том, что по вышеуказанному адресу данная организация не располагается /том 1 л.д. 222-223/. Из показаний свидетеля<ФИО4> данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в соответствии с ч. 1             ст. 281 УПК РФ следует, что с марта 2017 года состоит в должности главного государственного налогового инспектора отдела предпроверочного анализа и истребования документов Межрайонной инспекции ФНС России № 2 по Самарской области. В отношении ООО «Альфа» ИНН 6320049119 показала, что указанная организация, согласно выписки ЕГРЮЛ, состоит на учете в МИ ФНС России № 2 по Самарской области с 28.05.2019. С момента образования по настоящее время руководителем и единственным учредителем (доля в уставном капитале в размере 100 %, стоимостью 10 000 рублей) организации является Черепанов Евгений Владимирович, ИНН 632207733451. Юридический адрес организации: <АДРЕС> (сведения недостоверны, согласно заявления заинтересованного лица ООО «Коллекторское агентство «Бизнес-гарант» от 02.11.2020). Основным видом деятельности общества являются: торговля оптовая прочими машинами и оборудованием. Численность сотрудников общества и имущество отсутствуют. В настоящее время у общества открыто 7 расчетных счетов. В ходе анализа банковских выписок ООО «Альфа» выявлено отсутствие операций характерных для организации, ведущей реальную финансово-хозяйственную деятельность (арендные платежи, заработная плата, оплата связи и т.д.). ООО «Альфа» обладает признаками «транзитной», «обналичивающей» организации. Установлено снятие наличных денежных средств с расчетного счета ООО «Альфа» за период с 02.06.2020 по 30.09.2020 в сумме 1197500 рублей с назначением платежа «снятие наличных денежных средств с карты в банкомате банка. CARD **0921 EVGENI CHEREPANOV», «снятие наличных денежных средств с карты в банкомате стороннего банка CARD **0921 EVGENI CHEREPANOV». Вся налоговая отчетность представлена по телекоммуникационным каналам связи. Последняя налоговая отчетность, а именно: налоговая декларация по НДС, налоговая декларация на прибыль организации, расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 представлена 19.04.2021, где подписантом являлся Черепанов Е.В. В настоящее время в отношении ООО «Альфа» проводится работа по исключению юридического лица из ЕГРЮЛ, в связи с наличием сведений о недостоверности / том 1 л.д. 222-223/. Вина Черепанова Е.В. в совершении преступления в отношении ООО " АЛЬФА» подтверждается следующими материалами уголовного дела: - Явка с повинной Черепанова Е.В. от 29.03.2021, в которой Черепанов Е.В. указал, что он без намерения руководства и осуществления финансово-хозяйственной деятельности, зарегистрировал ООО «Альфа» ИНН 6320049119 на свое имя, тем самым внес сведения в ЕГРЮЛ о себе, как о подставном лице /том 1 л.д. 151/; - Сведения, предоставленные Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области от 22.04.2021, согласно которых ООО «Альфа» состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области с 28.05.2020 по настоящее время, сведения о доходах сотрудников по форме 2-НДФЛ отсутствуют, налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «Альфа» представлялась по телекоммуникационным каналам связи через оператора связи ООО «Русь-Телеком», владельцем ЭЦП является Черепанов Е.В. При анализе банковских выписок ООО «Альфа» выявлено отсутствие операций характерных для организации, ведущих реальную финансово-хозяйственную деятельность (арендные платежи, заработная плата, оплата связи и т.д.) ООО «Альфа» ИНН 6320049119 обладает признаками «транзитной», «обналичивающей» организации; сведения согласно, которых ООО «Альфа» ИНН 6320049119 имеет 7 открытых расчетных счетов /том 1 л.д. 194-196/; - Копия регистрационного дела ООО «Альфа» ИНН 6320049119, предоставленная Инспекцией ФНС по Красноглинскому району г.Самары от 14.04.2021, в котором содержатся документы, послужившие основанием для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании ООО «Альфа» и документы, послужившие для внесения в ЕГРЮЛ сведений о Черепанове Е.В., как о директоре и единственном учредителе общества /том 1 л.д. 166-192/; - Протокол осмотра документов, постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 30.04.2021, а именно: - копии регистрационного дела ООО «Альфа» ИНН 6320049119, предоставленного по запросу Инспекцией ФНС по Красноглинскому району г.Самары от 14.04.2021; - диска «CD-R», предоставленного по запросу из МИ ФНС России № 2 по Самарской области от 22.04.2021, содержащего выписку по движению денежных средств по расчетному счету № 40702810423000069751, открытого 03.06.2020 для ООО «Альфа» в банке АО «Райффайзенбанк» за период с 29.06.2020 по 10.09.2020 г. За указанный период на расчетный счет ООО «Альфа» от контрагентов поступили денежные средства в размере 1 231 600 рублей, из которых произведено снятие денежных средств в размере 1 197 400 рублей в банкоматах посредством банковской карты **0921 на имя Евгения Черепанова. Основными категориями назначения платежей являются: оплата за строительные материалы, оплата за выполненные работы. Анализ расчетных счетов не установил наличие расходов на ведение финансово-хозяйственной деятельности указанного общества /том 1 л.д. 227-243, 245-246/; Анализ расчетных счетов не установил наличие расходов на ведение финансово-хозяйственной деятельности общества /том 1 л.д. 235-236/. Давая оценку добытым доказательствам, суд считает вину подсудимого доказанной полностьюпо каждому эпизоду. У суда нет оснований, не доверять показаниям свидетелей обвинения <ФИО2>, <ФИО3>, <ФИО4>, которые подтвердили, что Черепанов Е.В. предоставил документ, удостоверяющий личность, а именно паспорт для внесения в ЕГРЮЛ сведений, данные показания четкие и последовательные об обстоятельствах совершенных преступлений, показания соответствуют фактическим обстоятельствам дела, поэтому суд признает их правдивыми и достоверными, берет за основу при постановлении приговора. Оснований для оговора подсудимого со стороны свидетелей обвинения не установлено. Действия подсудимого Черепанова Е.В. правильно квалифицированы по трем эпизодам по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, так как он совершил три эпизода предоставления документа, удостоверяющего личность, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. При назначении наказания подсудимому суд учитывает характери степень общественной опасности совершенных им преступлений, которые относятся к категории преступлений небольшой тяжести, личность виновного: по месту  отбытия наказания в ФКУ СИЗО-4 УФСИН характеризуется посредственно, требования порядка отбывания наказания выполняет не в полном объеме, на проводимые с ним индивидуально-воспитательные мероприятия реагирует слабо, требует постоянного контроля и внимания /т.2, л.д. 70/, на учете у врача психиатра не состоит / т.2, л.д. 65/, состоит на учете в наркологическом диспансере г. <АДРЕС> <ОБЕЗЛИЧЕНО> /т.2 л.д. 66/,  <ОБЕЗЛИЧЕНО> /т.2, л.д. 69/,на учете в противотуберкулезном диспансере <АДРЕС> не состоит /т.2,л.д. 67/,по месту жительства участковым характеризуется удовлетворительно, жалоб от соседей не поступало /т.2,  л.д. 71/, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи. Суд в силу п.п. «г,и» ч. 1 ст. 61 УК РФ признает в качестве обстоятельства, смягчающегонаказание  по каждому эпизоду: наличие малолетней дочери <ФИО1>, <ДАТА3> рождения /т.2, л.д.72,73/, явки с повинной / т.1, л.д.7, 75,151/ и в силу ч. 2 ст. 61 УК РФ признает в качестве обстоятельств, смягчающих наказание по каждому эпизоду: признание вины, раскаяние в содеянном, заболевание <ОБЕЗЛИЧЕНО>О наличии иных, имеющих значение для решения вопроса о виде и размере наказания обстоятельствах подсудимый или его защитник суду не сообщили, и учесть их в качестве смягчающих не просили. Смягчающие обстоятельства, как в отдельности, так и в совокупности, по мнению суда, не являются исключительными и не дают оснований для назначения наказания с применением положений ст. 64 УК РФ, либо ч. 3 ст. 68 УК РФ по каждому эпизоду Отягчающим наказание обстоятельством, в соответствии с п. «а» ч.1 ст. 63 УК РФ, является рецидив преступлений, поэтому при назначении наказания суд принимает во внимание требования ч.2 ст. 68 УК РФ по каждому эпизоду. Оснований для применения положений ч.1 ст. 62 УК РФ не имеется, поскольку установлено отягчающее обстоятельство по каждому эпизоду. Учитывая влияние назначенного наказание на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, а также в целях предупреждения совершения им новых преступлений, суд с учетом конкретных обстоятельств дела и личности виновного, приходит к выводу о назначения подсудимому наказания в виде исправительных работ реально. С учетом содеянного и личности, оснований для применения ст. 73 УК РФ не усматривается по каждому эпизоду. Данное наказание, по мнению суда, будет соответствовать характеру и степени общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельствам их совершения и личности виновного, а также сможет обеспечить достижение целей наказания, предусмотренных частью второй статьи 43 УК РФ. Поскольку преступления по данному делу совершены до вынесения приговора от 22.06.2021 года Автозаводским районным судом г. Тольятти Самарской области, окончательное наказание подлежит назначению по правилам ч. 5 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений. Судьба вещественных доказательств определена в соответствии со ст. 81 УПК РФ. На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 303, 304 и 307-310 УПК РФ, мировой судья П Р И Г О В О Р И Л: Признать Черепанова Евгения Владимировича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (3 эпизода), и назначить ему наказание по каждому эпизоду в виде исправительных работ на срок 8 (восемь) месяцев с удержанием 5% заработной платы ежемесячно в доход государства. На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Черепанову Евгению Владимировичу наказание в виде исправительных работ на срок 10 (десять) месяцев с удержанием 5% заработной платы ежемесячно в доход государства. На основании ч. 5 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказания по настоящему приговору и наказания, назначенного по приговору Автозаводского районного суда г. Тольятти Самарской области от 22.06.2021, с учетом п. «в» ч. 1 ст. 71 УК РФ окончательно назначить Черепанову Е.В. наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 4 (четыре) месяца с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима. До вступления приговора в законную силу избрать Черепанову Е.В. меру пресечения в виде заключения под стражу, меру пресечения подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить. Срок отбытия наказания Черепанову Е.В. исчислять со дня вступления приговора в законную силу. В соответствии с п. «а» ч.3.1 ст.72 УК РФ зачесть в срок отбытия наказания время содержания его под стражей с 11 августа 2021 года до вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за один день отбывания наказания в исправительной колонии строгого режима. Зачесть в срок отбытия наказания- наказание, отбытое Черепановым Е.В. по приговору от 22.06.2021 года Автозаводского районного суда г. Тольятти Самарской области в период с 08.02.2021 года по 10 августа 2021года включительно, из расчета один день содержания под стражей за один день отбывания наказания в исправительной колонии строгого режима. Вещественные доказательства: копия регистрационного дела ООО «Форсайд» ИНН 6320049101 на 28 листах; сведения об открытых (закрытых) счетах в отношении ООО «Форсайд» ИНН 6320049101 на 1 листе; - копия регистрационного дела ООО «Дакар» ИНН 6321463033 на 40 листах; сведения об открытых (закрытых) счетах в отношении ООО «Дакар» ИНН 6321463033 на 1 листе; - копия регистрационного дела ООО «Альфа» ИНН 6320049119 на 27 листах; сведения об открытых (закрытых) счетах в отношении ООО «Альфа» ИНН 6320049119 на 1 листе; - диск «CD-R», содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Форсайд», ООО «Дакар», ООО «Альфа» хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения. Осужденный имеет право ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Красноглинский районный суд г. Самара в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей в тот же срок, со дня вручения ему копии приговора через мирового судью. Мировой судья подпись Н.Г. Щербачева Копия верна. Мировой судья Н.Г.<ФИО7>