Решение по делу № 5-784/2019 от 01.11.2019

Дело № 5.6-784/2019

Дело № 5.6-785/2019

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

01 ноября 2019 г.                                                                                    г. Ярославль

Мировой судья судебного участка № 6 Дзержинского судебного района г. Ярославля Скобелева Е.Л., рассмотрев дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 14.25.1 КоАП РФ и ст. 14.25.1 КоАП РФ в отношении должностного лица

генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «СОКОЛ-ЯР» Зайцева Ивана Анатольевича, <ДАТА2> рождения, уроженца г. <АДРЕС>, женатого, имеющего на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка,  зарегистрированного по адресу: г. Ярославль, <АДРЕС>, проживающего по адресу: г. Ярославль, <АДРЕС>,  ранее не привлекавшегося к административной ответственности,

у с т а н о в и л :

ООО «СОКОЛ-ЯР» в ответ на запрос ИФНС России по Дзержинскому району г. Ярославля № 3 от 21.08.2019 г. не представило информацию о конечных бенефициарных владельцах в установленный в запросе срок.

В отношении генерального директора ООО «СОКОЛ-ЯР» Зайцева И.А. составлен протокол № 76021925629281400003 от 07.10.2019 г. об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ.

ООО «СОКОЛ-ЯР» в ответ на запрос ИФНС России по Дзержинскому району г. Ярославля № 4 от 21.08.2019 г. не представило информацию о конечных бенефициарных владельцах в установленный в запросе срок.

В отношении генерального директора ООО «СОКОЛ-ЯР» Зайцева И.А. составлен протокол № 76021928018681000002 от 07.10.2019 г. об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ.

Определением мирового судьи указанные дела были объединены в одно производство.

В судебном заседании Зайцев И.А., которому судом были разъяснены права, предусмотренные ст.ст. 25.1, 30.1-30.3 КоАП РФ, ст. 51 Конституции РФ, с протоколом не согласился, письменные объяснения по протоколам поддержал в полном объеме, просил производство по делам прекратить за отсутствием составов административных правонарушений.

Представитель должностного лица Андреев А.Ю., в судебном заседании пояснил, что с протоколами не согласен, письменные объяснения по протоколам об административных правонарушениях поддержал в полном объеме, пояснил, что Обществом были предприняты все возможные меры по установлению своих бенефициарных владельцев. Просил производство по делам прекратить за отсутствием составов административных правонарушений.

Выслушав Зайцева И.А., представителя Андреева А.Ю., исследовав письменные материалы дела, суд пришел к следующему.

Исследовав письменные материалы административных дел, суд приходит к следующему.

   Статья 14.25.1 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федерального закона № 115-ФЗ) юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры го установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Согласно информационному сообщению Росфинмониторинга "О порядке раскрытия юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах» в соответствии со статьей 6.1 Федерального закона № 115-ФЗ в случае, если юридическое лицо не может установить своего бенефициарного владельца и приняло все доступные меры для того, чтобы установить соответствующие сведения относительно него, то такое юридическое лицо, в случае получения запроса уполномоченных органов государственной власти, должно представить информацию о принятых мерах по установлению сведений о своих бенефициарных владельцах. Документами подтверждающими принятие мер, могут являться вышеуказанные запросы учредителям (иным контролирующим лицам) и ответы на них.

В силу пункта 6 статьи 6.1 Федерального закона № 115-ФЗ юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации и о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, определяются Правительством Российской Федерации.

Согласно пункту 8 статьи 6.1 Федерального закона № 115-ФЗ для целей настоящей статьи под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

В силу абзаца 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации обязаны в отношении физических лиц установить следующие сведения: фамилию, имя, а также отчество, гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика, а в случаях, предусмотренных пунктами 1.1 и 1.12 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, фамилию, имя, а также отчество, серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.

Порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона № 115-ФЗ, по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов) установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от <ДАТА6> <НОМЕР> "Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» по запросам уполномоченных органов власти.

ИФНС России по Дзержинскому району г. Ярославля 22 августа 2019 года ООО «СОКОЛ-ЯР» под роспись были вручены: запрос № 3 от 21.08.2019 г. о предоставлении документов и информации о бенефициарных владельцах, включающих сведения , предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по состоянию на 31.12.2017 г., и запрос № 4 от 21.08.2019 г. о предоставлении документов и информации о бенефициарных владельцах, включающих сведения, предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по состоянию на 31.12.2018 г., документыи информацию необходимо было представить в течение 5 рабочих дней со дня получения настоящих запросов.

 В установленный в запросах срок ООО «СОКОЛ-ЯР» не представило в ИФНС России по Дзержинскому району г. Ярославля информацию о конечных бенефициарных владельцах, что подтверждается материалами дела, Зайцевым И.А. также не оспаривалось.

             Статья 2.4 КоАП РФ предусматривает, что должностное лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Зайцев И.А. является генеральным директором ООО «СОКОЛ-ЯР».

             Вместе с тем судом установлено, что ООО «СОКОЛ-ЯР» были предприняты все зависящие от него меры по установлению своих бенефициарных владельцев.

 В соответствии с п. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

  В соответствии со статьей 26.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях по делу об административном правонарушении подлежит выяснению, в частности, виновность лица в совершении административного правонарушения.

              ООО «СОКОЛ-ЯР», единственным участником которого является кипрская компания ИМПРЕСС ТЕХ ЛТД (IMPRESS TECH LTD), с целью установления сведений о конечных бенефициарных владельцах, направлялись, в том числе по состоянию на 31.12.2017 г. и на 31.12.2018 г. запросы в адрес участника по электронной почте, на что были получены сертификаты о резиденстве участника, а так же в том числе письменный запрос, представленный в налоговый орган 11.02.2019 г., и запрос от 23.05.2019 г. №55.В ответ на эти запросы ИМПРЕСС ТЕХ ЛТД 05.03.2018 г. предоставлен Сертификат о резиденстве участника и Сертификат, выданный Министерством энергетики, коммерции, промышленности и туризма, от 07.08.2014г., согласно которому его акционером и контролирующим лицом является польский Фонд IPOPEMA 76 - Закрытый инвестиционный фонд негосударственных активов, такая же информация предоставлена Обществу 27.05.2019г. 

             В ответ на неоднократные требования Общества о выявлении конечного бенефициара Закрытый инвестиционный фонд негосударственных активов «ИПОПЕМА 76» сообщил, и подтвердил письмом от 28.08.2019 г., что данный фонд создан в соответствии с Законом об инвестиционных фондах и управлении альтернативными инвестиционными фондами и его деятельность управляется компанией «ИПОПЕМА ТФИ С.А.». Реестр участников Фонда является служебной тайной, поэтому не может быть предоставлен в соответствии с польским законодательством Обществу. Единственной коммерческой деятельностью Фонда является вложение активов, полученных по закрытым предложениям инвестиционных сертификатов, в ценные бумаги, инструменты рынка и прочие имущественные права.

             Иных способов получить информацию о бенефициарах у Общества не было, отсутствуют какие-либо реестры, из которых возможно получить сведения о бенефициарах  иностранной компании. Законодательством РФ также не предусмотрена обязанность иностранных компаний при учреждении или в ходе осуществления хозяйственной деятельности предоставлять своим дочерним компаниям данные о своих бенефициарных владельцах.

             Все запросы и ответы на них ООО «СОКОЛ-ЯР» были предоставлены налоговому органу до момента составления протокола.

Оценив собранные и исследованные доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд приходит к выводу о том, что вина генерального директора ООО «СОКОЛ-ЯР» Зайцева И.А. в совершении административных правонарушений, предусмотренных ст. 14.25.1 КоАП РФ, ст. 14.25.1 КоАП РФ, не нашла подтверждения в ходе судебного заседания.

На основании изложенного, в соответствии с п. 2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ производство по делам об административных правонарушениях в отношении генерального директора ООО «СОКОЛ-ЯР» Зайцева И.А. подлежит прекращению в связи с отсутствием в его действиях составов административных правонарушений.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.  24.5, 29.9, 29.10 КоАП РФ, мировой судья

п о с т а н о в и л:

производство по делам об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 14.25.1 КоАП РФ, ст. 14.25.1 КоАП РФ, в отношении генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «СОКОЛ-ЯР» Зайцева Ивана Анатольевича прекратить за отсутствием составов административных правонарушений.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня получения или вручения копии в Дзержинский районный суд г. Ярославля путем подачи жалобы мировому судье.

Мировой судья                                                                                       Е.Л. Скобелева