Решение по делу № 5-357/2014 от 09.10.2014

Дело № 5-357/14

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

09 октября 2014 года                                                                              город Мурманск                                                            

Мировой судья судебного участка № 5  Первомайского административного округа города Мурманска Снятков А.В.,

 рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении юридического лица:

<ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>», юридический адрес: <АДРЕС> ОГРН - <НОМЕР>, ИНН/КПП - <НОМЕР>, дата регистрации юридического лица - <ДАТА2>,

У С Т А Н О В И Л:

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от <ДАТА3> <НОМЕР> «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти», Постановлением Правительства Российской Федерации от <ДАТА4> <НОМЕР> "О Федеральной службе финансово-бюджетного надзора", с Положением о Территориальных управлениях Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от <ДАТА5> <НОМЕР>, со статьей 23 Федерального закона от <ДАТА6> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Федеральный закон <НОМЕР>), Территориальное управление на основании информации Банка России, поступившей от Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (вх. <НОМЕР> от года, вх. <НОМЕР> от <ДАТА7>, вх<НОМЕР> от <ДАТА8>), свидетельствующей о признаках нарушения <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» требований: - пункта 2 части 1 статьи 19 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» <НОМЕР> от <ДАТА9> Даты совершения правонарушений: <ДАТА10> на суммы валютных операций - 199.579,60 евро (паспорт сделки <НОМЕР>), <ДАТА11> на сумму валютной операции - 8 679 909,71 руб. (паспорт сделки <НОМЕР>  пункта 9.2.2 Инструкции Банка России <НОМЕР>И. Даты совершения правонарушений: <ДАТА12> на сумму валютной операции 357 330,00 руб. и <ДАТА13> на сумму валютной операции 908 560,00 руб. (паспорт сделки <НОМЕР>);  пункта 8.4 Инструкции Банка России <НОМЕР>И. Дата совершения правонарушения - <ДАТА14> на сумму валютной операции 27 643 099,00 руб. (паспорт сделки № <НОМЕР>), а также на основании документов, представленных Мурманским филиалом Банка «Возрождение» (<ОБЕЗЛИЧЕНО>) (вх. <НОМЕР> от <ДАТА15>), запросом от <ДАТА16> (исх. <НОМЕР>) истребовало у <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» документы и информацию для проведения проверки соблюдения резидентом актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Пунктом 3 части 1 статьи 23 Федерального законно <НОМЕР> установлено, что органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

<ДАТА16> Территориальным управлением Запросом (исх. <НОМЕР> от <ДАТА16>) затребованы копии документов и сведений, необходимых для выяснения обстоятельств, имеющих значение для правильного установления фактов административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена частями 5, 6,6.1 и 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ, а именно:

1. Копии учредительных и регистрационных документов Общества с последними изменениями и дополнениями;

2. Копии документов, подтверждающих полномочия законного представителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>»;

3. Копии свидетельств Инспекции ФНС РФ о постановке <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» на учет в налоговом органе и о внесении Общества в единый государственный реестр юридических лиц;

4. Копию информационного письма из Управления статистики о кодах,

присвоенных Обществу (с расшифровкой кодов);

5. По договору <НОМЕР> от <ДАТА17>, заключенному с нерезидентом «Пааккола Консалтинг Лтд» (Финляндия):

• Копию данного договора со всеми изменениями, дополнениями, приложениями и спецификациями;

• Копии платежных документов, подтверждающих перечисление в адрес нерезидента в рамках данного договора в качестве авансовых платежей денежных средств на общую сумму 199 579,60 евро;

• Копии справок о валютных операциях (с отметками банка о получении и принятии);Копию декларации на товары <НОМЕР> от <ДАТА18> на сумму 199 579,60 евро;

•  Копию справки о подтверждающих документах, оформленной на основании вышеназванной декларации на товары (с отметкой банка о получении и принятии).

6.  По договору субподряда № 05/08-13 от <ДАТА19> с нерезидентом филиалом <ОБЕЗЛИЧЕНО>»:

· Копию договора со всеми дополнениями, изменениями, приложениями и спецификациями;

• Копии паспорта сделки № <НОМЕР> со всеми переоформлениями;

• Копии платежных документов, подтверждающих перечисление в адрес нерезидента денежных средств на общую сумму 31 728 108,27 руб.;

•  Копии справок о валютных операциях (с отметками банка о получении и принятии);

•  Копии документов, подтверждающих выполнение нерезидентом работ в рамках данного договора субподряда на общую сумму 27 297 827,44 руб. (акты выполненных работ, счета - фактуры и т.д.);

•  Копии справок о подтверждающих документах на общую сумму 27 297 827,44 руб. (с отметками банка о получении и принятии);

•  Платежных документов, подтверждающих возврат нерезидентом излишне перечисленной предоплаты в размере 4 430 280,83 руб. на счет Общества в уполномоченном банке;

7.  По всем вышеперечисленным договорам - письменные пояснения по фактам вышеперечисленных нарушений с указанием причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

Данный запрос получен представителем по доверенности <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» Агащенковой <ДАТА20>, о чем свидетельствует почтовое уведомление о вручении заказного письма (почтовое отправление № <НОМЕР>).

В соответствии с частью 2 статьи 24 Федерального закона <НОМЕР> резиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены статьей 23 Федерального закона <НОМЕР>.

В направленном запросе Территориальное управление предложило руководителю <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>», как законному представителю Общества, представить запрашиваемые документы и информацию в течение 7 рабочих дней после даты получения настоящего запроса. Следовательно, запрошенные документы должны были быть направлены <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» в адрес Территориального управления не позднее <ДАТА21>, что не противоречит части 1 статьи 23 Федерального закона <НОМЕР>.

В вышеуказанном Запросе законный представитель Общества предупрежден об ответственности, предусмотренной статьей 19.7 КоАП РФ.

Запрошенные документы представлены <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» в адрес Территориального управления <ДАТА22> (вх. <НОМЕР>), т.е. с нарушением установленного срока на 2 дня.

В действиях (бездействии) <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>»усматриваются признаки состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушений.

Представителю <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» - <ФИО1> в судебном заседании были разъяснены права, предусмотренные ст. 25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, каких-либо ходатайств от неё не поступило, при этом <ФИО1> вину юридического лица в инкриминируемом правонарушении признала в полном объеме, просила назначить минимальное наказание.

Мировой судья, выслушав представителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» <ФИО1>, исследовав материалы дела, находит вину Общества полностью установленной и доказанной.

Вина <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами, а именно: протоколом  об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА23> года; копией запроса о предоставлении документов и информации <НОМЕР> от <ДАТА24> года;  копией почтового уведомления о вручении почтового отправления № <НОМЕР>; копией письма главного бухгалтера <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» с отметкой о поступлении <ДАТА25> г.; копией выписки из ЕГРЮЛ.

Таким образом, суд считает вину юридического лица - <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, полностью доказанной.

При производстве дела  административным органом процессуальных нарушений не допущено. Срок привлечения к административной ответственности, установленный ст. 4.5 Кодекса РФ  об административном правонарушении не истек.

Совершение правонарушения, предусмотренного  ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

При определении вида и размера административного наказания, судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие  административную ответственность.

На основании изложенного, руководствуясь ст.  29.10 КоАП РФ, мировой судья

П О С Т А Н О В И Л :

Признать  юридическое лицо - <ОБЕЗЛИЧЕНО> «<ОБЕЗЛИЧЕНО>»  виновным в совершении административного правонарушения,  предусмотренного ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить  административное наказание в виде административного  штрафа в размере 3.000 (три тысячи)   рублей.

В соответствии с п.1 ст.32.2 Кодекса РФ  об административных правонарушениях исполнение постановления о наложении административного штрафа должно быть произведено лицом, привлеченным к административной ответственности не позднее  60 дней со дня вступления постановления в законную силу.

Сумму штрафа необходимо перечислить по следующим банковским реквизитам:

Получатель: ИНН <НОМЕР> КПП <НОМЕР> УФК России по Мурманской области (Территориальное управление Росфиннадзора в Мурманской области).

Банк получателя: ГРКЦ ГУ Банка России по Мурманской области г. Мурманск БИК <НОМЕР>, счет № <НОМЕР>.

Поле 104 платежного поручения - код <НОМЕР>, поле <НОМЕР> платежного поручения - код ОКТМО <НОМЕР>.

Назначение платежа: <НОМЕР>///, денежное взыскание (штраф) за нарушение статьи 19.7 КоАП РФ.

Квитанция об уплате штрафа подлежит предъявлению на 5 судебный участок Первомайского административного округа г. Мурманска.

Разъяснить правонарушителю, что неуплата штрафа в установленный срок влечет административную ответственность на основании ст. 20.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях в виде наложения административного штрафа в двукратном размере не уплаченного штрафа.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Первомайский районный суд города Мурманска через мирового судью судебного участка № 5 Первомайского административного округа города Мурманска в течение 10 суток со дня получения или вручения его копии.

Мировой судья                                                                                     А.В. Снятков