Решение по делу № 3-782/2021 от 29.04.2021

<НОМЕР>

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

<ДАТА1>                                                                                                                        с. <АДРЕС>

Мировой судья судебного участка <НОМЕР> <АДРЕС> района Республики <АДРЕС> <ФИО1>,

рассмотрев материалы по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.19.5 КоАП РФ в отношении юридического лица «ООО Мараби» (ИНН <НОМЕР>, КПП <НОМЕР>, ОГРН <НОМЕР>), расположенного по адресу 368086, РД, <АДРЕС> район, <АДРЕС>, 1,

УСТАНОВИЛ:

Главным государственный таможенный инспектор отделения контроля таможенной стоимости <АДРЕС> таможни в отношении юридического лица «ООО Мараби» <ДАТА2> составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.19.5 КоАП РФ - невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), об устранении нарушений законодательства.

Согласно протоколу об административном правонарушении, <ДАТА3> по результатам проведенной проверки (акт проверки от <ДАТА4> <НОМЕР>) выявлено неисполнение ООО «Мараби» при осуществлении операций по контракту от <ДАТА5> <НОМЕР> (УНК 16060008/1481/1947/2/1), установленной пунктом 2 части 1 ст.19 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», обязанности по обеспечению в установленный срок возврата в Российскую Федерацию денежных средств в сумме 116513,50 евро, уплаченных нерезиденту за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары. По факту нарушения валютного законодательства в отношении ООО «Мараби» возбуждено дело об АП <НОМЕР> по части 5ст.15.25 КоАП РФ. В соответствии с п.1 ч.2 ст.23 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» на основании акта проверки от <ДАТА4> <НОМЕР> <АДРЕС> таможней <ДАТА6> вынесено предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации, которым ООО «Мараби» предписано в течении тридцати рабочих дней со дня получения Предписания, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств в сумме 116513,50 евро, уплаченных компании «Smalticeram Unicer S.p.A» (Италия), на основании контракта от <ДАТА5> <НОМЕР> (УНК 16060008/1481/1947/2/1) за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, и представить в <АДРЕС> таможню документы и (или) информацию, подтверждающие устранение нарушения валютного законодательства. Поскольку контракт от <ДАТА5> <НОМЕР> (УНК 16060008/1481/1947/2/1) снят с учета уполномоченным банком <ДАТА7> на основании пункта 6.7 Инструкции Банка России от <ДАТА8> <НОМЕР>, в целях исполнения Предписания резиденту в соответствии с пунктом 6.9 Инструкции надлежало представить в банк заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля для возобновления учета в ведомости банковского контроля исполнения обязательств по контракту. Предписание направлено законному представителю ООО «Мараби» письмом таможни от <ДАТА9> <НОМЕР> «О направлении предписаний об устранении выявленных нарушений», которое получено конкурсным управляющим ООО «Мараби» <ФИО2><ДАТА10> лично. Срок исполнения Предписания и предоставления информации об исполнении Предписания истек <ДАТА11> До истечения установленного срока конкурсный управляющий ООО «Мараби» <ФИО3> письмом от <ДАТА12> <НОМЕР> направил в таможню ответ на Предписание, которым сообщил, что им подана жалоба в вышестоящий таможенный орган на постановление по делу об АП <НОМЕР>, поскольку он считает, что состав административного правонарушения отсутствует и, соответственно, у ООО «Мараби» отсутствует обязанность устранить нарушение в соответствии с Предписанием. По результатам рассмотрения жалобы Северо-Кавказской оперативной таможней дело об АП <НОМЕР> возвращено в таможню на новое рассмотрение. Постановлением от <ДАТА13> по делу об АП <НОМЕР> ООО «Мараби» признано виновным в совершении нарушения валютного законодательства, ответственность за которое предусмотрена частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 5 процентов невозвращенных в установленный срок денежных средств, уплаченных нерезиденту по условиям контракта от <ДАТА5> <НОМЕР> в иностранной валюте, что по курсу Банка России на дату совершения правонарушения составило 404171,93 рубля. Конкурсный управляющий ООО «Мараби» <ФИО3>, принявший участие в рассмотрении дела об АП, факт нарушения обществом валютного законодательства признал. Назначенный административный штраф по делу об АП <НОМЕР> ООО «Мараби» оплачен. Вместе с тем, по состоянию на <ДАТА14> ООО «Мараби» нарушение валютного законодательства не устранено, денежные средства в сумме 116513,50 евро, уплаченные нерезиденту за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, в Российскую Федерацию не возвращены. <ФИО3>, являясь конкурсным управляющим ООО «Мараби», при выполнении административно-хозяйственных функций не обеспечил исполнение законного предписания органа валютного контроля об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации, чем совершено противоправное деяние в форме бездействия, выразившееся в неисполнении обязанности, установленной пунктом 3 части 2 ст.24 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», что образует объективную сторону правонарушения. Объектом административного правонарушения, совершенного «ООО Мараби», являются публичные правоотношения по обеспечению реализации единой государственной валютной политики, устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации. Объективных обстоятельств, препятствующих выполнению «ООО Мараби» обязанности, возложенной пунктом 3 ч.2 ст.24 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» не установлено, у общества имелась и правовая и реальная возможность эту обязанность выполнить, но им не были предприняты все зависящие от него меры по обеспечению соблюдения требований Закона и исполнению Предписания, что в соответствии с ч.2 ст.2.1 КоАП РФ свидетельствует о наличии вины юридического лица в совершении административного правонарушения. Таким образом, юридическим лицом «ООО Мараби», <ДАТА15> по месту его регистрации - <АДРЕС> район, <АДРЕС>, 1, совершено административное правонарушение, выразившееся в невыполнении в установленный срок законного предписания органа валютного контроля об устранении нарушения валютного законодательства Российской Федерации.

Ответственность за данное правонарушение предусмотрена ч.1 ст.19.5 КоАП РФ.

Протокол об административном правонарушении, по ходатайству конкурсного управляющего ООО «Мараби», составлен в его отсутствии.

Извещенный надлежащим образом представитель юридического лица «ООО Мараби» - конкурсный управляющий ООО «Мараби» <ФИО3> в суд не явился. Направил письменные объяснения, из которых усматривается, что постановление <АДРЕС> таможни от <ДАТА16> по делу <НОМЕР> отменено <ДАТА17>, дело направлено на новое рассмотрение. <ФИО2> указывает, что предписание, принятое по делу, в отношении которого полностью отменено вышестоящей таможней Постановление <АДРЕС> таможни от <ДАТА16> по делу об административном правонарушении <НОМЕР>, является незаконным. Вменяемое юридическому лицу «ООО Мараби» бездействие на основании акта проверки правонарушение от <ДАТА4> безосновательно. При новом рассмотрении дела об административном правонарушении вынесено Постановление от <ДАТА13> о признании ООО «Мараби» виновным в совершении административного правонарушения. При новом рассмотрении в 2021 году конкурсный управляющий юридического лица «ООО Мараби» <ФИО3> признал вину в совершении административного правонарушения, но после вынесения постановления от <ДАТА13> года в отношении ООО «Мараби» и <ФИО3> предписание не принималось, отсутствует.

В соответствии со ст. 26.2 КоАП РФ виновность лица в административном правонарушении устанавливается на основе собранных по делу доказательств, любых фактических данных, которые устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными КоАП РФ, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.   

Доводы представителя юридического лица «ООО Мараби» <ФИО3> в части того, что вынесенное <ДАТА16>г. постановление обжаловано и отменено, не отрицает вменяемое юридическому лицу, привлекаемому к административной ответственности, совершенное правонарушение, поскольку указанное постановление отменено в связи с нарушением процессуальных норм, то есть в связи с ненадлежащим уведомлением представителя юридического лица, привлекаемого к административной ответственности. Кроме того, представитель юридического лица «ООО Мараби» в своих письменных объяснениях указывает, что при рассмотрении указанного нарушения повторно, он признает свою вину.

Виновность юридического лица «ООО Мараби» в предъявляемом правонарушении подтверждается протоколом об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА20>, выпиской из ЕГРЮЛ от <ДАТА3>, актом проверки <НОМЕР> от <ДАТА4>г., предписанием об устранении выявленных нарушений валютного законодательства РФ от <ДАТА9>г., решением <НОМЕР> Г от <ДАТА17>, постановлением <НОМЕР> от <ДАТА13>г.

За невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), об устранении нарушений законодательства предусмотрена административная ответственность по ч.1 ст.19.5 КоАП РФ.

При назначении административного наказания учитываются характер совершенного административного правонарушения, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, судом не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.11, 30.1-30.3 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать юридическое лицо «ООО Мараби» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, по которой назначить наказание в виде административного штрафа в размере 10000 (десять тысяч)  рублей.

Реквизиты для уплаты штрафа: Получатель: УФК по РД (Министерство юстиции Республики <АДРЕС>, ИНН <НОМЕР>, КПП <НОМЕР>, БИК <НОМЕР>, р/с 03100643000000010300, ОКТМО 82636420, КБК 93411601193010000140, УИН 0411995205006730078220217.

Постановление может быть обжаловано в <АДРЕС> районный суд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Мировой судья                                                                                                                               <ФИО1>