Решение по делу № 5-260/2012 от 14.05.2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Об ответственности за административное правонарушение

14 мая 2012 года г. Самара Мировой судья судебного участка №130 Самарской области Кривоносова Л.М., рассмотрев дело об административном правонарушении №5-260/12, предусмотренном ст.19.7 КоАП РФ в отношении юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «Экспорт», юридический адрес: , У С Т А Н О В И Л : 18.04.2012 года старшим контролером - ревизором отдела валютного контроля ТУ Росфиннадзора в Самарской области Р. установлено, что 24.01.2012г. ТУ Росфиннадзора в Самарской области в адрес юридического лица ООО «Экспорт» направлен запрос, заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении исх. № , о представлении документов и информации в срок, не превышающий 10 рабочих дней (со дня получения запроса). Указанный запрос получен ООО «Экспорт» 30.01.2012г., что подтверждается уведомлением № . Юридическое лицо ООО «Экспорт» обязано было представить документы в ТУ Росфиннадзора в Самарской области до 13.02.2012 включительно. 30.01.2012г. ООО «Экспорт» сопроводительным письмом исх. № ходатайствовало о продлении срока представления запрашиваемых документов до 29.02.2012г. 02.02.2012г. ТУ Росфиннадзора в Самарской области письмом исх. № продлило срок предоставления документов на двадцать рабочих дней со дня получения запроса, т.е. до 28.02.2012г. 28.02.2012г. сопроводительным письмом исх. № ООО «Экспорт» нарочно представило документы в неполном объёме, а именно не представлены: - по контракту № от 08.10.2006 ПС № 07010011/1000/0020/1/0: контракт № 1 от 08.12.2006, паспорт сделки № 07010011/1000/0020/1/0, исполнение по контракту, решение суда от 11.10.2010, переписка с нерезидентом (если есть); -по контракту № от 01.03.2011 ПС № 11010014/1000/0020/1 /0: справка о валютных операциях от 21.03.2011 на сумму 41 540,00 долларов, справка о валютных операциях от 09.02.2012 на сумму 45 950,00 долларов; -по контракту № от 01.01.2011 ПС№ 11010004/1000/0020/1/0: справка о поступлении валюты РФ от 07.02.2012 на сумму 322 000,00 рублей, СПД 10.02.2012 на сумму 1 162 911,00 рублей; - по контракту № от 01.01.2011 ПС№ 11010021/1000/0020/1/0: СПД 04.02.2012 на сумму 1 701 599,44 рублей, СПД 12.02.2012 на сумму 2 184 370,84 рублей; - по контракту № от 01.01.2011 ПС№ 11010016/1000/0020/1/0: справка о поступлении валюты РФ от 27.01.2012 на сумму 59 526,63 рублей, справка о поступлении валюты РФ от 01.01.2012 на сумму 280 522,88 рублей, справка о поступлении валюты РФ от 02.02.2012 на сумму 310 000,00 рублей, справка о поступлении валюты РФ от 07.02.2012 на сумму 130 000,00 рублей; - по контракту № от 01.01.2011 ПС№ 11010003/1000/0020/1/0: СПД 01.07.2011 на сумму 1 401 223.02 рублей, СПД 04.02.2012 на сумму 1 335 006,00 рублей; - по контракту № от 01.01.2011 ПС№ 11010008/1000/0020 1 0: справка о поступлении валюты РФ от 08.02.2012 на сумму 502565,63 рублей; - по контракту № от 01.01.2011 ПС№ 11010005/1000 0020 1 0: СПД 07.02.2012 на сумму 1 059 634,55 рублей, все документы подтверждающие данную отгрузку; - по контракту № от 01.01.2011 ПС№ 11010010 1000 /0020/1/0: справка о поступлении валюты РФ от 31.01.2011 на сумму 253621,90 рублей, СПД 31.01.2011 на сумму 1 014 487,58 рублей, СПД 07.02.2012 на сумму 985 729,02 рублей; - по контракту № от 01.01.2011 ПС№ 11010012.1000/0020/1/0: СПД 05.02.2012 на сумму 1 123 424,50 рублей; - по контракту № от 01.01.2011 ПС № 11010015/1000 /0020/1 /0 : справка о поступлении валюты РФ от 06.02.2012 на сумму 206 872,80 рублей; - по контракту № от 18.02.2011 ПС № 11040004/1000/0020/1/0: справка о валютных операциях от 28.04.2011 на сумму 558,28 долларов; - по контракту № от 18.05.2011 ПС № 11050003/1000/0020/1/0: ведомость банковского контроля; - по контракту № от 02.12.2011 ПС № 11120002/1000/0020/1/0: справка о поступлении валюты РФ от 12.12.2011 на сумму 1 959 925,06 рублей, СПД 27.12.2011, ГТД 10412060/261211/0015212; на сумму 1 959 925,06 рублей; - по контракту № от 25.06.2010 ПС№ 10070001/1000/0020/1/0: ведомость банковского контроля; - по контракту № от 28.07.2010 ПС№ 10080002/1000/0020/1/0: справка о поступлении валюты РФ от 27.01.2012 на сумму 378 316,80 рублей, СПД 08.02.2012; ГТД 10412060/070212/0001096; на сумму 1 378 316,80 рублей; - по контракту № от 01.06.2010 ПС № 08060005/1000/0020/1/0: контракт № 41 от 01.06.2010, паспорт сделки № 08060005/1000/0020/1/0, исполнение по контракту, решение суда от 11.06.2010. Таким образом, в нарушении требований п. 1 ч.2 ст. 24 Федерального Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173- ФЗ, юридическое лицо ООО «Экспорт» представило в ТУ Росфиннадзора в Самарской области документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в неполном объеме, тем самым совершило административное правонарушение, предусмотренное ст.19.7 КоАП РФ. Представитель юридического лица ООО «Экспорт» Имамиев И.Ф., действующий на основании доверенности от 01.02.2012г., в судебном заседании вину в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ признал, с протоколом и нарушением согласен. Заслушав пояснения представителя юридического лица ООО «Экспорт» Имамиева И.Ф., исследовав материалы административного дела, судья приходит к следующему. Статья 19.7 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно предоставление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или искаженном виде. Вина юридического лица ООО «Экспорт» в совершении данного административного правонарушения в ходе судебного заседания установлена и подтверждается как пояснениями представителя юридического лица ООО «Экспорт» Имамиева И.Ф., так и доказательствами, исследованными в судебном заседании, не доверять которым у суда нет оснований, а именно: - протоколом об административном правонарушении № от 18.04.2012г., который составлен в соответствии с требованиями КоАП РФ и уполномоченным на то лицом, подписанный представителем юридического лица ООО «Экспорт» С..; - копией уведомления о вызове для опроса и составления протокола об административном правонарушении представителя юридического лица ООО «Экспорт» № от 10.04.2012г.; - копией запроса о предоставлении информации и документов № от 10.04.2012г.; - копией приказа о вступлении в должность директора ООО «Экспорт» А. № л/с от 01.11.2012г.; - копией решения № о единственном участнике ООО «Экспорт» от 31.10.2011г.; - копией свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица ООО «Экспорт»; - копией свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ ООО «Экспорт»; - копией Устава ООО «Экспорт»; - копией ответа на иск. от 24.01.2012г о предоставлении информации и документов от 28.02.2012 исх. № ; - копией сопроводительного письма ТУ Росфиннадзора в Самарской области о продлении срока предоставления документов от 02.02.2012г. № ; - копией сопроводительного письма ООО «Экспорт» о продлении срока предоставления документов исх. № от 30.01.2012г; - копией запроса о предоставлении информации и документов от 24.01.2012г № ; - копией докладной от 10.04.2012г.; - копией основных сведений о юридическом лице ООО «Экспорт». - копиями почтовых уведомлений. Оценивая собранные по делу доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу, что действия юридического лица ООО «Экспорт» правильно квалифицированы по ст. 19.7 КоАП РФ и считает необходимым назначить наказание в пределах санкции данной статьи. При назначении административного наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, смягчающие и отягчающие обстоятельства. Учитывая, что юридическое лицо ООО «Экспорт» ранее не подвергалось к административной ответственности за аналогичные правонарушения, суд считает возможным назначить ему наказание в виде предупреждения. На основании вышеизложенного и руководствуясь ст.ст. 19.7, 23.1, 29.7, 29.10, 29.11 КоАП РФ, мировой судья П О С Т А Н О В И Л : Юридическое лицо Общества с ограниченной ответственностью «Экспорт» признать виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ, и назначить наказание в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в Волжского районный суд Самарской области в течение 10 суток через мирового судью. Мировой судья Л.М.Кривоносова