Решение по делу № 5-425/2013 от 29.11.2013

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

Мировой судья судебного участка № 4 г. Губкина Белгородской области Черных О.В. (г. Губкин, ул. Кирова, 69)

рассмотрев 29 ноября 2013 года в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении предусмотренном   ст. 19.7 КоАП РФ в отношении  общества с ограниченной ответственностью «Артрос», ИНН <НОМЕР>, юридический адрес, Белгородская область, г.Губкин, ул. <АДРЕС>  ранее  не  привлекавшегося к административной ответственности,

в отсутствие  представителя  общества с ограниченной ответственностью «Артрос»,

УСТАНОВИЛ:

17 октября 2013 года обществом с ограниченной ответственностью «Артрос» (далее ООО «Артрос») расположенным по адресу: Белгородская область, г. Губкин<ОБЕЗЛИЧЕНО> совершено административное правонарушение, а именно   в отдел валютного контроля Белгородской таможни не представлены в срок до 16.10.2013 года документы, связанные с проверкой валютных операций по контракту №11 от 01.03.2012 года, в нарушение ст.23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года №173-ФЗ и п.10 Постановления правительства РФ от 17.02.2007 года №98 «Об утверждении правил предоставлениярезидентам и нерезидентам  подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентами валютного контроля за исключением уполномоченных банков».

В судебное заседание представитель  не явился, о дне слушания дела извещался своевременно, причину неявки суду не сообщил. 

Вина ООО «Артрос» в инкриминируемом  правонарушении подтверждается протоколом об административном правонарушении, в котором отражены обстоятельства совершения административного правонарушения - установлен факт не  предоставления информации в отдел валютного контроля Белгородской таможни; копией запроса о предоставлении информации от 04.10.2013 года, уведомлением почты России, письмами ООО «Артрос» от 29.10.2013 года,07.11.2013 года.В соответствии с пунктом 7 статьи 403 Таможенного кодекса Российской Федерации (далее - ТК РФ) одной из функций таможенных органов является контроль за валютными операциями, связанными с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

Согласно ч.3 ст.22 Федерального закона №173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» ( с последующими изменениями и дополнениями) ( далее Федеральный закон № 173- ФЗ от 10.12.2003 года) таможенные органы являются агентами валютного контроля. В соответствии с п.3 ч.1 ст.23 Федерального закона № 173- ФЗ от 10.12.2003 года, органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок дляпредставления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

В силу п.10 ч.4 ст.23 Федерального закона № 173- ФЗ от 10.12.2003 года, в целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций.

В соответствии с п.1 ч.2 ст.24 Федерального закона № 173- ФЗ от 10.12.2003 года, резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены статьей 23 настоящего Федерального закона. В силу ст.25 Федерального закона № 173- ФЗ от 10.12.2003 года, резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации.

Белгородской таможней был направлен запрос в ООО «Артрос» от 04.10.2013 года №Т-23927 о предоставлении заверенных копий подтверждающих документов, связанных с проведением валютных операций и установлен срок их предоставления в Белгородскую таможню - не позднее 7 рабочих дней с даты вручения почтового отправления, указанной в уведомлениио вручении.

Запрос таможни в адрес ООО «Артрос» содержит норму валютного законодательства как обоснование для получения запрашиваемых документов, в соответствии со ст.ст. 22, 23 Федерального закона от 10.12.2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и является для таможенного органа основанием для квалификации правонарушения, в случае непредставления запрашиваемых документов.

По информации почты России запрос получен ООО «Артрос» 07.10.2013 года, срок представления документов не позднее 16.10.2013 года, которые были предоставлены в таможню 22.10.2013 года, 31.10.2013 года,11.11.2013 года.

В соответствии с изложенными выше положениями ст.ст. 22 ч.3, 23 ч.1 п.3, 23 ч.4 п.10,24 ч.2 п.1,25 Федерального закона <НОМЕР>ФЗ от <ДАТА15> ООО «Артрос», осуществляющее валютные операции в РФ, обязано предоставлять таможенному органу, как агенту валютного контроля- документы и информацию, которые предусмотрены ст. 23 Федерального закона №123-ФЗ от 10.12.2003 года.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Таким образом, ООО «Артрос» имело возможность для соблюдения требований закона, однако  им не приняты меры, направленные на соблюдение требований действующего законодательства.

Протокол об административном правонарушении соответствует требованиям ст. 28.2 КоАП РФ, предусматривающим порядок составления протокола об административном правонарушении. Протокол составлен уполномоченным на то должностным лицом органа государственного контроля в силу положений ст. 28.3 КоАП РФ.

Суд приходит к выводу о соответствии  доказательств требованиям закона и их допустимости и относимости, так как указанные документы составлены  уполномоченным на то должностным лицом, наделенным правом вынесения такого предписания.

Бездействие ООО «Артрос»  судья квалифицирует по  ст. 19.7 КоАП РФ - непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности.

Административное правонарушение совершено с прямым умыслом. Зная, что документацию необходимо предоставить в установленные сроки  ООО «Артрос»  не приняло  мер к выполнению требований органа государственного контроля.

В соответствии со ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица.

Обстоятельств, отягчающих, смягчающих наказание  и исключающих производство по делу, влекущих прекращение производства по делу, судьей не установлено.

При определении меры и размера наказания в соответствии со ст. 4.1 п.3 КоАП РФ учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, то, что ранее ООО «Артрос» к административной ответственности не привлекалось, учитывая общественную опасность содеянного, приходит к выводу о наложении на указанное юридическое лицо административного наказания в виде минимального, предусмотренного санкцией статьи.

Руководствуясь ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать  общество с ограниченной ответственностью «Артрос» виновным  в совершении административного правонарушения предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ и подвергнуть  административному наказанию в виде административного штрафа в размере <ОБЕЗЛИЧЕНО>в адрес взыскателя в 60-дневный срок: банк получателя -ОПЕРУ-1 Банк России, г. Москва 701, БИК 044501002, Счет: 40101810800000002901, получатель Межрегиональное операционное УФК (ФТС России),ИНН/КПП: 7730176610/773001001, ОКАТО: 45268595000.

При неуплате суммы административного штрафа к указанному сроку,  копия постановление подлежит передаче    в подразделение Управления Федеральной службы судебных приставов для взыскания суммы административного штрафа в принудительном порядке.

Постановление может быть обжаловано в апелляционную инстанцию Губкинского городского суда путем подачи жалобы через мирового судью судебного участка № 4 г.Губкин Белгородской области в течение 10 суток со дня вручения или получениикопии постановления.

Мировой судья:                                                                                        Черных О.В.

Примечание:

При неуплате административного штрафа в установленные законом срок наступает административная ответственность по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ предусматривающая административное наказание в виде 2-х кратном размере суммы неуплаченного штрафа административного ареста сроком 15 суток или обязательные работы.

Копию постановления получил, ст. 29.11, положения ст. ст. 30.1-30.3 КоАП РФ  о порядке и праве обжаловать в десятидневный срок постановление о наложении административного наказания в вышестоящий орган или городской (районный) суд, мне разъяснены. _________________

Копия постановления вручена «____» ________________ 200 _  г.

___________________________        _____________________________

                   (подпись)                                                   (Ф.И.О.  полностью)