Решение по делу № 4-71/2018 от 21.02.2018

Дело № 5-71/2018

Постановление

о назначении административного наказания

21 февраля 2018 года                                                                              город Новодвинск

Мировой судья судебного участка № 1 Новодвинского судебного района Архангельской области, расположенного по адресу: г. Новодвинск Архангельской области, ул. Фронтовых бригад, д. 8, корп. 1, Львов В.И., рассмотрев материалы о привлечении к административной ответственности по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Панорама», юридический адрес: Московская область, Сергиево-Посадский район, г. Сергиев Посад, Проспект Красной армии, д. 158, этаж мансарда, пом. 4, ИНН 7724774040, КПП 504201001, ОГРН 5107746077270, ранее не привлекавшегося к административной ответственности;При рассмотрении дела законный представитель ООО «Панорама» не присутствовал.

Права, предусмотренные ст.ст. 24.4, 25.1, 25.4, 25.5 КоАП РФ, разъяснены в протоколе об административном правонарушении.

Исследовав материалы дела, мировой судья,

                                                                    установил:

   ООО «Панорама» виновно в осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

            Правонарушение совершено при следующих обстоятельствах.

ООО «Панорама» в обособленном подразделении в пункте приема ставок букмекерской конторы, расположенном по адресу: 164900, Архангельская область, г.Новодвинск, ул.Советов, д.15 (комн.№№5-12, этаж подвал), осуществляло деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, а именно: не соблюдало порядок хранения свободных денежных средств, установленный Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У, допуская в нарушение Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У нецелевое расходование наличной выручки, осуществляя выплаты выигрышей за счет поступивших в кассу при приеме ставок от участников азартных игр наличных денежных средств за период с 02.04.2017 по 13.04.2017 в размере 496165 рублей, в период с 05.07.2017 по 31.07.2017 в размере 296150 рублей, в период с 02.08.2017 по 25.08.2017 в размере 287908 рублей, в общем размере 1080223 рублей, при этом в указанные периоды денежные средства с банковского счета в кассу не поступали, нарушив тем самым подпункт «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах (утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1130), часть 5 статьи 6 Федерального закона № 244-ФЗ от 29.12.2006 «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», пункт 3 «Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр» (утв. Постановлением Правительства РФ от 10.07.2007 № 441).

Законный представитель ООО «Панорама» в судебное заседание не явился, представил ходатайство об отложении рассмотрения дела, в удовлетворении ходатайства было отказано.

Исследовав письменные материалы дела, и оценив представленные суду доказательства в их совокупности, мировой судья приходит к следующему.

Как установлено материалами дела, в соответствии со ст. 1, ст. 2 Устава ООО «Панорама», является юридическим лицом и свою деятельность осуществляет на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации. Одним из видов деятельности является деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах.

ООО «Панорама» осуществляет деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах на основании лицензии № 19 от 28.07.2011 на неограниченный срок.

В соответствии со ст. 1 Федерального закона № 244-ФЗ от 29.12.2006                         «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», данным Федеральным законом определяются правовые основы государственного регулирования деятельности по организации и проведению азартных игр на территории Российской Федерации и устанавливаются ограничения осуществления данной деятельности в целях защиты нравственности, прав и законных интересов граждан.

Согласно ч. 1 ст. 3 вышеуказанного Федерального закона государственное регулирование деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляется путем: 1) установления порядка осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр и соответствующих ограничений, обязательных требований к организаторам азартных игр, игорным заведениям, посетителям игорных заведений, игорных зон; 2) выделения территорий, предназначенных для осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр, - игорных зон; 3) выдачи разрешений на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорных зонах; 4) выдачи лицензий на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; 5) осуществления государственного надзора в области организации и проведения азартных игр, направленного на предупреждение, выявление и пресечение нарушений законодательства о государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр лицами, осуществляющими указанную деятельность. Согласно ч. 2 ст. 3 Закона, государственное регулирование деятельности по организации и проведению азартных игр в соответствии с настоящим Федеральным законом осуществляется Правительством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление функций по нормативно-правовому регулированию в сфере организации и проведения азартных игр, иными федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации в пределах их компетенции, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченными на осуществление функций по управлению игорными зонами.

В соответствии с п. 6 ст. 4 вышеуказанного Закона, деятельность по организации и проведению азартных игр - деятельность по оказанию услуг по заключению с участниками азартных игр основанных на риске соглашений о выигрыше и (или) по организации заключения таких соглашений между двумя или несколькими участниками азартной игры.

Частью 1 ст. 5 Федерального закона № 244-ФЗ от 29.12.2006 «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» предусмотрено, что деятельность по организации и проведению азартных игр может осуществляться исключительно организаторами азартных игр при соблюдении требований, предусмотренных данным Федеральным законом, другими федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами.

В силу ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 года N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" букмекерские конторы и тотализаторы, их пункты приема ставок (за исключением открываемых в игорных зонах) могут быть открыты исключительно на основании лицензий на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, порядок выдачи которых определяется Правительством Российской Федерации.

Обязанность по лицензированию деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах предусмотрена подпунктом 31 п. 1 ст. 12 Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности".

При осуществлении лицензируемого вида деятельности лицензиат обязан соблюдать лицензионные требования и условия, то есть совокупность установленных Положениями о лицензировании конкретных видов деятельности требований и условий.

Лицензионные требования и условия при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах установленных в п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 г. N 1130.

Одним из таких требований, указанных в подпункте "з" пункта 4 названного Положения, является соблюдение лицензиатом требований, установленных частью 5 статьи 6 и частью 2 статьи 8 Федерального закона.

В соответствии с ч.5 ст.6 Федерального закона № 244-ФЗ, организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

Во исполнение указанного Федерального закона, принято Постановление Правительства РФ N 441 от 10.07.2007 "Об утверждении Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр".

В соответствии с п.3. Постановление Правительства РФ от 10.07.2007 N 441 "Об утверждении Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр", организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение: порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, определенного Центральным банком Российской Федерации.

В соответствии с пунктами 2 и 3 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", юридическое лицо хранит на банковских счетах в банках денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денег, являющиеся свободными денежными средствами. Уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица. Уполномоченный представитель обособленного подразделения может в порядке, установленном юридическим лицом, сдавать наличные деньги в кассу юридического лица или в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

В период с 02.04.2017 по 13.04.2017 из поступивших в кассу подразделения от участников азартных игр наличных денежных средств при приеме ставок в размере 1177297 рублей осуществлены выплаты выигрышей согласно расходным кассовым ордерам на общую сумму 854968 рублей, из них 496165 рублей - выплаты за счет сумм принятых игровых ставок.

В период с 05.07.2017 по 31.07.2017 из поступивших в кассу подразделения от участников азартных игр наличных денежных средств при приеме ставок в размере 1597043 рублей осуществлены выплаты выигрышей согласно расходным кассовым ордерам на общую сумму 1008917 рублей, из них 296150 рублей - выплаты за счет сумм принятых игровых ставок.

В период с 02.08.2017 по 25.08.2017 из поступивших в кассу подразделения от участников азартных игр наличных денежных средств при приеме ставок в размере 1619212 рублей осуществлены выплаты выигрышей согласно расходным кассовым ордерам на общую сумму 1281395 рублей, из них 287908 рублей - выплаты за счет сумм принятых игровых ставок.

Указанные суммы выигрышей в кассу банка для хранения на банковских счетах не поступали. Наличные денежные средства, поступившие в кассу подразделения при приеме ставок от участников азартных игр, расходовались на выплату выигрышей.

             Вина ООО «Панорама» подтверждается протоколом об административном правонарушении от 02.02.2018 № 3493, копиями поручения № 09-28/19 от 19.12.2017, требования № 09-37/28 от 19.12.2017, акта проверки № 09-15/16024099 от 23.01.2018, объяснения <ФИО1>, уведомления от 22.01.2018, извещения от 23.01.2018, объяснения <ФИО2>, письма Центробанка РФ от 21.06.2017, распоряжения от 07.02.2017, карточки регистрации ККТ, оборотно-сальдовой ведомостью, приказа от 13.12.2016, трудового договора от 16.12.2016 с <ФИО1>, должностных инструкций директора обособленного подразделения, кассира-оператора, приказа от 16.12.2016, трудового договора от 16.12.2016 с <ФИО3>, приказа от 13.12.2016, трудового договора от 16.12.2016 с <ФИО4>, приказа от 16.08.2017, трудового договора от 16.08.2017 с <ФИО5>, записей кассовой книги с приходно-расходными кассовыми ордерами и Z-отчетами за период с 01.04.2017 по 14.04.2017, с 05.07.2017 по 31.07.2017, с 02.08.2017 по 25.08.2017, сообщения директора Центробанка РФ от 20.07.2017, платежных поручений от 11.04.2017, 06.07.2017, 12.07.2017, 11.08.2017, доверенностей на <ФИО1>, устава ООО «Панорама», выпиской с сайта, выпиской из ЕГРЮЛ.

          Доводы законного представителя ООО «Панорама» <ФИО2>, изложенные в объяснении от 31.01.2018, о том, что для осуществления выплаты выигрышей для соблюдения Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У денежные средства снимаются с расчетного счета ООО «Панорама», открытых в Московском банке ПАО Сбербанк и Альфа банке, после чего передаются в кассы обособленных подразделений с указанием оснований «денежные средства для обеспечения выплат выигрышей», являются необоснованными.

         Указание на ответ Центробанка РФ от 21.06.2017 № 45-21/823, не содержащего запрета на выплату выигрыша наличными деньгами, поступившими с расчетного счета, не свидетельствует о соблюдении ООО «Панорама» условий, предусмотренных лицензией.

         Данный ответ Центробанка РФ разъясняет, что выплата выигрыша участникам азартных игр наличными деньгами не запрещена с учетом п. 4 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У, предусматривающего осуществление наличных расчетов по деятельности по организации и проведению азартных игр за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов только с его банковского счета.

         В ходе рассмотрения дела установлено, что ООО «Панорама» не контролировало остаток денежных средств в кассовой книге на выплату выигрышей, проводило расходные операции по перемещению денежных средств, в том числе в день их поступления в кассу, в результате чего выплаты выигрышей периодически осуществлялись за счет денежных средств, поступивших в кассу в виде наличной выручки. Проведенной МИФНС России № 3 по Архангельской области и НАО проверкой выявлено, что в период с 02.04.2017 по 13.04.2017 производились выплаты за счет сумм принятых игровых ставок в размере 496165 рублей, в период с 05.07.2017 по 31.07.2017 - в размере 296150 рублей, в период с 02.08.2017 по 25.08.2017 - в размере 287908 рублей. Указанные суммы выигрышей в кассу банка для хранения на банковских счетах не поступали. Таким образом, с достоверностью установлено, что на выплату выигрышей расходовались наличные денежные средства, поступившие в кассу подразделения при приеме ставок от участников азартных игр.

         Совершенное ООО «Панорама» административное правонарушение в соответствии с установленными по делу обстоятельствами и требованиями закона квалифицируются по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, являющейся по отношению к ст. 15.1 КоАП РФ и ст. 14.5 КоАП РФ специальной нормой, предусматривающей ответственность за нарушение условий лицензии при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах.

Действия виновного лица подлежат квалификации по ч. 3  ст. 14.1.1 КоАП РФ, как осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Учитывая характер совершенного ООО «Панорама» административного правонарушения, связанного с осуществлением деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, оснований для признания его малозначительным и применения ст. 2.9 КоАП РФ не имеется.

         Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность ООО «Панорама», не имеется.

         Учитывая характер совершенного правонарушения, а также отсутствие обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, мировой судья полагает необходимым назначить ООО «Панорама» наказание в виде административного штрафа,  предусмотренного санкцией ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ. Оснований для прекращения производства по делу не имеется.

          Также отсутствуют основания для назначения наказания в виде предупреждения, для замены административного штрафа на предупреждение и для снижения размера административного штрафа.

           Руководствуясь ст.ст. 29.7, 29.10, 29.11 КоАП РФ, мировой судья

постановил:

Общество с ограниченной ответственностью «Панорама» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ и назначить наказания  в виде административного штрафа в сумме 300000 (Триста тысяч) рублей.

Административный штраф перечислять на расчетный счет  <ОБЕЗЛИЧЕНО>.  

           При неуплате административного штрафа в срок 60 дней со дня вступления постановления в законную силу предупреждаетесь об административной ответственности в виде штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного штрафа.

           Постановление может быть обжаловано в течение  10 суток со дня вручения или получения копии настоящего постановления в Новодвинский городской суд через мирового судью.

                     Мировой судья                                                                             В.И. Львов